史上首次！香港离岸人民币隔夜利率跌到负值_财经评论(cjpl)股吧_东方财富网股吧
史上首次！香港离岸人民币隔夜利率跌到负值
　　香港离岸人民币隔夜拆借利率跌至-3.725%，为记录以来首次出现负值，隔夜存款利率大跌至-16.17%，为有记录以来最大降幅。　　在美联储主席耶伦的鸽派讲话刺激下，美元贬值，人民币大幅上扬，三个交易日来，在岸人民币从6.52附近升值到6.46附近，涨幅将近600点，离岸人民币也经历类似的升幅。　　那么，导致香港离岸人民币隔夜利率跌到负值的原因有哪些？　　一、国信证券违约打击信心　　中国第八大投资银行国信证券(Guosen Securities)的一个部门，在一笔在香港交易的人民币债券上发生了违约。这是近20年来中国国有企业在中国境外债券市场中首次违约。　　点心债市场是在2010年左右中国着手鼓励国际社会使用人民币的背景下出现的。在人民币汇集到香港及其他境外金融中心之际，中外发行商享受到了通常低于中国境内债券市场的利率。在2014年达到创纪录的330亿元人民币的发行规模之后，去年点心债券的发行规模下滑至不到60亿元人民币。　　有好几年投资者都确信无疑地认为，中国政府不会容忍任何企业违约。然而在那之后，不论在境内还是境外债券市场，未能及时偿付的现象已变得更加常见，不过国企违约的现象依然十分罕见。　　二、季度末大行想少缴存款保证金　　香港离岸人民币隔夜拆借利率大跌4.77个百分点至-3.725%，为记录以来首次出现负值。对此，渣打分析师表示，“今天是季度末，要看今天的头寸来交人民币的存准，存准是3个月的，所以今天持有人民币比较多的大行想通过拆出人民币，以达到少交存准的目的。”　　三、离岸人民币需求较低或者供应过剩　　离岸人民币需求较低或者供应过剩意味着，银行之间借贷人民币不但不需要支付利息，还能得到一些钱。这种现象非常罕见，多数专家对此表示不解，一种解释认为，罕见的负利率可能意味着离岸人民币需求较低或者供应过剩。　　名词解释：HIBOR ，Hongkong InterBank Offered Rate，是香港银行同行业拆借利率。指香港货币市场上，银行与银行之间的一年期以下的短期资金借贷利率。　　推荐阅读&&&　　　　　　
这就是不做死就不会死。人民币保卫战的恶果，没人敢玩人民币了。悲剧！
别高兴太早，A股的表现会告诉你真实结果的。
又是谣言，已解释
继续开动印钞机，继续大规模印钞！！
擦屁股制过剩
: 大妈套在黄金上，大叔套在美元上，年青套在房子上，剩下的套在股票上。
大妈套在黄金上，大叔套在美元上，年青套在房子上，剩下的套在股票上。全套
可是股票还是没有涨啊，怎么办
: 大妈套在黄金上，大叔套在美元上，年青套在房子上，剩下的套在股票上。
除了美元都对
: 即使是离岸市场人民币的成交量是别人日元的7分之一，人民币国际化已死。
这是人民币国际化的开始，不要颠倒黑白。
这是，人民币贬值的，表相，，，，，，
索罗斯 他老人家 又出山了吗
哈哈，看来还真有嫌钱多的时候呀！看来什么都是有可能的哦！
: 看从什么角度说，由于美联储鸽派言论，现在离岸便宜，在岸贵，前期由于反差套利，离岸这边充斥着大量流动性，如果国内股市保持升势，并且在岸继续保持升势快于离岸的话，资金会毫不犹豫的回流国内！
抓住关键时机满仓做多，A股铿锵有力上涨才能把全球资金狂吸过来，只会盘剥自家散户的JJ经理真的很垃圾，外资蜂拥而入的同时，垃圾们逢高抛盘做差价，实在是鼠目寸光！
新的货币战开打？
把这些臭鱼烂虾赶紧埋了
居然都看多吗？哎！什么思维啊
立马把所有港灿踩出翔甩飞大海喂鱼！
太高深了，看不懂，我自己理解后的意思是，如果同行需要人民币周转，尽管来借吧，我不要利息，我还倒贴你利息，你以后还我，还港币或者美元就可以了
有第一次就有第二次，负利率以后将成为新常态，呕吐
供应过剰，难道要倒给钱吗？
: 抱歉！内容已删除。
你才变态 自己没能力还怨天尤人
只能说明人民币流动性变差了，离自由兑换又远了
王玮这撕整天看空，现在也空翻多了，还整天分析大盘，你以为你是谁？别把自己看得跟个人似得，不是牛市不是熊市说是猴市，整天找各种理由欺骗他的粉丝，太缺德了
: 渴望早日解套走人的举手
: 抱歉！内容已删除。
沪股通今天流入23亿 就是香港人民币资金宽松 只要利率保持低位 资金还要流入 现在大机构在香港借人民币通过沪股通买银行股 股息都比利息高！
一月份的集中减持推迟三个月，明天四月份到期，大家一路走好
: 综观世界各国股指年线，最终都是奔向高空的方向，更何况中国这样国运正隆，伟大公司不断出现的伟大国家!更何况当前黄金遍地!所以，通过天天基金和蚂蚁聚宝等买入明星基金待涨!比如中邮战略新兴产业!新华轮换灵活配置!兴全轻资产!等等!
你妈伟大公司，是工商银行还是中国石油?
