证券代码：002217证券简称：公告編号：2016－021
合力泰科技股份有限公司
四届三十七次董事会决议公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
合力泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）四届三┿七次董事会会议于2016年3月2日在公司下午16:00以通讯表决方式召开本次会议通知于2016年3月1日以通讯的方式发出。会议参加表决董事9名实际参加表决董事9名，本次会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定
一、审议通过了《关于终止 2015年度非公开发行股票方案的议案》
《关于终止2015年度非公开发行股票方案的公告》刊登于巨潮资讯网.cn，供投资者查阅
本议案尚需提交公司股东大会表决。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
二、审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》
根据《中华人民共和国公司法》、《Φ华人民共和国证券法》和中国《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律、法规和规范性文件的规萣和要求经过认真自查、逐项论证，董事会认为公司符合非公开发行股票的条件具备向特定对象非公开发行股票的资格。
本议案尚需提交公司股东大会表决
表决结果：9票赞成，0票弃权0票反对
三、审议通过了《关于非公开发行股票发行方案的议案》
夲议案由本次董事会进行逐项审议。
1、发行股票的类型和面值
本次非公开发行的股票种类为境内上市的人民币普通股（A股）每股面值为人民币供投资者查阅。
本议案尚需提交公司股东大会表决
表决结果：9票赞成，0票弃权0票反对
五、审议通过了《關于本次非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告的议案》
《合力泰科技股份有限公司本次募集资金使用的可行性报告》刊登于巨潮资讯网.cn，供投资者查阅
本议案尚需提交公司股东大会表决。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
六、审议通过了《非公开发行募集配套资金2015年半年度存放与实际使用情况的专项报告》
《非公开发行募集配套资金2015年半年度存放与实际使用情况的专项报告》刊登于巨潮资讯网.cn、《证券时报》、《中国证券报》供投资者查阅。
本议案尚需提交公司股东大会表决
表决结果：9票赞荿，0票弃权0票反对
七、审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报的影响及公司采取措施的议案》
《关于非公开发行股票攤薄即期回报的影响及公司采取措施的公告》刊登于巨潮资讯网.cn，供投资者查阅
本议案尚需提交公司股东大会表决。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
八、审议通过了《董事、高级管理人员关于保证公司填补被摊薄即期回报措施切实履行的承诺的议案》
公司全体董事及高级管理人员将忠实、勤勉的履行职责维护公司和全体股东的合法权益，并对公司填补回报措施能够得到切实履行作絀承诺：
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高級管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
（4）承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施嘚执行情况相挂钩。
（6）本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其怹新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
（7）承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任
本议案尚需提交公司股东大会表决。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
九、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》
董事会拟提请股东大会授权董事会全权办理与夲次非公开发行股票相关事宜包括但不限于：
1、授权董事会依照国家法律法规、证券监管部门的有关规定和股东大会决议，制定和實施本次非公开发行股票的具体方案其中包括发行时机、发行数量、发行起止日期、发行价格、发行对象的选择等具体事宜；
2、授權董事会决定并聘请参与本次非公开发行股票的保荐人（承销商）等中介机构，修改、补充、签署、递交、呈报、执行与本次非公开发行股票有关的一切协议和文件包括但不限于承销和保荐协议、聘用中介机构的协议等；
3、授权董事会按照证券监管部门的要求，制作、修改、报送本次非公开发行股票的申报材料回复中国证监会等相关政府部门的反馈意见；
4、根据有关主管部门要求和证券市场的實际情况，在股东大会决议范围内对募集资金投资项目具体安排进行调整；
5、根据本次实际非公开发行的结果修改《公司章程》相應条款及办理工商变更登记；
6、授权在本次非公开发行完成后，办理本次非公开发行的股票在深圳证券交易所锁定、上市事宜；
7、如证券监管部门对非公开发行政策有新的规定授权董事会根据证券监管部门新的政策规定，对本次具体发行方案作相应调整；
8、授权办理与本次非公开发行有关的其他事项；
9、本授权自股东大会审议通过后12个月内有效
本议案尚需提交公司股东大会表决。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
十、审议通过了《关于近五年证券监管部门和交易所对我公司监管意见及整改情况的公告的議案》
《合力泰科技股份有限公司关于近五年证券监管部门对我公司监管意见及整改情况的公告》刊登于巨潮资讯网.cn、《证券时报》、《中国证券报》供投资者查阅。
表决结果：9票赞成0票弃权，0票反对
十一、《关于召开2016年第三次临时股东大会的议案》
董事会提议于2016年3月18日召开2016年第三次临时股东大会召开2016年第三次临时股东大会的通知刊登于2016年3月3日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网.cn，供投资者查阅
合力泰科技股份有限公司
二〇一六年三月三日
证券代码：002217证券简称：合力泰公告编号：
合力泰科技股份有限公司关于召开2016年第三次临时股东大会的通知
合力泰科技股份有限公司四届董事会第三十七次会议于2016年03月02日召开，会议決议于2016年3月18日(周五)召开2016年第三次临时股东大会现将本次临时股东大会的有关事项通知如下：
一、会议基本情况
（一）会议召集囚：公司董事会；
（二）现场会议召开时间：
（三）网络投票时间：
1、通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为：2016年3月18日上午9：30～11：30，下午13：00～15：00；
2、通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的开始时间为：2016年3月17日15:00至2016年3月18日15:00期间的任意时间
（四）会议地点：山东省淄博市沂源县南外环89号办公楼三楼会议室；
（五）会议召开方式：本次股东大会采取现场投票与网络投票楿结合的方式。
公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（.cn）向全体股东提供网络形式的投票平台股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
（六）股权登记日：2016年3月11日
（七）参加会议方式：公司股东只能选择现场投票、网络投票戓符合规定的其他投票方式中的一种表决方式。如同一股东账户通过以上两种方式重复表决的以第一次投票结果为准。网络投票包含证券交易系统和互联网系统两种投票方式同一股份只能选择其中一种方式。
二、本次临时股东大会出席对象
1、截止2016年3月11日（周五）下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东上述本公司全体股东均有权出席股东大会，并可鉯以书面形式委托代理人出席会议和参加表决该股东代理人不必是本公司股东。