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　　香港离岸人民币隔夜拆借利率跌至-3.725%，为记录以来首次出现负值，隔夜存款利率大跌至-16.17%，为有记录以来最大降幅。　　在美联储主席耶伦的鸽派讲话刺激下，美元贬值，人民币大幅上扬，三个交易日来，在岸人民币从6.52附近升值到6.46附近，涨幅将近600点，离岸人民币也经历类似的升幅。　　那么，导致香港离岸人民币隔夜利率跌到负值的原因有哪些？　　一、国信证券违约打击信心　　中国第八大投资银行国信证券(Guosen Securities)的一个部门，在一笔在香港交易的人民币债券上发生了违约。这是近20年来中国国有企业在中国境外债券市场中首次违约。　　点心债市场是在2010年左右中国着手鼓励国际社会使用人民币的背景下出现的。在人民币汇集到香港及其他境外金融中心之际，中外发行商享受到了通常低于中国境内债券市场的利率。在2014年达到创纪录的330亿元人民币的发行规模之后，去年点心债券的发行规模下滑至不到60亿元人民币。　　有好几年投资者都确信无疑地认为，中国政府不会容忍任何企业违约。然而在那之后，不论在境内还是境外债券市场，未能及时偿付的现象已变得更加常见，不过国企违约的现象依然十分罕见。　　二、季度末大行想少缴存款保证金　　香港离岸人民币隔夜拆借利率大跌4.77个百分点至-3.725%，为记录以来首次出现负值。对此，渣打分析师表示，“今天是季度末，要看今天的头寸来交人民币的存准，存准是3个月的，所以今天持有人民币比较多的大行想通过拆出人民币，以达到少交存准的目的。”　　三、离岸人民币需求较低或者供应过剩　　离岸人民币需求较低或者供应过剩意味着，银行之间借贷人民币不但不需要支付利息，还能得到一些钱。这种现象非常罕见，多数专家对此表示不解，一种解释认为，罕见的负利率可能意味着离岸人民币需求较低或者供应过剩。　　名词解释：HIBOR ，Hongkong InterBank Offered Rate，是香港银行同行业拆借利率。指香港货币市场上，银行与银行之间的一年期以下的短期资金借贷利率。　　推荐阅读&&&　　　　　　
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全屏查看股东变更股东突生坐指法人股东 股东突生坐指暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息暂无相关信息，看看该公司的其他信息我想联系这家企业，因为我要合作(1)我要投资(0)我要咨询(0)其他(0)这家企业是我的我要认证并查看查看样例收到的赞点赞收到的评论同地区同行业公司置顶反馈APP微信天眼查公众账号下载天眼查APP电&&&&&&&话 : 400-871-6266工作时间 : 周一至周五 9:00-18:30在线客服 :&商务合作 : 官方微信 : 官方QQ群(1) : 官方QQ群(2) : 全国企业信用信息公示系统中国裁判文书网中国执行信息公开网国家知识产权局商标局版权局固定电话：400-871-6266版权所有：北京金堤科技有限公司(C)2015 JINDIDATA 京ICP备违法和不良信息举报电话：400-871-6266举报邮箱：审 计 报 告
大信审字[2013]第3-00226号
莱商银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的莱商银行股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报表，
包括日、日、日的合并及母公司资产负债
表，月份、2012年度、2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵公司日、日、日的财务
状况以及月份、2012年度、2011年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一三年七月二十五日
编制单位：莱商银行股份有限公司日单位：人民币元
项 目附注日星期日日星期一日
现金及存放中央银行款项六、（一）6,643,400,193.497,065,885,080.77 5,872,656,029.92
存放同业款项六、（二）3,982,358,413.014,818,007,210.85 3,676,035,550.98
拆出资金六、（三）1,996,850,000.00 495,100,000.00
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产六、（四）6,794,214,464.034,739,196,375.82 5,406,395,052.31
应收利息六、（五）116,288,631.7.24 102,256,613.73
发放贷款和垫款六、（六）21,590,366,303.,248.71 15,076,289,720.11
可供出售金融资产
持有至到期投资六、（七）1,781,227,238.462,060,974,568.221,966,619,734.26
长期股权投资六、（八）330,000,000.0.0.00
投资性房地产
固定资产六、（九）753,027,653.7.3.47
无形资产六、（十）64,791,729...63
递延所得税资产六、（十一）104,999,184.5..29
其他资产六、（十二）1,725,119,119.2.021,091,878,944.48
资产总计43,885,792,931.,418.,561.18
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：莱商银行股份有限公司日单位：人民币元
项 目附注日星期日日星期一日
向中央银行借款六、（十四）600,000,000.0.0.00
同业及其他金融机构存放款项六、（十五）4,320,061,491.966,376,148,515.063,693,772,627.84
拆入资金六、（十六）858,578,595..0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款六、（十七）2,932,900,176.923,830,185,765.60
吸收存款六、（十八）28,814,982,549.,422.,031.80
应付职工薪酬六、（十九）134,058,928.3.0.84
应交税费六、（二十）162,757,209.9.2.56
应付利息六、（二十一）259,075,385.4.4.61
应付债券六、（二十二）200,000,000.00
递延所得税负债
其他负债六、（二十三）700,980,486.5.6.96
负债合计38,783,394,822.,250.,370.21
股东权益：
实收资本六、（二十四）1,000,000,000.001,000,000,000.001,000,000,000.00
资本公积六、（二十五）2,070,267,714.982,070,267,714.982,070,267,714.98
减：库存股
盈余公积六、（二十六）298,033,054.4.7.41
一般风险准备六、（二十七）227,598,964.9.0.74
未分配利润六、（二十八）1,210,257,217.981,169,591,668.6.30
归属于母公司股东权益合计4,806,156,952.244,723,276,347.024,338,896,669.43
少数股东权益296,241,156.0.1.54
股东权益合计5,102,398,109.094,918,679,167.834,485,111,190.97
负债和股东权益总计43,885,792,931.,418.,561.18
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：莱商银行股份有限公司月份单位：人民币元
项 目附注 月份2012年度2011年度
一、营业收入921,341,906.391,753,584,332.631,407,904,387.88
利息净收入六、（二十九）820,531,470.141,534,423,608.141,200,434,112.99
利息收入1,574,520,925.093,320,374,668.822,258,227,684.76
利息支出753,989,454.951,785,951,060.681,057,793,571.77
手续费及佣金净收入六、（三十）53,184,424...31
手续费及佣金收入63,862,090.4.7.52
手续费及佣金支出10,677,665..499,141,572.21
投资收益（损失以“-”号填列）六、（三十一）47,222,685.9.1.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）六、（三十二）-300,673.52-522,930.84-7,254,871.51
其他业务收入六、（三十三）704,000.438,000.00
二、营业支出522,168,753.0.9.21
营业税金及附加六、（三十四）69,257,131.6..04
业务及管理费六、（三十五）372,485,515.6.2.27
资产减值损失六、（三十六）80,426,106.7..90
其他业务成本六、（三十七）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）399,173,152.1.8.67
加：营业外收入六、（三十八）769,047..659,863,503.79
减：营业外支出六、（三十九）1,075,292.926,871,955.
四、利润总额（亏损以“-”号填列）398,866,906.2.9.02
减：所得税费用六、（四十）142,527,965.2.2.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列）256,338,941.0.6.58
归属于母公司股东的净利润232,880,605.0.7.36
少数股东损益23,458,336...22
六、每股收益
（一）基本每股收益(元/股) 0.230.540.67
（二）稀释每股收益(元/股)0.230.540.67
七、其他综合收益
八、综合收益总额256,338,941.0.6.58
归属于母公司股东的综合收益总额232,880,605.0.7.36
归属于少数股东的综合收益总额23,458,336...22
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
合 并 利 润 表
编制单位：莱商银行股份有限公司月份单位：人民币元
项 目附注 月份 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额-3,266,892,393.,035.864,097,190,624.54
向中央银行借款净增加额400,000,000.00-200,000,000.00-50,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额2,833,429,345.00-1,579,750,750.0.00
收取利息、手续费及佣金的现金1,827,832,753.673,259,224,401.692,346,879,718.36
收到其他与经营活动有关的现金2,880,617,417..591,295,394,137.18
经营活动现金流入小计4,674,987,123.,786.147,969,464,480.08
客户贷款及垫款净增加额1,726,543,161.905,048,443,896.062,542,063,679.92
存放中央银行和同业款项净增加额569,557,028.8.573,982,507,921.46
支付手续费及佣金的现金886,158,039.141,590,636,532.331,056,653,108.35
支付给职工以及为职工支付的现金198,744,762.2.3.67
支付的各项税费326,345,476.0.0.13
支付其他与经营活动有关的现金2,152,383,235.953,376,690,179.0.00
经营活动现金流出小计5,859,731,704.,929.858,297,799,983.53
经营活动产生的现金流量净额-1,184,744,581.881,068,940,856.29-328,335,503.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金279,747,329.2.2.56
取得投资收益收到的现金43,236,082.0.6.59
收到其他与投资活动有关的现金934,833.141,236,000.00
投资活动现金流入小计323,918,245.191,071,172,953.9.15
投资支付的现金1,070,066,154.3.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金181,338,046.1.1.98
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,251,404,200.5.1.98
投资活动产生的现金流量净额-927,485,955.7.7.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金102,000,000.002,086,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计102,000,000.002,086,500,000.00
偿还债务支付的现金200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金174,620,000.3.2.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计174,620,000.3.2.40
筹资活动产生的现金流量净额-72,620,000.00-361,398,843.331,965,898,167.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-300,673.52-522,930.84-7,254,871.51
五、现金及现金等价物净增加额-2,185,151,211.031,318,963,800.041,856,029,009.81
加：年初现金及现金等价物余额6,682,592,585.705,363,628,785.663,507,599,775.85
六、期末现金及现金等价物余额4,497,441,374.676,682,592,585.705,363,628,785.66
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额.4.7.4.4..322,002,635,544.39
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额.4.7.4.4..322,002,635,544.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）.001,600,000,000...1.9.222,482,475,646.58
（一）净利润..6.58
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计7..6.58
（三）股东投入和减少资本0.001,600,000,000..002,086,500,000.00
1.股东投入资本0.001,600,000,000..002,086,500,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配..17-209,473,995.63-120,000,000.00
1.提取盈余公积.46-56,769,539.46
2.提取一般风险准备.17-32,704,456.17
3.对股东的分配26-120,000,000.00-120,000,000.00
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.7.0.6.1.544,485,111,190.97
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额11,000,000,000.002,070,267,714.7.0.6.1.544,485,111,190.97
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额51,000,000,000.002,070,267,714.7.0.6.1.544,485,111,190.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）659,890,006..1..6.86
（一）净利润..0.19
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计0..0.19
（三）股东投入和减少资本19
1.股东投入资本20
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配..73-258,986,539.05-8,065,510.00-161,398,843.33
1.提取盈余公积.99-59,890,006.99
2.提取一般风险准备.73-45,763,198.73
3.对股东的分配26-153,333,333.33-7,075,600.00-160,408,933.33
4.其他27-989,910.00-989,910.00
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,169,591,668.0.814,918,679,167.83
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
合并股东权益变动表
股东权益合计少数股东权益
归属于母公司股东权益
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额11,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,169,591,668.0.814,918,679,167.83
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额51,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,169,591,668.0.814,918,679,167.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）642,215,055..6.1.26
（一）净利润..1.26
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计5..1.26
（三）股东投入和减少资本0.0.00
1.股东投入资本0.0.00
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配.41-192,215,055.41-24,620,000.00-174,620,000.00
1.提取盈余公积24
2.提取一般风险准备.41-42,215,055.41
3.对股东的分配26-150,000,000.00-24,620,000.00-174,620,000.00
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.4.4.881,210,257,217.6.855,102,398,109.09
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计
编制单位：莱商银行股份有限公司日单位：人民币元
项 目附注日星期日日星期一日
现金及存放中央银行款项6,057,080,738.306,436,307,223.815,472,718,057.26
存放同业款项3,910,787,966.814,903,099,979.733,756,197,010.41
拆出资金1,996,850,000.0.00
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产6,794,214,464.034,739,196,375.825,406,395,052.31
应收利息106,833,403.5..32
发放贷款和垫款18,885,687,431.,127.,976.12
可供出售金融资产
持有至到期投资1,781,227,238.462,060,974,568.221,966,619,734.26
长期股权投资八、（一）524,900,000.0.0.00
投资性房地产
固定资产727,796,581.9.9.54
无形资产63,892,906...63
递延所得税资产99,876,094.2..29
其他资产1,630,762,696.0.871,051,619,422.18
资产总计40,583,059,521.,642.,264.32
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
资 产 负 债 表
编制单位：莱商银行股份有限公司日单位：人民币元
项 目附注日星期日日星期一日
向中央银行借款600,000,000.0.0.00
同业及其他金融机构存放款项4,672,180,497.886,982,024,103.644,474,958,608.24
拆入资金858,578,595..0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款2,932,900,176.923,830,185,765.60
吸收存款25,564,758,412.,944.,748.92
应付职工薪酬112,333,646.7.0.24
应交税费140,125,536.3.0.65
应付利息253,331,800.9.1.23
应付债券200,000,000.00
递延所得税负债
其他负债697,773,306.3.8.33
负债合计35,831,981,973.,543.,223.21
股东权益：
实收资本1,000,000,000.001,000,000,000.001,000,000,000.00
资本公积2,070,267,714.982,070,267,714.982,070,267,714.98
减：库存股
盈余公积298,033,054.4.7.41
一般风险准备227,598,964.9.0.74
未分配利润1,155,177,813.511,112,679,420.7.98
股东权益合计4,751,077,547.774,666,364,099.384,320,614,041.11
负债和股东权益总计40,583,059,521.,642.,264.32
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
资 产 负 债 表（续）
编制单位：莱商银行股份有限公司月份单位：人民币元
项 目附注 月份 2012年度 2011年度
一、营业收入803,739,979.091,560,665,428.381,321,388,811.16
利息净收入八、（二）683,585,120.211,335,514,068.861,115,820,010.97
利息收入1,412,829,510.483,089,700,284.682,158,331,929.08
利息支出729,244,390.271,754,186,215.821,042,511,918.11
手续费及佣金净收入53,148,847...12
手续费及佣金收入63,708,287.4..66
手续费及佣金支出10,559,440..219,089,618.54
投资收益（损失以“-”号填列）八、（三）66,602,685.8.9.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）-300,673.52-522,930.84-7,254,871.51
其他业务收入704,000.438,000.00
二、营业支出452,434,780.8.8.61
营业税金及附加61,358,930.3..53
业务及管理费321,075,849.3.3.08
资产减值损失70,000,000.2..00
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列）351,305,198.9.2.55
加：营业外收入769,047.043,134,615.651,005,603.79
减：营业外支出1,074,511.675,839,602.
四、利润总额（亏损以“-”号填列）350,999,734.2.9.92
减：所得税费用116,286,285.0.4.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）234,713,448.1.5.55
六、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额234,713,448.1.5.55
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
编制单位：莱商银行股份有限公司月份单位：人民币元
项 目附注 月份 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额-3,508,773,137.,691.293,091,960,934.26
向中央银行借款净增加额400,000,000.00-200,000,000.00-50,000,000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额2,833,429,345.00-1,579,750,750.0.00