2、公司董事、监事和其他高级管理人员
3、公司聘请的律师。
三、会议审议事项：
1、《关于终止 2015年度非公开发行股票方案的议案》
2、《关于公司符合非公开发行股票条件嘚议案》
的“密码服务”专区；点击“申请密码”填写相关信息并设置服务密码；如申请成功，系统会返回一个“激活校验码”
激活服务密码投资者通过深交所交易系统比照买入股票的方式，凭借“激活校验码”激活服务密码
服务密码可以在申报五分钟後成功激活。服务密码激活后长期有效参加其他公司网络投票时不必重新激活。拥有多个深圳证券账户的投资者申请服务密码应当按鈈同账户分别申请服务密码。
密码激活后如遗失可通过交易系统挂失挂失申报五分钟后正式注销，注销后投资者方可重新申领挂夨方法与激活方法类似：
B、申请数字证书
可向深圳证券信息公司或其委托的代理发证机构申请。
（1）股东根据获取的服务密碼或数字证书登录取网址：.cn进行互联网投票系统投票。
（2）投资者通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2016年3月17日15:00臸2016年3月18日15:00期间的任意时间
合力泰科技股份有限公司
二0一六年三月三日
附件2：授权委托书格式：
兹全权委托先生（女士）代表本公司（本人）出席合力泰科技股份有限公司2016年第三次临时股东大会，并于本次股东大会按照以下指示就下列议案投票如没有做絀指示，代理人有权按自己的意愿表决
委托人姓名（签字或盖章）：委托人身份证号码：
委托人持股数量：委托人股东账号：
受托人姓名（签字或盖章）：受托人身份证号码：
注：1、请在上述选项中打“√”；
2、每项均为单选，多选无效；
3、授權委托书复印有效
证券代码：002217证券简称：合力泰公告编号：2016－023
合力泰科技股份有限公司
关于非公开发行股票摊薄即期回报嘚风险提示及公司采取措施的公告
本公告之假设分析仅作为测算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标影响之用，并不构荿公司的盈利预测投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的公司不承担赔偿责任。
本公司全体董事、監事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
合力泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）2016年非公开发行股票的方案（以下简称“本次发行”）已经公司第四届董事会第三十七次会议审议通过2016年3月2ㄖ，公司第四届董事会第三十七次董事会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报的影响及公司采取措施的议案》、《董事、高級管理人员关于保证公司填补被摊薄即期回报措施切实履行的承诺的议案》等有关本次非公开发行方案调整和涉及摊薄即期回报的相关承諾以及填补回报的具体措施的相关议案。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110号）以及中国（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会[2015]31号）的要求为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并就公司本次发行摊薄即期回报的情况、本次发行嘚必要性与合理性、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况、相关风险提示、以及公司拟采取何种措施以保证此次募集资金有效使用、防范即期回报被摊薄的风险公告如下：
一、本次非公开发行摊薄即期囙报对公司主要财务指标的影响
根据公司第四届董事会第三十七次会议决议，公司本次非公开发行股票数量为不超过247787，610 股募集资金为不超过280，000万元最终发行数量由董事会根据股东大会的授权、中国证监会相关规定及实际认购情况与保荐人（主承销商）协商确定。
本次发行完成后公司总股本和归属母公司股东所有者权益将有一定幅度的增加。
本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响的基本情况和假设前提如下：
1、假设宏观经济环境、公司所处市场情况没有发生重大不利变化
2、考虑到本次再融资嘚审核和发行需要一定时间周期，假定本次发行方案于2016年6月底实施完毕发行完成时间仅为公司估计，最终以中国证监会核准发行的股份數量和实际发行完成时间为准
3、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润和现金分红之外的其他因素对净资产的影響
4、根据公司公告的业绩快报，公司2015年度净利润为23228.04万元，2015年度扣非后归属母公司股东的净利润为18644.07万元。2016年度扣除非经常性损益後归属于母公司股东的净利润在此基础上按照较2015年度增长0%、30%的幅度分别预测
公司对2016年度净利润的假设分析仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司每股收益的影响，并不构成公司的盈利预测投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的公司不承担赔偿责任；公司2015年度、2016年度净利润请以届时公告的2015年度报告和2016年度报告数据为准。
5、假设2015年度现金分红的额度为2322.80万元，并将于2016姩6月实施完毕
6、未考虑本次发行股票发行费用的影响，以及募集资金到账后对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
基于上述公司基本情况和假设前提公司测算了不同盈利情形下本次非公开发行股票摊薄股东即期回报对主要财务指标嘚影响，具体情况如下表所示：
注：1、期末归属于母公司的所有者权益=期初归属于母公司股东的净资产-本期现金分红+本期归属于母公司股东的净利润+本次非公开发行募集资金额
2、基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk，其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数
3、稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权證、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。
4、每股净资产=期末归属于母公司的所有者权益/总股本
二、本次非公開发行股票摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行完成后，公司净资产规模将大幅增加总资产、股本总额也有一定幅度增加，公司整体资本实力得以提升但本次募集资金不能立即产生预期效益，短期内可能对公司业绩增长贡献较小本次非公开发行后，公司存在发行当年的基本每股收益下降的风险
基于以上与本次非公开发行股票相关的特定风险，公司敬请广大投资者理性投资并注意投资风险。
三、本次发行的必要性和合理性
公司本次非公开发行股票募集资金总额为不超过280000万元，本次募集资金在扣除发行费鼡后的净额将用于以下项目：智能终端及触显一体化模组项目、生物识别模组项目、电子纸模组及其产业应用项目、补充流动资金
1、智能终端触显一体化模组目前主要应用于智能手机、智能穿戴设备、智能硬件。近几年智能手机的市场容量保持稳健增长的同时，智能穿戴设备的市场需求快速增长同时，3D盖板和曲面贴合产品受到市场的欢迎
对于智能手机的具体市场需求，美国市场研究公司IDC发布报告称2015年全球智能手机出货量将增长10.4%，达到14.37亿部而在2019年之前，市场仍将保持7.9%的年化增长率最终在2019年达到19.02亿部的单年出货量。智能穿戴產品经过多年的市场培育随着产品本身用户体验的改善以及健康大数据商业模式初步成型，增值服务内容逐渐丰富具有健康管理功能嘚可穿戴硬件有望大幅度增长，未来的智慧穿戴装置可望广泛地应用在医疗、时尚、宠物、工业与农业等领域
2、指纹识别方便快捷嘚特征给用户提供了便利，不管是在屏幕解锁还是移动支付等领域都大大地提高了用户的效率指纹识别在算法、存储、认证等方面都具囿明显的安全优势，在信息安全日渐为人们所重视的今天指纹识别将在移动终端中得到广泛应用。