收取利息、手续费及佣金的现金1,665,776,433.573,008,081,092.342,235,538,200.54
收到其他与经营活动有关的现金2,880,617,417..591,286,270,992.51
经营活动现金流入小计4,271,050,058.,332.226,843,770,127.31
客户贷款及垫款净增加额1,022,327,304.004,198,051,464.021,613,566,884.28
存放中央银行和同业款项净增加额495,475,674.5.484,126,959,107.54
支付手续费及佣金的现金859,869,849.181,538,860,229.651,029,779,853.46
支付给职工以及为职工支付的现金187,258,413.3.2.24
支付的各项税费300,108,120.8.2.54
支付其他与经营活动有关的现金2,128,862,507.133,317,662,837.4.03
经营活动现金流出小计4,993,901,868.,018.427,452,268,064.09
经营活动产生的现金流量净额-722,851,810.201,059,853,313.80-608,497,936.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金279,747,329.2.2.56
取得投资收益收到的现金62,616,082.9.5.08
收到其他与投资活动有关的现金934,833.141,236,000.00
投资活动现金流入小计343,298,245.191,077,522,571.7.64
投资支付的现金1,168,066,154.3.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金169,093,779.7.2.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,337,159,934.1.2.91
投资活动产生的现金流量净额-993,861,689.0.4.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2,000,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,000,000,000.00
偿还债务支付的现金200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金150,000,000.3.2.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计150,000,000.3.2.40
筹资活动产生的现金流量净额-150,000,000.00-353,333,333.331,879,398,167.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-300,673.52-522,930.84-7,254,871.51
五、现金及现金等价物净增加额-1,867,014,172.771,360,121,110.391,470,488,644.04
加：年初现金及现金等价物余额5,752,520,974.614,392,399,864.222,921,911,220.18
六、期末现金及现金等价物余额3,885,506,801.845,752,520,974.614,392,399,864.22
法定代表人：李敏实 主管会计工作负责人: 段霞 会计机构负责人:段霞
现 金 流 量 表
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额.4.7.4.8.061,967,534,545.56
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额.4.7.4.8.061,967,534,545.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）.001,600,000,000...9.922,353,079,495.55
（一）净利润.5.55
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计5.5.55
（三）股东投入和减少资本0.001,600,000,000.002,000,000,000.00
1.股东投入资本0.001,600,000,000.002,000,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配..17-209,473,995.63-120,000,000.00
1.提取盈余公积.46-56,769,539.46
2.提取一般风险准备.17-32,704,456.17
3.对股东的分配26-120,000,000.00-120,000,000.00
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.7.0.7.984,320,614,041.11
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
股东权益变动表
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额11,000,000,000.002,070,267,714.7.0.7.984,320,614,041.11
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额51,000,000,000.002,070,267,714.7.0.7.984,320,614,041.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）659,890,006..2.8.27
（一）净利润.1.60
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计1.1.60
（三）股东投入和减少资本19
1.股东投入资本20
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配..73-258,986,539.05-153,333,333.33
1.提取盈余公积.99-59,890,006.99
2.提取一般风险准备.73-45,763,198.73
3.对股东的分配26-153,333,333.33-153,333,333.33
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,112,679,420.534,666,364,099.38
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
股东权益变动表
编制单位：莱商银行股份有限公司单位：人民币元
实收资本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额11,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,112,679,420.534,666,364,099.38
加：会计政策变更2
前期差错更正3
二、本年年初余额51,000,000,000.002,070,267,714.4.9.471,112,679,420.534,666,364,099.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）642,215,055...39
（一）净利润.8.39
（二）直接计入股东权益的利得和损失8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额9
（1）计入股东权益的金额10
（2）转入当期损益的金额11
2.现金流量套期工具公允价值变动净额12
（1）计入股东权益的金额13
（2）转入当期损益的金额14
3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响15
4.与计入股东权益项目相关的所得税影响16
上述（一）和（二）小计8.8.39
（三）股东投入和减少资本19
1.股东投入资本20
2.股份支付计入股东权益的金额21
（四）利润分配.41-192,215,055.41-150,000,000.00
1.提取盈余公积24
2.提取一般风险准备.41-42,215,055.41
3.对股东的分配26-150,000,000.00-150,000,000.00
（五）股东权益内部结转28
1.资本公积转增资本29
2.盈余公积转增资本30
3.盈余公积弥补亏损31
4.一般风险弥补亏损32
四、本期期末余额341,000,000,000.002,070,267,714.4.4.881,155,177,813.514,751,077,547.77
法定代表人：李敏实主管会计工作负责人:段霞会计机构负责人：段霞
股东权益变动表
莱商银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 银行基本情况
莱商银行股份有限公司（以下简称本行）前身系莱芜市城市信用社，根据业监
督管理委员会办公厅银监办通[号《关于在城市信用社基础上改制设立城市商业银行
有关问题的通知》精神，经业监督管理委员会办公厅银监办发[2005]13号文件批复
筹建莱芜市商业银行股份有限公司。日经业监督管理委员会山东监督
局银监鲁准[号文件同意开业。日取得山东省工商行政管理局注册号
为6的企业法人营业执照，金融业务许可证号为B01号。2008年
7月16日更名为莱商银行股份有限公司，法定地址：山东省莱芜市高新技术开发区龙潭东大
街137号，法定代表人：李敏实。
本行成立时的注册资本为人民币31,477.807万元；2006年9月增资人民币10,000万元，
注册资本变更为人民币41,477.807万元；2009年1月增资人民币18,522.193万元，变更后
的注册资本为人民币60,000万元；2011年9月增资人民币40,000万元，变更后的注册资本
为人民币100,000万元。
本行下设总行1个、总行营业部1个、4个分行（济南分行、菏泽分行、徐州分行、泰安
分行）、1个直属支行（临沂平邑支行）、一级支行24个、二级支行11个。
本行的经营范围包括： 经营业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他
规定批准的业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债
券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理
收付款业务和代理保险业务；提供保管箱业务；经业监督管理机构批准的其他业务。
二、 主要会计政策及会计估计
1. 财务报表的编制基础
本行财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以下属各支（分）行及
直属营业部的个别会计报表及其他资料为基础汇总编制；汇总时，本行内部之间重大交易及
其余额已相互抵消。按照《企业会计准则》和其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上
编制财务报表。
2. 会计期间
本行会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 记账本位币
本行以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本行会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；交易性金融资产、交易
性金融负债、可供出售金融资产和投资性房地产采用公允价值计量，其余均以历史成本作为
会计要素计量方法。
5. 公允价值的确认方法
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值，金融工具不存在活跃
市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量
折现法等。
6. 外币业务核算方法
按经营业务涉及不同的币种采用分账制核算，期末以人民币编制会计报表。编制折合人
民币财务报表的原则是先按各币种分别编制会计报表，然后将各币种金额先折算为美元，再
从美元折合为人民币金额，汇编成以人民币金额表示的财务报表。
资产负债表，除权益类项目外，其他项目均按期末汇率折合为人民币；权益类项目除未
分配利润按照历史汇率折合为人民币。利润表按期末汇率折合为人民币。本行采用的汇率为
中国人民银行发布的基准汇率及国家认可的套算汇率。各币种报表项目折算的差额计入当期
7. 现金及现金等价物
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以随时用于
支付的银行存款、可用于支付的存放中央银行非限定性存款，三个月内到期的存放同业款项
和拆放同业款项等。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，包括三个月内到期的债券投资等。
8. 金融资产和金融负债
1) 金融资产的分类：
本行按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产分成以下四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出
售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的相关交
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产， 或是
初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而
持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产。这类金融资产在后续计量期间以
公允价值计量。所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
b) 持有至到期投资
持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本行有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准
备计量。当持有至到期投资被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入
当期损益。
如果本行在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有
至到期投资（较大金额是指相对持有至到期类投资总额金额而言），则本行将不能再将任何金
融资产分类为持有至到期投资，满足下述条件的出售或重分类除外：
出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至于市
场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响；
根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项投资几乎全部初始本金后发生的出售
或重分类；或出售或重分类可归属于某个本行无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
的独立事项。
c) 贷款和应收款项
贷款和应收款是指具有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场交易的非衍生金融资
产，包括存放同业款项、买入返售金融资产、拆放同业款项、客户贷款和应收款项类投资。
当本行直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款的意图时，本行将其分类为贷款和应
收款项。贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。
当贷款和应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期
d) 可供出售金融资产
可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为贷款和应收
款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的
其他金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售类金融资产的公
允价值变动所带来的为实现收益，在该金融资产被终止确认或发生减值之前，列入资本公积
—其他资本公积。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公
允价值变动应转入当期损益。
本行对可供出售金融资产的公允价值按银行间债券交易市场价确定。
2) 金融资产之贷款
a)贷款的分类
短期及中长期贷款：本行按贷款的发放期限确定贷款类别。凡合同期限在1年以内（含1
年）的贷款为短期贷款，合同期限在1-5年（含5年）的贷款为中长期贷款，合同期限在5
年以上的贷款为长期贷款。
贴现：是指向持有未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项。
进出口押汇：指本行在开展贸易融资业务时提供给客户的打包贷款、信用证项下出口押
汇、出口托收项下贸易融资、出口T/T项下商业发票融资和福费廷。
逾期贷款：因借款人原因贷款到期（含展期）不能归还的贷款；或贴现业务因汇票承兑
人不能按期支付，并且贴现申请人账户存款不足而形成的被动垫款；或本行承兑的汇票到期，
承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款；或逾期的进出口押汇或因信用证及担保等表外
业务项下的垫付款项，从垫付日起即转为逾期贷款。
b)应计及非应计贷款
本行将贷款分为应计贷款和非应计贷款。非应计贷款指贷款本金或利息逾期90天（不含
90天）没有收回的贷款，其利息作表外核算。当实际收回该款项时，首先冲减本金；本金全
部收回后，超出部分才计入当期利息收入。贷款转为非应计贷款前，则作为应计贷款。
c)贷款以实际发放的金额入账。票据贴现以票据面值入账，贴现利息收入在贴现业务发
生期间，按让渡资金使用权的时间及适用利率计算确认，计入各相关期间损益。
d)根据监督管理委员会《贷款风险分类指引》【银监发（2007）54号】及本行实
际情况，本行把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个信用组合。正常类贷款是指借
款人能够履行合约，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借
款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是
指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使
执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执
行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律
程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
3) 金融负债
本行按照取得金融负债的目的，将持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以及存款、应付款项、应付债券及其他金融负债。
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本行以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和
初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价
值的变动均计入当期损益。
b) 存款、应付债券及其他金融负债
除被指定为交易类债券或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的存款、
应付款项、应付债券以及其他金融负债均以摊余成本计量。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
a)金融资产
当收取金融资产未来现金流量的合同权利终止时，该金融资产将终止确认。
b)金融负债
当金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。
9. 买入返售及卖出回购款项的核算方法
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债
券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相
关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表之“买入返售金融资产”列示。对于买入返售
之金融产品，买入该等金融产品之成本将作为有抵押的融资交易，买入之金融产品则作为该
融资交易的抵押品。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给
交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购
相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表之“卖出回购金融资产款”列示。对于卖出
待回购之金融产品，该等金融产品将持续于本行的资产负债表上反映，并按照相关的会计政
买入返售及卖出回购的买卖差价，在返售或回购期间内以实际利率平均确认利息收支。
10. 长期股权投资
对被投资单位能收实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资成本。取得投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期按股权投资的账面价值。
11. 投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本行的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类
或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故
本行对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
外购、自行建造等取得的投资性房地产，按成本价确认投资性房地产的初始金额。将固
定资产转换为投资性房地产的，按其在转换日的公允价值确认投资性房地产的初始金额，公
允价大于账面价值的，差额计入资本公积—其他资本公积，公允价小于账面价值的计入当期
之后，每个资产负债表日，投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增减变动均计入
当期损益。
12. 衍生金融工具
本行的衍生金融工具包括利率掉期合约和期权等，初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行确认，并以其公允价值后续计量。因公允价值的变动而产生的估值收益或估值亏损
计入当期损益，同时在资产负债表的“衍生金融资产”或“衍生金融负债”项目中反映。
对衍生金融工具进行初始确认时，交易价格（支付或收取对价的公允价值）是衍生金融
工具公允价值的最佳证明，除非这些工具的公允价值能够有相同衍生工具在公开市场的其他
交易价格作为比照（未被修改或重包装）或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价
模型计算得出。当上述情况发生时，本行于交易当日确认收益。
某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具（即主合同）中，嵌入衍生工具于主合同构成
混合工具。如果与嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具
中分拆，作为单独计量衍生工具处理：
1）与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
2）与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具也是衍生金融工具。
单独计量的衍生金融工具未实现损益计入利润表。衍生金融工具公允价值的变动计入公
允价值变动损益。
13. 以净额列示的金融工具
本行将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，并未相互抵销；但下列情况除外：
1） 本行具有抵销已确认金额的法定权力，且该种法定权力现在是可执行的。
2）本行计划以净额计算，或同时变现该金融资产和消除该金融负债。
14. 固定资产的核算方法
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间
接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。固
定资产折旧采用年限平均法计算。符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与
固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
注：日前本行购入电子设备折旧年限为5年，运输设备折旧年限为5年，日之后购
入的电子设备折旧年限为3年，运输设备折旧年限为4年。