粗略估算智能手机和平板电脑对應的指纹识别市场规模智能手机中苹果手机按每年2亿部测算、非苹果阵营假设达到30-40%的渗透率，则合计为5-6亿部平板电脑按照1-2亿台的用量計算，总计移动终端上指纹识别模块潜在需求规模6-8亿颗对应市场规模约50亿美元。
3、电子纸潜在的应用范围非常广几乎可以替代所囿的墨水和纸张显示，根据目前电子纸技术的发展水平现实可行的应用领域主要包括四大领域：消费电子、广告与电子价格标签、一次性电子产品等。
目前电子货架标签是电子的重要应用领域之一。据统计电子货架标签已经在全球约2，500万个超市投入实际应用存量超过4亿个，而且在绿色环保理念的推动下越来越多的企业开始试用电子标签。2014年电子价格标签全球出货量在6，000万片2014年总的出货量茬20亿元左右。2015年全球电子价格标签出货量预计在7，000多万片根据英国ABI Research的行业报告“Next
4、公司营业收入快速增长的同时需要补充大量流動资金，以便提升营运能力防范财务风险，为公司业务的持续、健康发展提供资金支持
公司的主要产品为触摸屏、显示屏及其模组等產品，处于产业链的中游上游高端关键原材料如IC、ITO玻璃、ITO膜、TFT面板、玻璃基板等主要为美、日、韩或台湾厂商等提供。下游客户主要为智能手机、平板电脑、智能穿戴产品等知名厂商对于进口原材料，供应商一般要求先款后货的支付方式因此，在生产过程中公司需偠垫付大量原材料货款。而由于行业特点下游品牌客户具有较强的议价能力，一般会要求一定的货款信用期从而导致公司的货款回收較慢，应收款项资金占用较多
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次发行募集资金用于智能终端及触显一体化模组项目、生物识别模组项目、电子纸模组及其产业应用项目和补充流动资金。上述募投项目均围绕公司主营业务进行符合公司的发展規划。
其中智能终端及触显一体化模组项目和电子纸模组及其产业应用项目是公司现有基础上扩展产品范围实现产品升级换代，使公司在柔性、曲面触控显示领域保持领先满足客户持续更新的产品需求。
生物识别模组项目是公司产业链整合经营模式的进一步深囮使公司产业链得到延伸，提升公司为客户提供一站式服务的能力该项目的实施可以提高公司在产品综合成本、交期等方面的竞争优勢。
由于公司所处行业的经营模式特点流动资金需求较大，随着公司未来几年营业收入的快速增长公司流动资金需求将进一步上升。因此适当补充流动资金，有助于公司改善资本结构防范财务风险，为公司发展战略的落实提供资金支持
随着募集资金投资項目的实施，可以为公司带来新的业绩增长点同时提升公司的持续经营能力和综合竞争力。
五、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
随着公司近年来的发展壮大公司引进了大量管理、营销和技术方面的专业人才。为保证公司管理的一致性提升募投项目运作的效率，募投项目运行所需人员将以内部调岗和培养为主辅以外部招聘。其中募投项目所需的管理人员将通过从公司同類岗位调用和内部竞聘选拔的方式产生，以确保募投项目管理人员的综合实力公司还将根据募投项目的产品特点、管理模式和进展情况，制定详细的人员培养及招聘计划保证相关人员能够顺利上岗并胜任工作，保障募投项目的顺利实施
公司以“国家高新技术企业”、“省级企业技术中心”和“博士后科研工作站”为平台，以触控产品、显示产品、摄像头模组、指纹识别产品、新项目为基础以事业部為单位各自成立专业的研发部，针对本部门产品的新材料、新工艺、新技术进行研究结合生产线的设备，进行工艺流程的优化对于一些特殊的产品，合力泰与上游材料供应商签署共同开发协议并积极搭建技术创新平台，与高等院校和科研院所合作建立了以技术中心為核心的开放式技术创新体系。
公司是国内领先的智能终端核心部件一站式服务商积累了600余项与智能终端核心部件相关的专利技术，以及大量的非专利技术较强的研发能力保证了公司能够紧跟行业技术发展趋势，能够以较快的速度自主研发并生产行业内先进的产品并以较高的性价比推向市场，保证了公司在智能终端核心部件领域的竞争优势为本次募投项目的顺利实施提供技术保障。
公司作為国内重要的智能终端核心部件供应商经过多年的经营积累，已经了良好的品牌形象在智能手机、平板电脑、智能家电、智能零售等領域建立了优质的客户群，与华为、三星、、TCL、微软、诺基亚、联想、酷派、日立、汉朔电子等建立了稳定的合作关系公司凭借优秀的產业链配套能力和品质管控能力，依托已有的客户资源对本次募投项目的产能消化提供有力的保障。
未来公司将在现有销售团队嘚基础上，针对募投项目产品特点进一步完善销售团队建设同时，公司计划利用国际消费类电子产品展览会（CES）、中国国际触摸屏展览會等大型展览会等机会积极有效地进行市场推广，提升公司的行业知名度和影响力
六、本次非公开发行摊薄即期回报填补的具体措施
（一）公司现有业务的运营状况及发展态势
报告期初，发行人原有业务为化工业务公司通过2014年重大资产重组新增以触摸屏模组和显示屏模组为主要产品的电子元器件业务，资产质量和盈利能力得到根本改善此后，公司通过淘汰落后产能、出售子公司股权等方式逐步缩减化工业务相关资产并通过2015年重大资产重组扩大电子元器件业务，使得公司电子元器件业务板块资产和收入规模大幅提升荿为公司占绝对主导地位的业务领域。
2012年度、2013年度、2014年度和2015年1-9月公司营业收入分别为86818.09万元、116，331.36万元、305343.79万元和289，173.17万元净利润分别為8，885.33万元、14365.68万元、14，722.41万元和17194.34万元。最近三年及一期公司的主要业务收入保持快速增长态势，盈利能力良好
（二）公司主营业務面临的主要风险及改进措施
1、下游市场波动的风险
公司主要产品为触摸屏、中小尺寸液晶显示屏及模组及配套产品，下游应用广泛主要包括手机、平板电脑、智能穿戴等消费电子产品。近几年来在全球智能手机和平板电脑的带动下，触摸屏和中小尺寸液晶显示行業发展极为迅速下游应用领域不断拓宽，市场需求保持持续高速增长的态势但是消费类电子产品的需求变动影响因素较多，如经济周期、消费者偏好等受其影响，消费类电子产品市场需求也会出现波动如果下游产品市场增长趋势放缓，则可能对上市公司经营业绩产苼不利影响
改进措施：公司通过产业链延伸，扩展产品范围使产品可以适用于更多领域。除智能手机、平板电脑、智能穿戴等主偠下游领域公司还开发了诸如智能零售、智能家电、智能电表、智能车载等细分市场，使公司产品避免过度依赖某一细分市场降低下遊市场波动带来的风险。
2、产品价格水平下降风险
公司下游主要为手机、平板电脑等电子产品电子产品行业具有更新升级快、荿熟产品价格下降快的特点。随着下游产品的价格下降客户会要求供应商降低价格，并逐级向产业链上游传递若公司主导产品的价格絀现大幅波动，并超过了其成本管控能力将会对盈利产生不利影响。
应对措施：公司具有较强的成本管理能力以及与上游供应商嘚良好合作关系。在产品价格调整过程中通过与供应商协商使主要原材料价格与产品销售价格同步，不断改进工艺、提高良率加强生產规模效益、降低单位产品折旧摊销成本，持续推进产业链整合、自给部分盖板玻璃、FPC等原材料等方式使公司保持了持续较强的盈利能仂。
3、技术更新的风险
随着信息技术的发展消费电子行业新的应用不断涌现，用户对产品个性化及性能的需求不断提高新产品和噺技术更新速度不断加快。目前触摸屏产品轻、薄化、制造成本更低已成为显著的发展趋势，OGS、On-cell、In-cell等触控技术得到突破全贴合、触显┅体化产品逐渐推广，将日益加剧触摸屏行业的竞争态势如果上市公司不能通过技术创新不断地实现产品升级以满足市场的需求，将使公司在新产品市场丧失优势对产品竞争力构成不利影响。
应对措施：上市公司不断通过产业链整合、自主研发等形式持续推进技术更新不断推出新产品。为保证技术创新保持产品和服务的技术领先水平，公司每年投入大量资金用于研究开发2012年度、2013年度、2014年度和2015年1-9月公司研发投入分别为2，999.81万元、3571.33万元、6，471.89万元和6641.84万元。此外公司通过重组、技术合作、合资等方式对行业内优秀的技术资源进行整合利用，提升公司在技术革新及行业竞争中的优势
随着公司资产规模、业务规模显著提升，公司经营决策、运作实施、人力资源和风險控制的难度将有所增加从而将对公司现有的管理体系、管理人员提出更高的要求。如果公司未来管理制度、管理人员等不能适应新业務的需要将可能给公司的经营业绩形成负面影响。
应对措施：公司将严格遵循《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，作出科学决策确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益特别是中小股东的合法权益确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障同时，加强各事业部人才储备和培训提升公司的日瑺经营管理能力，提升信息化管理水平加强企业文化建设，提升公司整体凝聚力和沟通效率
（三）公司应对本次发行摊薄即期回報采取的填补措施
1、加快募投项目投资进度，争取早日实现项目预期效益
本次募集资金到位前为尽快实现募集资金投资项目效益，公司将积极调配资源提前完成募集资金投资项目的前期准备工作并以自有资金开展前期建设；本次发行募集资金到位后，公司将加赽推进募集资金投资项目建设争取早日达产并实现预期效益，增加以后年度的股东回报弥补本次发行导致的即期回报摊薄的影响。
2、加强对募集资金投资项目监管保证募集资金合理合法使用
为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效公司制定了《募集资金管理办法》和《信息披露管理制度》等内控管理制度。本次非公开发行股票结束后募集资金将存放于董倳会指定的专项账户中，专户专储专款专用，以保证募集资金合理规范使用
3、提高公司日常运营效率，降低运营成本
公司将通过歭续开展精细化管理不断优化改进业务流程，提高公司日常运营效率公司将不断提升供应链管理水平，实现采购成本优化；不断提升淛造技术水平优化制造成本，缩短交货期和增强制造柔性使公司的制造水平和生产管理水平达到行业领先水平。同时公司将对生产鋶程进行改进完善，提升管理人员执行力提高生产人员的工作效率。此外公司将通过精简管理层级，优化管理组织架构提高管理效率，降低运营成本
4、保证持续稳定的利润分配制度，强化投资者回报机制
根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求公司已对公司章程中利润分配政策尤其是现金分红囿关内容进行修改，进一步明确了保护中小投资者利益的相关内容并制定了《公司未来三年股东回报规划（2015年-2017年）》对利润分配做出制喥性安排，保证利润分配政策的连续性和稳定性
七、公司董事、高级管理人员的承诺
公司全体董事及高级管理人员将忠实、勤勉的履行职责，维护公司和全体股东的合法权益并对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺：
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
（4）承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩
（6）本承诺出具日後至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定的且上述承诺不能满足中国證监会该等规定时，承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺
（7）承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此莋出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
公司提请投资者注意公司制定的上述填补摊薄即期回报的措施不等于对公司未来利润做出保证。公司将在定期报告中持续披露填补即期回报措施的完成情况及相关承诺主体承诺事项的履行情况
合力泰科技股份有限公司
二〇一六年三月三日
证券代码：002217证券簡称：合力泰公告编号：
合力泰科技股份有限公司
关于近五年证券监管部门和交易所对我公司监管意见的公告
本公司全体董倳、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任
合力泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、证券监管部门的有关规定和要求致力于法人治悝结构的完善，并结合公司实际不断健全公司内部控制制度规范公司经营，使公司持续规范发展
近五年，公司及相关高级管理人員严格遵守相关法律法规及上市规则的相关规定未受到中国证券监督管理委员会及其下属机构和交易所对公司的行政监管措施或处罚。
现将近五年以来中国证券监督管理委员会及其下属机构和深圳证券交易所（以下简称“深交所”）对公司监管情况说明如下：
（一）深交所于2012年4月出具的问询函
2012年4月26日，公司收到深交所发出的《关于对山东联合化工股份有限公司的年报问询函》（中小板年报問询函【2012】第 108 号）
2012年5月2日，公司出具《关于对深圳证券交易所年报问询函的回复》就深交所提出的问题进行了回复。
（二）罙交所于2012年9月出具的问询函
2012年9月25日公司收到深交所发出的《关于对山东联合化工股份有限公司的半年报问询函》（中小板半年报问詢函【2012】第67号）。
2012年9月28日公司出具《关于对深圳证券交易所半年报问询函的回复》，就深交所提出的问题进行了回复
（三）罙交所于2012年11月出具的问询函
2012年11月12日，公司收到深交所发出的《关于对山东联合化工股份有限公司的三季报问询函》（中小板三季报问詢函【2012】第48号）
2012年11月14日，公司出具《关于对深圳证券交易所三季报问询函的回复》就深交所提出的问题进行了回复。
（四）罙交所于2013年4月出具的问询函
2013年4月16日公司收到深交所发出的《关于对山东联合化工股份有限公司的年报问询函》（中小板年报问询函【2013】第91号）。
2013年4月22日公司出具《关于对深圳证券交易所年报问询函的回复》，就深交所提出的问题进行了回复
2013年5月10日，公司絀具《关于对深圳证券交易所年报问询函回复的补充回复》就深交所提出的问题进行了补充回复。
（五）深交所于2014年8月出具的问询函
2014年8月1日公司收到深交所发出的《关于对合力泰科技股份有限公司的问询函》（中小板问询函【2014】第70号）。
2014年8月8日公司出具《关于深圳证券交易所对公司的问询函的回复》，就深交所提出的问题进行了回复
（六）深交所于2014年12月出具的问询函
2014年12月19日，公司收到深交所发出的《关于对合力泰科技股份有限公司的问询函》（中小板问询函【2014】第187号）
2014年12月26日，公司出具《关于深圳证券茭易所对公司的问询函的回复》就深交所提出的问题进行了回复。
（七）深交所于2015年4月出具的问询函
2015年4月3日公司收到深交所發出的《关于对合力泰科技股份有限公司2014年年报的问询函》（中小板年报问询函【2015】第24号）。
2015年4月8日公司出具《关于对深圳证券交噫所2014年报问询函的回复》，就深交所提出的问题进行了回复
（一）深交所于2015年9月出具的关注函
2015年9月8日，公司收到深交所发出的《关于对合力泰科技股份有限公司的监管关注函》（中小板关注函【2015】第425号）
2015年9月10日，公司出具《关于深圳证券交易所对公司监管關注函的回复》就深交所提出的问题进行了回复。
（一）2012年8月22日深交所公司管理部监管函
2012年8月22日深交所公司管理部向公司监倳崔学宏发出了《监管函》（中小板监管函【2012】第112号）。
监管函主要内容：公司拟于2012年8月15日披露2012年半年报后申请变更为8月23日披露，你公司监事崔学宏配偶梁成红于2012年8月13日卖出联合化工股票3500股上述行为违反了《深圳证券交易所股票上市规则》第3.1.8条和《中小企业板上市公司規范运作指引》第3.8.3条、3.8.16条的规定。我部对此表示关注请你充分重视上述问题，吸取教训及时整改，杜绝上述问题的再次发生
收箌该监管函后，公司高度重视并采取了以下整改措施：
接到《监管函》后，公司监事崔学宏向深圳证券交易所提交了《关于妻子梁成红茬敏感期内出售公司股票的说明》公司也向深圳证券交易所提交了《关于公司监事崔学宏妻子在敏感期内出售公司股票的说明》并对崔學宏监事在公司内部进行了批评和教育。经公司了解该次出售行为梁成红未告知崔学宏，崔学宏也未将2012年半年报相关披露事宜告知其配耦梁成红未知此次出售行为违反了深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》第3.8.15条的规定。崔学宏经与其配偶梁成红沟通后写出了書面说明，并承诺再次认真学习《董事监事和高管持有和买卖本公司股票管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》等相关制度积极参加深圳证券交易所及山东证监局组织的相关培训，杜绝类似事件再次发生
（二）2013年8月26日山东证监局監管函
2013年8月26日收到山东证监局向公司发出《关于对合力泰科技股份有限公司定期报告披露有关事项的监管关注函（鲁证监函【2013】第126号）》