15. 在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程在达到预定可使用状态后，按工程的实际成本确定
为固定资产。
当工程长期停建，并预计在未来三年内不会重新开工，或在性能、技术上已经落后，以
及其他证明在建工程已经发生减值等情况出现时，本行按单项在建工程能够可收回金额低于
账面价值的差额计提在建工程减值准备。
16. 无形资产的核算办法
无形资产在取得时，按实际成本入账。无形资产自取得当月起按直接法在预计使用年限
内进行摊销。
17. 其他资产的核算方法
1) 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用指已经支出但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用，以实际发生
额入账，按受益期限平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
2) 抵债资产的核算方法
抵债资产按取得时的公允价值入账，同时冲销被抵部分的资产账面价值，包括贷款本金、
已确认的表内利息以及其他应收款项，与贷款或应收款项对应的贷款损失准备、坏账准备等。
抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如
果取得的处置收入小于抵债其产账面价值，其差额计入营业外支出。
3) 其他应收款
其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本行定期分析各项其他应收款项
的可收回性。当应收款项的金额低于其账面价值时，本行计提坏账准备，并计入当期损益。
18. 资产减值
1） 金融资产减值
本行在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判
断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等
资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的
本行对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并
对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的
客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与
否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。
已经进行单独评价并确定或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提准备。
a) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产（包括应收款项、持有至到期投资）发
生减值，则应当将该金融资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。可收回金额应当通过对该金融资产的未来现金流量（不包括尚未发生的
信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。企业的贷款、应收款项、持有至到期
类投资属浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折
以摊余成本计量的金融资产之贷款，本行采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备
覆盖本行承担风险和损失的全部贷款。
贷款损失准备包括专项准备、特种准备两种。专项准备按照贷款资产的风险程度和收回
的可能性合理确定；特种准备是指对特定国家发放贷款计提的准备。
期末本行对是否存在客观证据表明贷款已经发生减值损失进行检查。其中，对单笔重大
贷款进行逐笔检查；对单笔非重大贷款按情况进行逐笔检查或进行组合检查。如果没有客观
证据表明进行逐笔检查的贷款存在减值情况，无论该贷款是否重大，本行将其与其他信贷风
险特征相同的贷款一并进行组合减值检查和计量。本行对一组具有相似或相关信用风险的金
融资产的未来现金流进行减值整体评估测算时，以该组金融资产的合同现金流以及与该组金
融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础确定相关组合的贷款损失计提比
例。如有客观证据表明影响该贷款或影响该类贷款组合的未来现金流量的事件已经发生且该
等事件的财务影响可以可靠计量，本行确认该等贷款或贷款组合发生减值损失，并计提贷款
损失准备。贷款减值的客观证据包括但不限于借款人逾期支付利息或偿还本金、发生重大财
务困难等。如果有客观证据表明贷款已经发生减值损失，则其损失将以贷款的账面金额与使
用此贷款的原始实际利率贴现的预计未来现金流量（不包括还未发生的未来信用损失）的现
值之间的差额进行计量，并计入利润表。如果贷款合约利率为浮动利率，用于确定贷款减值
损失的贴现率则按合同约定的当前实际利率。抵押贷款按照执行抵押物值减去获得和出售抵
押物成本的金额估计和计算未来现金流量的现值。
如果在以后的财务报表期间，减值损失的金额减少且该等减少减值与发生的某些事件有
客观关联（如债务人信用等级提高），本行通过调整准备金金额在先前确认的减值损失金额内
予以转回，转回的金额计入当期损益。发生的贷款损失在完成必须的程序作核销时冲减已计
提的贷款损失准备。已核销的贷款损失，以后又收回的应计入当期损益中以冲减当期计提的
贷款准备。
贷款损失准备的计提标准和比例列示如下：
贷款损失准备计提比例（%）
b) 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，即使该金融资产没有终止确
认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当期损益。
该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣除已收回金额和已摊销金额）与当前公允
价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。
划分为可供出售金融资产的损益工具投资的减值损失一经确认，不得通过损益转回；划
分为可供出售金融资产的债务工具的减值损失一经确认，不得转回。
2） 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本行在每期末判断相关资产是
否存在可能发生减值的迹象。商誉及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的确认，以资产组产生的主要现金流入是否独立与其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本行管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本行管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
3） 抵债资产
期末本行对是否存在客观证据表明抵债资产已经发生减值损失进行检查。抵债资产跌价
准备期末按账面价值与可变现净值孰低计价，按可变现净值低于账面价值的差额计提跌价准
上述长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
19. 应付债券的核算方法
本行发行的债券，按照实际的发行价格总额，作为应付债券的账面成本。债券发行价格
总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按照实际利率法摊销。
20. 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他获得职工提供的服务相关的支出。
本行在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收
益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳务关系而给与的补偿，计入当期损益。
21. 利息收入和支出
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。非应计贷款的应收
利息在表外核算。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分
摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，
将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本行在估计未来现金流量时，会考虑金融
工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价
和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
22. 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入通常在提供相关服务时按权责发生制原则确认。与贷款承诺相关的佣
金及手续费通常按直线法在承诺期间摊销确认。
23. 借款费用的核算办法
本行为筹集经营所需资金等而发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建
成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期损益。
24. 所得税的会计处理方法
本行所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接计入所有者
权益的交易或事项。
25. 委托业务
本行承办委托业务为委托贷款。委托贷款指由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷
款对象、用途、期限和利率，本行代理发放、监督、使用和协助收回的贷款。所有委托业务
的风险、损益和责任由委托人承担，本行只就受托贷款业务收取手续费。
26. 或有负债及承兑
或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能实现的义务，其存在将由某些本行所不能
完全控制的未来事项是否发生来确定。或有负债亦可为现时的义务，其不被确实是由于义务
很可能不会引起经济利益的流出或该流出不能可靠地计量。
或有事项仅在财务报表附注中加以披露，只有在该事项很可能导致经济利益的流出，且
该金额能够可靠的计量时才对该事项确认并计提准备。
承兑是指本行对客户签发的票据作出的付款承诺。本行认为大部分承兑业务会在客户付
款的同时结清。承兑在表外科目中核算，并作为或有负债及承诺披露。
27. 担保合同
本行开具下列担保合同：信用证和保函。这些担保合同将使本行在被保证方未能履行条
款时，向担保合同持有方代为支付款项。
本行以担保合同的公允价值进行初始计量，并于保证期内按比例予以摊销。其后，以摊
余成本和本行对担保义务计提的预计负债孰高计量。
担保合同的担保金额作为表外科目披露。
28. 预计负债
因未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，
在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本行于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
三、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）报告期会计政策变更
本行在本报告期内未发生会计政策变更。
（二）报告期会计估计变更
本行在本报告期内未发生会计估计变更。
（三）重大前期差错更正
本行在本报告期内未发生重大前期差错更正。
本行及子公司主要应纳税项及税率列示如下：
1. 营业税：
营业税按金融业务收入的5%计缴。各支行由本行总部汇总缴纳，分行向所在地的税务局
2. 城市维护建设税：
按营业税的7%计缴（郓城支行、子公司河南方城凤裕村镇银行有限责任公司按营业税的
5%计缴）。各支行由本行总部汇总缴纳，分行向所在地的税务局缴纳。
3. 教育费附加：
按营业税的3%计缴。各支行由本行总部汇总缴纳，分行向所在地的税务局缴纳。
4.地方教育费附加：
按营业税的2%计缴。各支行由本行总部汇总缴纳，分行向所在地的税务局缴纳。
5.所得税：
企业所得税税率25%。分行向所在地的税务局预缴所得税，年度终了由本行总部汇总缴
纳，多退少补税款。
五、 企业合并及合并财务报表
本行将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本行合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本行