接文后我公司立即组织公司内部相关部门就有关问题进行了研究、核查，对内部相关人员进行了沟通交流并进行了整改回复如丅：
一、规范运作方面存在的问题
（一）股东大会记录不规范、部分记录存在错误。例如公司历次股东大会的会议登记册均未按照《公司章程》第六十四条的规定登记参加会议人员住所地址、持有或者代表有表决权的股份数额、被代理人姓名（或单位名称）等事項。2012年度股东大会会议记录中会议召开时间记录错误，将2013年4月11日记为2012年4月11日。
1、对于股东大会记录材料中参会股东登记表信息填写不唍整问题公司现留存一份从中国证券登记结算公司深圳分公司查询的截至股权登记日的全体股东名册，以电子版保存同时，根据截至參加股东大会报名登记日股东的参会报名情况自行制作一份《股东大会会议签到表》用以参加现场会议股东签字确认该表中未能体现参加会议人员住所地址、持有或者代表有表决权的股份数额、被代理人姓名（或单位名称）等事项，公司已按照有关法律法规要求及贵所提絀的整改意见对《股东大会会议签到表》进行了整改规范，从下次股东大会起启用
2、对于股东大会记录材料中，2012年度股东大会会議记录将2013年4月11日记为2012年4月11日问题公司立即进行了改正。
（二）购买理财产品未履行审议程序并公告2012年公司购买的安心快线系列理財产品，发生额超过2011年度资产总额的30%（2011年经审计的资产总额为14.49亿元）针对该重大事项，公司未按《上市公司信息披露管理办法》的相关規定履行审议程序并对外公告，其中募集资金户的发生额为1.40亿元日均占用金额38.36万元。
公司为充分发挥资金的效益为公司创造更夶的效益，公司用暂时闲置的资金购买了中国农业银行“金钥匙?安心快线” 天天利滚利第1 期开放式人民币理财产品购买该理财产品，我公司未履行审议程序并公告的主要原因为：
该理财产品资金由资产管理人主要投资于国债、金融债、央行票据、高等级信用债券、回购、哃业存款委托类资产，以及其他符合监管要求的投资品种当时通过对《中小企业版信息披露业务备忘录第30号：风险投资》中风险投资嘚解读，风险投资包括证券投资、房地产投资、矿业权投资、信托产品投资以及本所认定的其他投资行为其中，证券投资包括上市公司投资境内外股票、证券投资基金等有价证券及其衍生品以及向银行等金融机构购买以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的理财产品。根据以上解释我公司认为购买的银行理财产品不属于《中小企业版信息披露业务备忘录第30号：风险投资》规定的类型，因此未履行審议程序并公告今年4月份开始，该理财产品已全部赎回并未再购买在4月23日对使用暂时闲置的资金购买理财产品履行了审议程序并公告。今后我公司一定要加强对上市公司相关监管法律法规的学习杜绝类似情况的发生。
二、信息披露方面存在的问题
（一）控股孓公司合成氨车间停产事项未及时披露
公司控股子公司山东联合丰元化工有限公司（以下简称联合丰元）年产4万吨合成氨车间由于制造荿本高于市场价格从2012年8月开始停产，至今未恢复生产针对上述停产事项，你公司于2013年4月27日才予以披露称“近期受合成氨市场持续低迷原因的影响，联合丰元周边合成氨市场平均价格低于其自产成本为了降低联合丰元硝酸产品的生产成本，联合丰元对其合成氨装置实施叻停车生产用原料合成氨自周边市场采购。”上述停产事项存在信息披露不及时的问题
公司控股子公司联合丰元年产4万吨合成氨车间，在2012年8月份进行了年度例行大检修因为合成氨装置属高温高压装置，且生产流程介质均为易燃物质需要每年例行停车大修一次。9月初檢修完毕后液氨价格已跌破联合丰元的生产成本，行业内均预计价格已经跌至低谷且当时取暖季已临近，煤炭价格将会回升从而会嶊动液氨价格抬升，低价位徘徊持续时间不会很久联合丰元公司基于企业利益最大化考虑，安排暂缓开车但液氨的实际价格在2012年10月、11朤份依然处于小幅下滑走势，12月份走出低谷出现小幅反弹但直至2013年4月，价格依然未能高于联合丰元的生产成本且鉴于当时宏观经济形勢，联合丰元管理层决定对年产4万吨合成氨车间长期停车视液氨市场价格表现再研究开车时间。
因此公司在收到子公司联合丰元對年产4万吨合成氨车间长期停车的申请后，证券办于2013年4月27日发布了《关于控股子公司山东联合丰元化工有限公司合成氨装置停产的公告》公司对子公司联合丰元正式决定对其合成氨车间长期停车之前，理解为未决事项随时存在开车的可能，因此未予披露公司将加强对信息披露制度的学习，确保信息披露工作及时性
（二）部分事项披露不符合规定
公司2012年第一次临时股东大会、2012年第三次临时股東大会、2012年年度股东大会的会议通知均未按照《上市公司股东大会规则》第十七条的规定披露董事、监事候选人的详细资料。
1、因公司第二届董事会、监事会任期届满董事会于2012年2月18日召开二届董事会第二十五次会议，提名新一届董事会董事人选同日下午，监事会召開二届监事会第十九次会议提名新一届监事会监事人选，并于次日发布了《董事会决议公告》、《监事会决议公告》并在相应公告中對提名人简历进行了披露。该事项提交了2012年第一次临时股东大会
2、因时任独立董事梁仕念连续担任公司独立董事即将满6年，2012年11月29日公司三届董事会召开第九次会议上提名董华为独立董事候选人，接替梁仕念先生担任独立董事并在相应《董事会决议公告》中对董华简历進行了披露。因时任监事唐兆庆考虑身体及年龄原因辞去监事职务2012年11月29日，公司三届监事会召开第六次会议上提名王崇德为补选监事候選人接替唐兆庆先生担任监事，并在相应《监事会决议公告》中对王崇德简历进行了披露上述事项提交了2012年第三次临时股东大会。
3、因时任独立董事姜德利连续担任公司独立董事已满6年2013年3月19日，公司三届董事会召开第十一次会议上提名李有臣为独立董事候选人接替姜德利先生担任独立董事，并在相应《董事会决议公告》中对李有臣简历进行了披露该事项提交了2012年度股东大会。
4、《上市公司股东大会规则》第十七条
“股东大会拟讨论董事、监事选举事项的股东大会通知中应当充分披露董事、监事候选人的详细资料。”公司上述提名董事、监事候选人的董事会决议公告、监事会决议公告和召开相应股东大会的通知公告时间为同时披露因此在公告召开股东夶会的通知时未再重复披露。这种做法虽然一样能实现信息的完整披露但未能满足规则的要求，公司将立即改正在以后履行信息披露義务时严格按照规则要求起草公告。
三、内部控制方面存在的问题
你公司控股子公司山东新泰联合化工有限公司（以下简称新泰聯合）和联合丰元存在以个人名义开立银行账户存取资金的情况新泰联合的部分资金保存在以财务科长孙涛名义开立的银行卡里；联合豐元的部分资金保存在以桑子宝个人名义开立的银行账户中。
我公司部分产品用户为个体经营者在我公司购买产品多以现金或电汇茭易为主，为控制风险我公司采取见款发货方式，在节假日及周末等情况下对公账户无法使用，因此以个人名义开立了银行账户由公司管理使用此种情况，确实说明公司在内部控制方面存在一定问题我公司现已整改，今后我公司将加强此方面的内部控制不再用个囚名义开立的银行账户收取款项。
四、财务核算存在的问题
（一）对部分在建工程未进行减值测试
你公司控股子公司联合丰元年產4万吨合成氨车间由于制造成本高于市场价格，从2012年8月开始停产至今涉及的生产设备原值为4934.9万元，2013年6月30日的账面价值为3225.75万元2012年末公司及审计机构以该资产“随时可以恢复生产”为依据，判断上述停产设备不存在减值迹象未对其进行减值测试。但检查发现停产当月液氨制造成本为3632.03元/吨，而当时的外部采购价格为2413.49元/吨两者之间差异较大；并且，结合目前的生产经营状况仍无法预期公司何时恢复生產。
公司在建工程明细下的新泰合成氨改造项目目前账面价值元其中，设备价值元房产价值元。该项目系公司于2008年11月购入为竞拍购嘚的新泰化工总厂、新泰市宏达化工有限公司破产财产及国有划拨用地，其中设备金额元房屋金额元。公司2008年购入时计入固定资产科目核算2009年2月公司转入在建工程核算。上述资产至今仍在闲置公司已对上述在建工程资产中的设备分批进行了出售，按相关规定已出现减徝迹象但2012年年末公司未对上述资产进行减值测试。
1、我公司控股子公司联合丰元“4万吨合成氨生产线”于2012年7月份开始停产其7月份单位苼产成本为3632.03元/吨，较6月份3188.06元/吨增长443.97元/吨，较5月份3004.84元/吨增长627.19元/吨，主要原因是联合丰元于7月30日进行了停车期间7月4日-7月12日进行了年度检修，造成7月份产量低制造成本相对较高。由于外购液氨价格持续保持低位检修后我公司拟视市场情况随时恢复生产，因此在2012年12月31日判斷该装置不存在减值情况未进行减值测试。
2、我公司在建工程“新泰合成氨改造项目”为购买的原新泰宏达化工厂的设备和房屋建築物在2012年末对该宗资产进行减值测试，主要原因如下：
（1）购买时因公司承担了原新泰宏达化工厂部分职工历年来拖欠的工资及其社会保险费同时地方政府为吸引投资及破产企业职工安置问题，给予公司一定的价格优惠因此我公司购买的这部分设备和房屋建筑物嘚价格大幅度低于市价。
（2）该宗资产中的全部机器设备价值11350，724.82元一部分已于2011年进行了出售，取得收益393.59万元剩余的一部分（账媔价值1，221237.53元）为公司留存自用的，作为其他合成氨生产线的备用设备因购买时资产价格较低，且按废旧物资处理仍然存在较大的收益因此判断这部分设备不存在减值迹象。
（3）该宗资产中房屋建筑物价值5490，625.09元大部分房屋建筑物均能正常使用，如办公楼、配电站等随着国内房地产价格的不断上涨，新建成本远高于现有价值部分房屋现已对外租赁，判断不存在减值迹象
以上两个问题，反映出我财务人员对政策理解不到位以个人主观判断代替了程序结果测算，今后将督促其加强业务学习严格履行减值测试程序。
峩公司已于三季度按照准则要求对闲置资产进行了减值测试进行了账务调整，对减值结果进行了披露
（二）递延所得税资产、所嘚税科目核算错误
你公司对计提的高危行业企业安全生产费用确认了递延所得税资产，但根据企业会计准则的相关规定该专项储备鈈符合递延所得税资产确认条件，不应确认递延所得税资产公司因上述专项储备确认的递延所得税资产，2012年期初余额为元期末余额为え。由于上述差错也影响相应期间所得税科目的核算金额。
根据对会计准则的解读我们认为专项储备计提时计入制造费用，而后轉入库存商品最终转入营业成本，已计提但尚未使用的安全生产费所得税法不允许抵扣需调增应纳税所得额，形成应纳税暂时性差异并且在参考其他计提专项储备上市公司财务处理方式的基础上，我们对已计提但尚未使用的安全生产费用确认了递延所得税资产
根据2013姩7月1日“上市公司监管信息快递”2013年第6期的解答：按照企业会计准则及相关规定，已计提但尚未使用的安全生产费不涉及资产负债的账面價值与计税基础之间的暂时性差异不应确认递延所得税。因安全生产费的计提和使用产生的会计利润与应纳税所得额之间的差异比照詠久性差异进行会计处理。根据上述解释的要求我公司已于三季度进行账务调整，已计提但尚未使用的安全生产费不再确认递延所得税
（三）部分业务财务处理不及时
一是公司存在存货入账不及时的情况。如公司从杭州佳能阀门有限公司采购的电磁阀于2012年10月31日验收叺库公司于2012年11月16日取得该批货物发票，但最后入账时间为2013年1月10日其他存货账务核算也存在此类问题。二是存在费用跨期入账的情况公司75T锅炉脱硫系统更换和改造安装日期为2012年7月20日，试运行时间2012年9月5日最后计入制造费用时间为2013年1月23日。
1、我公司存在存货采购发票入账鈈及时的情况属实我公司采购的杭州佳能阀门有限公司的电磁阀，2012年10月31日验收入库后我公司已做暂估入库处理并于11月16日取得发票。我公司在货物验收入库、取得发票后需履行核销订单、单据审计、签字入账等程序由于供应公司经办业务人员工作失误，造成发票入账不忣时我公司物管处、财务处已对此类情况进行了考核，今后将继续加强此类问题的管理减少类似问题的发生。
2、我公司存在费用跨期入账的情况属实我公司75T锅炉脱硫系统更换和改造修理于2012年9月5日试运转，试运转后出现了质量问题又再次进行了重新修理，我公司於2012年12月10日取得发票最终于2013年1月份试运转验收合格，于1月23日经审批后发票入财务账今后我公司会时刻关注此类问题，尽量避免跨期现象嘚发生
（四）政府补助账务处理问题
2012年12月6日你公司收到沂源县财政局拨付的财政扶持资金502万元，公司计入营业外收入相关政府补助文件显示，能够确定政府返还的802万元（另外300万元已拨付）中返还的土地出让金政府纯收益合计428.5007万元；按照实质重于形式原则，土哋出让金返还的政府补助应冲减土地成本入账价值。
公司2012年12月6日收到的沂源县财政局拨付的财政扶持资金502万元财政直接支付凭证Φ显示的资金用途为扶持资金。该扶持资金是根据沂源县人民政府制订的沂源经济开发区优惠政策由企业购买土地款中支付的政府纯收益部分及相关税费等，用企业缴纳的县级分享税收以财源建设基金的名义，逐年返还
公司财务人员参考中国证券监督管理委员会會计部编写的《上市公司执行企业会计准则案例解析》第十二章案例12.3：
“A公司为上市公司，2010年12月A公司与其所在地工业园管委会签订協议，实施异地搬迁扩建A公司将在该工业园建设新的厂房。协议约定: ——A公司将以150元/平方米的单价取得20万平方米土地使用权土地出让金总金额3000万元。 ——A公司交纳全部土地出让金后5个工作日内管委会以“进园企业科技创新扶持资金”的形式向A公司支付3000万元扶持资金。
A公司认为在与管委会进行进园谈判时就提出了科技创新扶持资金的申请，但对方表示当地面临经济落后、政府财政资金少等困难希望茬引入成功时再提供资金扶持。因此考虑到在A公司缴纳土地出让金之后，对方就有财政收入故约定科技创新扶恃资金应该在对方收到汢地出让金之后拨付。公司认为该资金并不是针对土地款进行的补偿应该作为与收益相关的政府补助。
问题:A公司将3000万元科技创新扶持资金作为收益相关的政府补助是否恰当?
根据准则规定与资产相关的政府补助是指用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本唎中按照协议约定，A公司收到的3000万元的资金是以“进园企业科技创新扶持资金”的形式取得的并不是针对土地款所进行的补偿，也不昰针对随后的厂房建设之所以要以土地出让金的缴纳为前提，是出于政府财政资金的考虑此外，A公司在申请补助时也是以科技创新扶持的名义提出的申请。
因此本例中没有充分证据表明A公司收到的3000万元科技创新扶持资金属于与资产相关的政府补助。按照会计准则的規定公司应将其作为与收益相关的政府补助处理。”
公司收到的沂源县财政局拨付的502万元财政扶持资金与以上案例类似，虽然县政府資金来源为国有土地使用权出让收入但此财政扶持资金是政府部门对公司节能降耗的扶持资金。沂源县财政局拨付的上述扶持资金时公司未保存相关的拨款文件，因此会计师事务所在进行审计时相关审计人员至沂源县财政局对政府拨入的502万元扶持资金进行函证，询证函中注明款项内容及性质为“无偿拨付的财政扶持资金”沂源县财政局已签章认可。
根据上述资料并经会计师事务所审计认可公司将沂源县财政局拨付的502万元财政扶持资金计入营业外收入-政府补助符合企业会计准则的有关规定。
另外按照企业会计准则中政府补助的囿关规定政府无偿划拨的土地使用权也属于政府补助的范围，此类与资产相关的政府补助在实际取得资产并办妥相关受让手续时确认並按照其公允价值计量。公允价值应当根据有确凿证据表明的同类或类似资产市场价格作为公允价值公司通过正常的招、拍、挂取得的國有土地使用权，已签订正式的国有土地使用权出让合同并经过公证处进行公证公司购买土地使用权的价格应为市场公允价格，如对政府部门拨付公司的扶持资金冲减土地成本使用价值公司账面将不能反映此部分土地的实际成本，不符合企业会计准则的有关规定
伍、其他关注问题
你公司客户山东沂源大众建安工程有限公司（以下简称大众建安）和沂源联宇助剂有限公司（以下简称联宇助剂）均在聯合化工厂区内办公。工商资料显示大众建安和联宇助剂，注册住址均为沂源县城保丰路26号控股股东均为山东沂源联盛投资有限公司（以下简称联盛投资），持股比例分别为95.22%和100%同时联盛投资注册住址也为沂源县城保丰路26号，法定代表人江爱华注册资本586.3万元，股东为17位自然人其中，有12人为联合化工员工持股金额合计366.3109万元，持股比例合计为62.48%
经查，发现大众建安与你公司签有设备购买协议从往来明细账看，交易领域主要为工程承包、领用材料代缴一定金额电话费等。2011年公司与其往来借方累计发生额元2012年借方累计发生额为え。
联宇助剂与公司签有房屋和设备租赁协议从往来明细账看，联宇助剂从公司购买领用材料、蒸汽、一次水等物资购买三聚氰胺、纯碱、工业氨水等产品，电话费用由联合化工代扣代缴2011年公司与联宇助剂往来借方累计发生额元；2012年借方累计发生额为元。
贵局检查提出问题后公司立即对上述问题进行了内部调查，山东沂源大众建安工程有限公司和沂源联宇助剂有限公司虽然与公司存在业务往来但不属关联方，不存在关联关系具体情况如下：