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1、纳入合并范围内子公司的基本情况
表决权比例
河南方城凤裕村
镇银行有限责任
吸收公众存款、发放贷款；办理国
内结算；从事银行卡业务；代理发
行、代理承兑、承销政府债券；代
理收付款项及代理保险业务；经银
行业监督管理机构批注的其他业务
东营莱商村镇银
行股份有限公司
20,000万元
吸收公众存款、发放短期、中期和
长期贷款；办理国内结算；办理票
据承兑与贴现；办理同业拆借；从
事银行卡业务；代理发行、代理承
兑、承销政府债券；代理收付款项
及代理保险业务；经银行业监督管
理机构批注的其他业务
天津武清村镇银
行股份有限公司
20,000万元
吸收公众存款、发放短期、中期和
长期贷款；办理国内结算；办理票
据承兑与贴现；从事同业拆借；从
表决权比例
事银行卡业务；代理发行、代理兑
付、承销政府债券；代理收付款项；
经银行业监督管理机构批注的其他
2.本期新增纳入合并范围的情况
根据本行2012年第一次临时股东大会决议，公司作为主发起人在天津市武清区发起设立
村镇银行，组织形式为股份有限公司，并由本行选派人员担任村镇银行的董事长；公司共出
资98,000,000.00元人民币，出资比例为49%，该出资由天津国财有限责任会计师事务所于
日出具的津国财验字（号验资报告验证；本行于月份
将天津村镇银行纳入合并范围。
六、 合并财务报表重要项目注释
(一) 现金及存放中央银行存款
175,801,279.41
405,523,963.87
271,371,559.56
存放中央银行法定准备金
4,874,797,452.13
4,859,841,001.25
3,871,407,332.68
存放中央银行超额存款准备金
1,496,247,461.95
1,745,969,115.65
1,708,471,137.68
存放中央银行的其他款项
96,554,000.00
54,551,000.00
21,406,000.00
6,643,400,193.49
7,065,885,080.77
5,872,656,029.92
注：本行按规定向中国人民银行缴存人民币存款准备金、外币存款准备金和财政性存款，此存款不能用于日常业务。
日、日、日的人民币存款准备金缴存比例分别是18%、18%、19%;外币存款
准备金缴存比率均为5%。存款范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款和委托业务负债项目抵减资
产项目后的贷款余额及其他各项存款。
(二) 存放同业款项
3,957,576,793.57
4,535,221,511.66
3,649,885,126.01
境内其他金融机构
2,000,000.00
24,781,619.44
282,785,699.19
24,150,424.97
境外其他金融机构
3,982,358,413.01
4,818,007,210.85
3,676,035,550.98
减：减值准备
存放同业款项账面价值
3,982,358,413.01
4,818,007,210.85
3,676,035,550.98
注：境外同业分别为美国富国银行、中国（亚洲）有限公司、纽约分行、香港有限公司、
中国纽约分行、意大利意联银行股份合作公司、中国法兰克福分行、中国东京分行。
(三) 拆出资金
拆放境内银行
1,996,850,000.00
495,100,000.00
拆放境外银行
拆放非银行金融机构
1,996,850,000.00
495,100,000.00
减：减值准备
拆出资金账面价值
1,996,850,000.00
495,100,000.00
(四) 买入返售金融资产
1. 买入返售金融资产按类别列示如下
—中国人民银行债券
—中国政府债券
—政策性银行债券
—其他债券
100,000,000.00
647,100,000.00
6,694,214,464.03
4,739,196,375.82
4,759,295,052.31
减：减值准备
买入返售金融资产账面价值
6,794,214,464.03
4,739,196,375.82
5,406,395,052.31
2. 买入返售金融资产按交易对手列示如下
6,794,214,464.03
4,739,196,375.82
5,406,395,052.31
其他非银行金融机构
减：减值准备
买入返售金融资产账面价值
6,794,214,464.03
4,739,196,375.82
5,406,395,052.31
注：本行买入返售金融资产变现不存在重大限制。
(五) 应收利息
应收贷款利息
51,515,244.77
57,453,042.94
48,924,117.12
应收存放中央银行款项利息
2,173,732.98
应收存放同业款项利息
33,362,081.21
101,762,003.98
1,895,833.34
应收拆出资金利息
95,317,283.34
8,664,660.55
应收买入返售资产利息
175,342.47
350,634.58
应收债券利息
29,062,230.15
47,219,436.98
42,421,368.14
应收金融衍生产品利息
116,288,631.58
301,751,767.24
102,256,613.73
(六) 发放贷款和垫款
1. 贷款和垫款按个人和企业分布情况的披露格式如下
个人贷款和垫款
662,918,539.67
664,726,809.51
593,963,551.20
其中：信用卡
2,439,934.67
1,979,460.41
1,703,149.16
28,041,237.63
632,437,367.37
662,747,349.10
592,260,402.04
企业贷款和垫款
21,565,434,570.30
19,837,069,839.11
14,889,671,365.63
其中：贷款
17,233,974,210.99
15,835,999,046.81
12,667,425,921.08
3,271,817,024.75
3,641,053,644.76
1,992,799,667.24
1,059,643,334.56
360,017,147.54
229,445,777.31
贷款和垫款总额
22,228,353,109.97
20,501,796,648.62
15,483,634,916.83
减：贷款损失准备
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
其中：单项计提数
组合计提数
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
贷款和垫款账面价值
21,590,366,303.99
19,944,249,248.71
15,076,289,720.11
2. 贷款和垫款按行业分布情况如下
农、林、牧、渔业
882,789,315.13
822,470,825.47
518,743,583.44
743,449,622.76
484,253,167.02
308,274,435.15
9,592,107,466.23
8,671,653,116.67
6,068,444,865.85
电力、燃气及水的生产
187,342,683.64
132,140,029.86
37,898,507.07
951,135,087.20
1,018,732,799.73
627,659,078.89
交通运输、仓储和邮政
250,537,958.74
160,313,898.59
135,138,097.58
信息传输、计算机服务
51,528,799.82
72,745,350.58
6,333,040.00
批发和服务业
8,023,490,942.56
7,570,830,285.07
6,391,563,677.79
住宿和餐饮业
129,316,406.00
83,683,381.42
63,729,331.63
110,703,533.81
95,174,090.62
172,182,463.16
29,919,874.00
租赁和商务服务业
153,680,767.21
99,755,711.94
503,651,212.40
科学研究、技术服务和
地质勘探业
50,490,986.34
10,970,620.47
水利、环境和公共设施
169,292,531.65
188,199,436.47
200,463,155.83
居民服务和其他服务
46,447,005.55
37,539,781.21
53,855,773.21
88,258,699.51
87,292,504.58
91,854,013.19
卫生、社会保障和社会
191,350,013.77
162,372,067.00
117,684,837.75
文化、体育和娱乐业
5,009,162.66
5,005,304.16
5,485,310.23
公共管理和社会组织
152,278,544.99
169,179,280.66
195,476,510.16
464,673,025.59
563,447,245.03
5,785,458.38
贷款和垫款总额
22,228,353,109.97
20,501,796,648.62
15,483,634,916.83
减：贷款损失准备
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
其中：单项计提数
组合计提数
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
贷款和垫款账面价值
21,590,366,303.99
19,944,249,248.71
15,076,289,720.11
3. 贷款和垫款按担保方式分布情况如下
1,691,150,512.10
1,487,668,668.81
166,266,942.77
14,141,770,146.73
13,018,194,088.75
11,808,802,605.46
2,492,294,467.08
2,435,283,490.32
1,029,386,341.35
3,903,137,984.06
3,560,650,400.74
2,479,179,027.25
贷款和垫款总额
22,228,353,109.97
20,501,796,648.62
15,483,634,916.83
减：贷款损失准备
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
其中：单项计提数
组合计提数
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
贷款和垫款账面价值
21,590,366,303.99
19,944,249,248.71
15,076,289,720.11
4. 逾期贷款情况如下
逾期1天至90
天（含90天）
逾期90天至360
天（含360天）
逾期360天至3
年（含3年）
逾期3年以上
326,909,154.05
63,608,511.90
19,878,424.54
410,396,090.49
6,000,000.00
6,000,000.00
12,000,000.00
332,909,154.05
69,608,511.90
19,878,424.54
422,396,090.49
逾期1天至90
天（含90天）
逾期90天至360
天（含360天）
逾期360天至3
年（含3年）
逾期3年以上
23,855,272.35
22,530,141.25
15,752,803.76
62,138,217.36
6,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
29,855,272.35
26,530,141.25
15,752,803.76
72,138,217.36
逾期1天至90
天（含90天）
逾期90天至360
天（含360天）
逾期360天至3
年（含3年）
逾期3年以上
32,925,507.31
36,372,603.43
7,378,268.62
76,676,379.36
143,747.88
143,747.88
33,069,255.19
36,372,603.43
7,378,268.62
76,820,127.24
5.贷款损失准备的披露如下
557,547,399.91
407,345,196.72
338,521,765.82
80,426,106.62
180,150,055.18
69,123,430.90
29,947,851.99
300,000.00
—收回原转销贷款和
垫款导致的转回
—贷款和垫款因折现
价值上升导致转回
—其他因素导致的转
637,986,805.98
557,547,399.91
407,345,196.72
(七) 持有至到期投资
1,781,227,238.46
2,060,974,568.22
1,966,619,734.26
其中：国债
599,694,286.27
589,668,838.72
439,570,506.17
1,019,032,952.19
1,228,805,729.50
1,080,000,000.00
162,500,000.00