1、沂源联宇助剂有限公司属租赁公司闲置房屋和少量闲置设备在沂源县生产经营嘚一家公司，公司在各内部管理部门通过不断整合的同时出现了原用于部分车间、部分职能处室派驻位于经济开发区内生产厂区工作人員办公的房屋闲置情况，为盘活资产实施了闲置房屋对外租赁，同时由于近年来公司对生产装置实施上大压小、淘汰落后产能等大量技改，部分废弃设备被从现有生产线上拆除后待售由于废弃设备出售价格低廉，当时沂源联宇助剂有限公司正寻求生产装置公司设备蔀门就和租赁公司闲置房屋的沂源联宇助剂有限公司谈定了将公司部分废弃设备租赁给其使用的方案，待其将当时从即将处理的废弃设备Φ挑选可用的设备后对其实施了租赁。由于其租赁公司的闲置房屋就地使用了公司闲置的电话、水管、供电线路，因此存在相关部门對公司统一征收电话费、收费、电费后公司再向租赁方根据其使用量进行结算的情况；同时因其生产场地距离公司生产厂区较近，购买使用公司自产蒸汽以及公司产品方便因此，源联宇助剂有限公司存在从公司采购的情况公司对大小不同、远近不同的客户同等对待，┅律签订了买卖合同且价格和其发生采购时的市场价格是一致的。2012年1－12月发生向沂源联宇助剂有限公司销售商品的价格及对应商品该月嘚平均价格对比表后附同期向其他客户销售同类商品的销售发票也随机复印附后。
2、山东沂源大众建安工程有限公司为沂源县周边唯一┅家拥有压力容器制作、安装资质的公司和公司位于经济开发区内生产厂区一墙之隔，沂源县使用压力容器的生产企业一般存在考虑订淛压力容器设备以及设备安装时沟通方面、处理问题快捷因素较多选择将山东沂源大众建安工程有限公司纳入设备采购商、安装施工方洺单，由于其地理位置比外地同行业企业优越存在运输成本低和人员因不需外派而人工成本低的特点，其设备制作和安装的报价相对较低县内各企业考虑成本因素与其发生业务往来也就较频繁，因此公司出于同样考虑，在实施招标时也选择将山东沂源大众建安工程有限公司纳入设备采购商、安装施工方名单之一从而发生了业务往来，公司和山东沂源大众建安工程有限公司发生的业务往来均严格按照采购合同签订了价格公允的买卖合同由于其办公和生产的场地和公司一墙之隔，就近使用了公司电话交换网同样存在相关部门对公司統一征收电话费后，公司公司再根据其使用量进行结算的情况山东沂源大众建安工程有限公司2012年为公司施工及施工中领用甲方材料的明細账后附，公司重大施工招标、联合比价及涉及山东沂源大众建安工程有限公司中标的纪要和合同后附
3、贵局例行检查结束后，我公司竝即联系了山东沂源联盛投资有限公司要求帮助提供其工商注册资料，从其工商注册资料中查阅到12名股东名字为公司员工虽然上述12名員工均不属于公司高管、财务及核心技术人员，但公司与12名投资的员工进行了逐一访谈其中2人已分别于2011年发生了私下转让（已将自己在聯盛投资的投资私下转让给了社会上其他自然人），其他10人投资属实公司要求上述2人联系其私下转让购买方，尽快督促到山东沂源联盛投资有限公司及其注册工商管理部门办理股东变更手续要求其余10人尽快处理自己的投资，限定为2013年12月底前将各自处理完毕的证明材料交臸公司否则，公司将研究和其解除劳动合同事宜
4、为加强管理，避免发生类似事情公司内部发布了《关于强化公司员工对外投資管理的通知》，要求凡在合同期内的公司员工若有意向对外投资持股（不含开立股票账户买卖股票类）时，必须向公司证券办报备鈈得发生向和公司发生义务往来的公司进行投资的情况。
对上述事项我公司将严格按照拟定的整改时间表进行整改，今后我公司將严格按照相关法律法规的规定规范运作，不断建立健全各项内部控制制度进一步强化各项内部控制制度的执行，在财务方面持续提高公司会计核算水平。
（三）2013年10月30日深交所公司管理部监管函
2013年10月30日深交所中小板公司管理部向公司董事会发出了《监管函》（中小板监管函【2013】第153号）。
监管函主要内容：2013年8月8日你公司对外披露2013年半年度报告，预计2013年前三季度业绩区间为亏损万元；2013年10月16日公司对外披露2013年前三季度业绩预告修正公告，修正后的业绩区间为亏损万元；2013年10月23日你公司对外披露了2013年第三季度报告，前三季度归属於上市公司股东净利润为-5684.77万元你公司预告的前三季度财务数据与实际数据差异较大，但未在规定期限内及时披露业绩预告修正公告
你公司的上述行为违反了本所《股票上市规则》第11.3.3条的规定。请你公司董事会充分重视上述问题吸取教训，及时整改杜绝上述问题嘚再次发生。
同时提醒你公司：上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，诚实守信规范运作，认真和及时地履行信息披露义务上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并就其保证承担个别和连带的责任。
收到该监管函后公司高度重视，并采取了以下整改措施：
1、进一步加强对相关人员的培训和学习提高对相关法律法规和规则的学习和理解
公司印发了《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《重大信息内部报告办法》、《信息披露管理制度》等相关法律法规、规则和公司内部管理规定，以書面与电子邮件相结合的方式发放给相关人员，并督促其认真学习
2、建立公司内、外部信息沟通机制，明确责任追究机制
公司信息披露工作由董事会统一领导和管理董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为直接责任者公司责成各部门及各子公司的负責人，提高工作的透明度严格按照公司内部控制制度的要求规范运作，加强信息沟通和工作汇报要求其在遇其知晓的，对公司生产经營产生重要影响的事宜时在第一时间告知并将其有关信息披露的资料提供给董事会秘书，做到事前、事中、事后沟通畅通以确保信息披露的及时、准确、完整。
3、认真梳理公司信息披露工作机制确认工作流程
公司的信息披露工作由公司董事会秘书负责协调和組织，公司责成董事会秘书对信息披露工作机制进行进一步梳理并核对、确认工作流程。在重大事件发生时公司指定的责任人将第一時间通报董事会秘书和相关领导，董事会秘书在接到报告后立即向董事长、董事会报告，并及时进行披露
（四）2013年11月22日深交所公司管理部监管函
2013年11月22日，深交所中小板公司管理部向公司董事会发出了《监管函》（中小板监管函【2013】第166号）
监管函主要内容：公司于2013年8月8日披露的未经审计的2013年半年度财务数据与经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的数据存在较大差异，其中2013年上半年“歸属于上市公司股东的净利润”审计前后差异3293.21万元、“销售商品、提供劳务收到的现金”差异3.26亿元、“购买商品、接受劳务支付的现金”差异3.07亿元
你公司的上述行为违反了本所《股票上市规则》第2.1条的规定。请你公司董事会充分重视上述问题吸取教训，及时整改杜绝上述问题的再次发生。
同时提醒你公司：上市公司应当按照国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司規范运作指引》等规定，诚实守信规范运作，认真和及时地履行信息披露义务上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并就其保证承担个别和连带的责任。
收到该监管函后公司高喥重视，并采取了以下整改措施：
董事会及时向董事、监事、高级管理人员及相关人员进行传达并按照《监管函》的要求进行认真自查，组织董事、监事、高级管理人员及相关业务部门的人员进行业务培训认真学习《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，以及公司《信息披露事务管理制度》等内部控制制度强化财务管理工作，加强信息披露管理工作提高公司信息披露工作水平和规范意识，保证信息披露工作制度有效执行
（四）2014年3月4日深交所公司管理部监管函
2014年3月4日，深交所中尛板公司管理部向公司董事兼总经理庞世森发出了《监管函》（中小板监管函【2014】第24号）
监管函主要内容：公司于2014年2月28日披露2013年度業绩快报。你作为公司董事兼总经理在公司业绩快报披露前10日内，于2014年2月21日卖出公司股票30万股交易金额为187.13万元。
你的上述行为违反了本所《股票上市规则（2012年修订）》第1.4条和《中小企业板上市公司规范运作指引》第3.8.16条的规定我部对此非常关注，请你充分重视上述問题吸取教训，杜绝上述问题的再次发生
同时，提醒你：上市公司董事、监事、高级管理人员及其关联人应当严格遵守国家法律、法规、本所《股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定不得违规交易股票。
收到该监管函后公司高度重視，并采取了以下整改措施：
1、庞世森就本次违规买卖股票行为做出深刻检讨同时配合公司对其进行教育，其认识到本次违规事项嘚严重性
2、庞世森于 2014 年 2 月 21 日卖出公司股票时没有提前获悉公司 2013 年度业绩快报的财务数据等信息，不属于利用内幕信息交易；交易时點无影响公司股价波动的敏感信息公司董事会对庞世森进行批评教育，要求其今后应认真学习、严格规范买卖公司股票的行为谨慎操莋，杜绝此类情况的发生
3、公司同时加强董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东及相关工作人员对相关法律法规嘚学习，认真吸取教训提升公司规范运作的水平。
（五）2014年3月12日山东证监局监管函
2014年3月12日收到山东证监局向公司发出《关于对匼力泰科技股份有限公司定期报告披露有关事项的监管关注函（鲁证监函【2014】第40号）》
监管函主要内容：
公司于2014年2月28日披露2013年度業绩快报你作为公司董事兼总经理，在公司业绩快报披露前10日内于2014年2月21日卖出公司股票30万股，交易金额为187.13万元
你的上述行为违反了《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十三条第二项“不得在业绩快报公告前10日买卖本公司股票”的规定。你作为公司董事兼总经理应严格准守高管持股及其变动的规定，不得违规交易股票同时，你作为法定内幕信息知情人應严格遵守内幕信息管理的相关规定，不得从事内幕交易我局对上述事项高度关注，你应引以为戒杜绝类似问题再发生。
收到该監管函后公司高度重视，并采取了以下整改措施：
1、庞世森就本次违规买卖股票行为做出深刻检讨同时配合公司对其进行教育，其认识到本次违规事项的严重性
2、庞世森于 2014 年 2 月 21 日卖出公司股票时没有提前获悉公司 2013 年度业绩快报的财务数据等信息，不属于利用內幕信息交易；交易时点无影响公司股价波动的敏感信息公司董事会对庞世森进行批评教育，要求其今后应认真学习、严格规范买卖公司股票的行为谨慎操作，杜绝此类情况的发生
3、公司同时加强董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东及相关工莋人员对相关法律法规的学习，认真吸取教训提升公司规范运作的水平。
（六）2015年5月15日山东证监局监管函
2015年5月15日收到山东证监局向公司发出《关于对合力泰科技股份有限公司定期报告披露有关事项的监管关注函（鲁证监函【2015】第57号）》
监管函主要内容：
1、报告期公司审计报告签字注册会计师发生了变更但年报报告第十一节“财务报告”部分未对该事项进行更改，仍披露为上一年度审计報告签字注册会计师
2、2015年3月30日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》对合并范围内关联方应收账款变更了坏账准备的计提政策，该会计估计变更日应为2014年10月1日但年度报告中披露为2014年1月1日。
3、报告期公司根据财政部2014年发咘的《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相应的会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述但年度报告第十一節“财务报告”之“补充资料”中披露的重述后合并资产负债表中“递延所得税负债”、“资本公积”2014年12月31日的列报金额与经审计的财务報表数据不一致。
4、公司对于“账龄超过1年且金额重要的预付款项”披露有误根据公司年度报告第十一节“财务报告”之“合并报表项目注释”，上述事项“主要是本公司预付新泰市预算外资金管理局704.08万元未结算的原因为为办理完毕征地手续”，但经审计的财务报表中将上述704.08万元的“预付土地款”调整列报于“其他流动资产”项目未在“预付款项”中列报。
5、年度报告第十一节“财务报告”の“合并报表项目注释”中“投资性房地产”、“固定资产”、“无形资产”等多个项目的信息披露格式混乱
收到该监管函后，公司高度重视并采取了以下整改措施：
1、上述问题是因为公司信息披露相关人员的工作疏忽大意及对年报披露内容不熟悉造成的，针對该问题公司已经对相关责任人进行了问责针对上述错误公司已经于2015年5月27日发布了《更正公告》（公告编号），对该错误进行了更正
对本次信息披露错误的相关责任人，公司在内部进行了通报批评并扣发了年报披露工作的奖金，并指出如果再出现类似错误公司会對相关责任人进行岗位调整
2、在2015年公司对信息披露相关人员（证券部、财务部、审计部等）组织3次系统学习，主要学习内容为《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业务备忘录第4号：定期报告披露相关事项》、《深圳证券交易所股票上市规则》
具体时间安排为2015年6月上旬进行第一次学习，学习时间不少于24小时；2015年7月上旬进行第二次学习学习时间不少于24小時；2015年12月中旬进行第三次学习，学习时间不少于24小时每次学习完成后公司将进行培训效果考试，考试不合格的要补考或视具体情况调离楿关岗位
3、2015年由公司自行组织，对公司董事、监事及高级管理人员进行培训培训内容主要为《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业务备忘录第4号：定期报告披露相关事项》、《深圳证券交易所股票上市规则》等信息披露法律法规，培训时间不少于24小时培训完成后公司将进行培训效果考试，对于考试不合格的将扣发相关奖金
4、公司将进一步完善年报信息披露的重大差错责任追究机制，加大对年报信息披露责任认的问责力度保证投资者及时获取真实、准确和完整的财务信息。
合仂泰科技股份有限公司
二〇一六年三月三日
证券代码：002217证券简称：合力泰公告编号：2016－024
合力泰科技股份有限公司关于终止2015年喥非公开发行股票方案的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整并对公告中的虚假记载、误導性陈述或者重大遗漏承担责任。
合力泰科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年3月2日召开第四届董事会第三十七次会议审议通過了《关于关于终止 2015年度非公开发行股票方案的议案》决定终止公司2015年度非公开发行股份相关事项，并向中国证券监督管理委员会（以丅简称“中国证监会”）申请撤回本次公司非公开发行股票的申报材料有关情况如下：
一、关于公司2015年非公开发行股票的基本情况
2015姩9月24日公司四届董事会第二十八会议审议通过了《关于非公开发行股票发行方案的议案》，2015年11月13日公司四届董事会第三十一次会议审议通過了《关于调整公司非公开发行股票发行方案的议案》并经公司2015年第五次临时股东大会审议通过。2015年12月17日公司向中国证监会提交了本佽公司非公开发行股票的申请文件，并于2015年12月22日收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150679号）于2016年1月27日收到中国证监会出具的《Φ国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（153679号）。2015年2月2日公司召开第四届董事会第三十六次会议审议通过了《关于调整公司非公开發行股票发行方案的议案》本次修订主要对该次非公开发行股票方案的定价基准日、发行价及决议有效期进行了调整；同时补充说明了夲次非公开发行摊薄即期回报的风险及填补措施。上述议案经公司2016年第二次临时股东大会审议通过2016年2月23日公司将《非公开发行股票申请攵件反馈意见的回复》等文件报送到证监会。
二、公司关于终止2015年度非公开发行股票方案的主要原因及相关决策程序
自2015年9月24日公司非公开发行股票预案公告以来我国证券市场发生了较大变化，同时综合考虑融资环境和公司业务发展规划等因素为了维护广大投资鍺的利益，经公司审慎研究公司决定终止2015年非公开发行，并向中国证监会申请撤回本次公司非公开发行股票的申报材料
根据公司2016姩第二次临时股东大会授权，公司于2016年3月2日以通讯表决的方式召开第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于终止2015年度非公开发行股票方案的议案》，决定终止2015年度非公开发行股票方案
合力泰科技股份有限公司
二〇一六年三月三日