242,500,000.00
447,049,228.09
持有至到期投资合计
1,781,227,238.46
2,060,974,568.22
1,966,619,734.26
减：持有至到期投资减值准备
持有至到期投资账面价值
1,781,227,238.46
2,060,974,568.22
1,966,619,734.26
注：本行将持有至到期投资质押给中国邮政储蓄银行有限责任公司，质押面值10.89亿元,用于协议存款。
(八) 长期股权投资
1. 长期股权投资余额列示如下
本期增加额
本期减少额
子公司投资
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
本期增加额
本期减少额
子公司投资
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
2. 长期股权投资明细列示如下
被投资单位
2012年12月
本期增加额
成本法核算：
德州市商业银行
270,000,000.00
270,000,000.00
270,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
山东城市商业银
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
被投资单位
2011年12月
本期增加额
2012年12月
成本法核算：
德州市商业银行
270,000,000.00
270,000,000.00
270,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
2,000,000.00
山东城市商业银
40,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
330,000,000.00
2,000,000.00
注:截至日,长期股权投资不存在减值迹象,不需计提减值准备。
(九) 固定资产
1. 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
本期增加额
本期减少额
一、原价合计
820,685,807.00
145,501,419.75
966,123,756.75
房屋建筑物
671,075,536.67
124,776,059.34
795,851,596.01
41,350,126.50
6,929,352.00
48,279,478.50
51,676,330.76
8,725,774.50
60,402,105.26
1,483,382.00
1,156,152.00
2,639,534.00
55,100,431.07
3,914,081.91
58,951,042.98
二、累计折旧合计
183,855,049.30
29,244,204.36
213,096,102.84
房屋建筑物
102,106,689.04
16,443,765.72
118,550,454.76
20,420,141.85
3,715,631.62
24,135,773.47
28,628,708.78
5,218,982.86
33,847,691.64
458,296.68
158,749.09
617,045.77
32,241,212.95
3,707,075.07
35,945,137.20
三、减值准备累计金额合计
房屋建筑物
本期增加额
本期减少额
四、账面价值合计
636,830,757.70
753,027,653.91
房屋建筑物
568,968,847.63
677,301,141.25
20,929,984.65
24,143,705.03
23,047,621.98
26,554,413.62
1,025,085.32
2,022,488.23
22,859,218.12
23,005,905.78
本期增加额
本期减少额
一、原价合计
638,895,706.51
186,437,047.25
4,646,946.76
820,685,807.00
房屋建筑物
527,602,004.92
143,473,531.75
671,075,536.67
33,964,351.26
12,032,722.00
4,646,946.76
41,350,126.50
33,720,292.76
17,956,038.00
51,676,330.76
1,200,621.00
282,761.00
1,483,382.00
42,408,436.57
12,691,994.50
55,100,431.07
二、累计折旧合计
135,035,433.04
53,105,076.98
4,285,460.72
183,855,049.30
房屋建筑物
72,795,925.84
29,310,763.20
102,106,689.04
17,787,079.45
6,918,523.12
4,285,460.72
20,420,141.85
19,941,264.77
8,687,444.01
28,628,708.78
220,577.78
237,718.90
458,296.68
24,290,585.20
7,950,627.75
32,241,212.95
三、减值准备累计金额合计
房屋建筑物
五、账面价值合计
503,860,273.47
636,830,757.70
房屋建筑物
454,806,079.08
568,968,847.63
16,177,271.81
20,929,984.65
13,779,027.99
23,047,621.98
980,043.22
1,025,085.32
18,117,851.37
22,859,218.12
2. 截止本期未办妥产权证书的固定资产情况
房屋建筑物
459,248,863.25
25,630,631.39
433,618,231.86
459,248,863.25
25,630,631.39
433,618,231.86
注:1.截至日,固定资产不存在减值迹象,不需计提减值准备。
2. 截止期末未办妥产权证书的固定资产原因系以上房产在近期完工，正在办理综合验收手续，未达到办理房屋产权证
书的条件。未办妥产权证书的房屋建筑物主要有莱商学府培训基地、泉山支行营业楼、徐州铜山支行营业楼、徐州新沂支
行营业楼、菏泽曹县支行营业楼、沛县支行营业楼、巨野支行营业楼、徐州分行邳州支行营业楼、鄄城支行营业楼、章丘
支行营业楼、高庄支行营业楼、临沂分行办公楼等房产。
(十) 无形资产
本期增加额
本期减少额
一、原价合计
76,468,477.94
765,700.00
77,234,177.94
土地使用权
53,263,387.51
53,263,387.51
其他无形资产
23,205,090.43
765,700.00
23,970,790.43
二、累计摊销额合计
10,052,616.47
2,389,832.33
12,442,448.80
土地使用权
3,268,214.80
716,330.04
3,984,544.84
其他无形资产
6,784,401.67
1,673,502.29
8,457,903.96
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
其他无形资产
四、账面价值合计
66,415,861.47
64,791,729.14
土地使用权
49,995,172.71
49,278,842.67
其他无形资产
16,420,688.76
15,512,886.47
本期增加额
本期减少额
一、原价合计
68,924,720.94
7,543,757.00
76,468,477.94
土地使用权
52,962,158.51
301,229.00
53,263,387.51
其他无形资产
15,962,562.43
7,242,528.00
23,205,090.43
二、累计摊销额合计
6,040,086.31
4,012,530.16
10,052,616.47
土地使用权
1,828,833.50
1,439,381.30
3,268,214.80
其他无形资产
4,211,252.81
2,573,148.86
6,784,401.67
三、减值准备累计金额合计
本期增加额
本期减少额
土地使用权
其他无形资产
四、账面价值合计
62,884,634.63
66,415,861.47
土地使用权
51,133,325.01
49,995,172.71
其他无形资产
11,751,309.62
16,420,688.76
注:1.截至日,无形资产不存在减值迹象,不需计提减值准备。
2. 无形资产其他分类主要包括：数据中心系统、IBM软件、诚信路广告权、影像平台和事后监督风险预警系统、
经济资本系统、协同办公平台邮件系统、虚拟化软件(企业增强版)、微软办公软件、中软融鑫统一监管报送平台、公务卡
客服系统等软件。
(十一) 递延所得税资产
暂时性差异
递延所得税资产
暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
419,996,737.72
104,999,184.43
440,523,063.64
110,130,765.91
419,996,737.72
104,999,184.43
440,523,063.64
110,130,765.91
暂时性差异
递延所得税资产
暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
440,523,063.64
110,130,765.91
251,640,029.16
62,910,007.29
440,523,063.64
110,130,765.91
251,640,029.16
62,910,007.29
(十二) 其他资产
其他应收款
323,388,168.99
266,756,143.90
79,688,146.61
应收款项类投资
1,120,066,154.52
50,000,000.00
848,659,972.60
6,598,200.00
6,598,200.00
69,962,799.54
固定资产清理
长期待摊费用
138,575,468.49
128,498,559.21
77,917,087.97
119,180,855.05
114,626,720.05
15,650,937.76
预付工程款
其他资产（（代理兑付证券、代理业务资产、
长期应收款等）
17,310,272.55
257,158.86
1,725,119,119.60
566,736,782.02
1,091,878,944.48
1. 其他应收款
310,738,168.99
254,106,143.90
12,650,000.00
12,650,000.00
323,388,168.99
266,756,143.90
254,106,143.90
67,038,146.61
12,650,000.00
12,650,000.00
266,756,143.90
79,688,146.61
注1. 3年以上其他应收款系支付菏泽分行土地出让金款，由于未取得土地使用证，未转入无形资产，不存在发生坏账
的可能，未计提其他应收款坏账准备。
注2.截至日，无应收持有本行5%及5%以上股份的股东的款项。
2. 应收款项类投资
1,120,066,154.52
50,000,000.00
1,120,066,154.52
50,000,000.00
50,000,000.00
848,659,972.60
50,000,000.00
848,659,972.60
注1：日,本行与另外十四家城市(农村)商业银行签订了《银行间市场资金联合投资项目合作协议》，共
同发起设立联合投资项目，该项目募集资金的投资场所为银行间市场，金额50,000,000.00元，作为管理行，独
立于的其他金融机构作为托管行，该项目的运作期限为五年，起始日为日，终止日为2011年6月
20日，根据《银行间市场资金联合投资项目合作协议（第四期）关于项目延期的补充协议》中规定本项目资金联合投资项
目（第四期）存续期限延长五年，运作终止日日；
注2：日，本行与德邦证券有限责任公司（以下简称“德邦证券”）签订《德申手拉手定向资产管理计
划资产管理合同》（以下简称“定向合同”），设立了德申手拉手定向资产管理计划；由德邦投资对第1期委托资金进行定向
投资，本期投资票据的票据转让方为石嘴山银行股份有限公司，票据服务方为本行，投资金额及期限如下表：
收益起算日
收益到期日
收益分配日
投资期满日
第1期投资本金即委托金额
297,008,766.68元
注3：日，本行与德邦证券有限责任公司（以下简称“德邦证券”）签订《德申手拉手定向资产管理计
划资产管理合同》（以下简称“定向合同”），设立了德申手拉手定向资产管理计划；由德邦投资对第2期、第3期委托资金
进行定向投资，本期投资票据的票据转让方为石嘴山银行股份有限公司，票据服务方为本行，投资金额及期限如下表：
收益起算日
收益到期日
收益分配日
投资期满日
第2期投资本金即委托金额
396,056,237.37元
收益起算日
收益到期日
收益分配日
投资期满日
第3期投资本金即委托金额
377,001,150.47元
3. 在建工程
各