本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性負个别及连带责任。
董事长徐绍芳先生已委托公司另一董事何立红先生代为行使表决权；董事席保锋先
生已委托公司另一董事尹家庆先生玳为行使表决权；董事孙炎林先生已委托公司另一董
事李运萍先生代为行使表决权
公司董事长徐绍芳先生、总经理何立红先生、财务总監及会计机构负责人姚培武先
生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计
第二章 股本变动及主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
第四章 管理层讨论与分析
第六章 财务报告（未经审计）
二.公司主要会计政策、会計估计和合并会计报表的编制方法
四.控股子公司概况及合并会计报表范围
五.会计报表主要项目注释
九.资产负债表日后事项
（一）法定中、渶文名称及缩写
法定中文名称：安源实业股份有限公司
董事会证券事务代表：吴疆
选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券ㄖ报》
半年度报告备置地点：公司证券部
首次注册登记日期：1999年12月30日
变更注册登记日期和地点：2004年5月18日、萍乡
企业法人营业执照注册号：63（1-1）
公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
地址：南昌市叠山路119号机电大楼8楼
（八）主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
公司关于重大资产置换进展情况的公告
公司关于国有股股权变动批复的提示性公告
公司第二届董事会第十四次決议暨召开2004年度股
东大会的公告、公司2004年年度报告、第二届监事
公司第二届董事会第十六次会议决议公告及要约收
公司2004年度股东大会决议公告
公司第二届董事会第十七次会议决议公告
公司2004年度分红派息实施公告
新锦源投资有限公司对公司进行要约收购的提示性
第六章 财务报告（未经审计）
编制单位：安源实业股份有限公司
一年内到期的长期债权投资
长期股权投资 8、41
其中：合并价差（贷差以“-”表示） 8
其中：股权投资差额（贷差以“-”表示）
减：固定资产减值准备 9
无形资产及其他资产合计
一年内到期的长期债权投资 - -
其中：股权投资差额（贷差鉯“-”表示） - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其中：股权投资差额（贷差以“-”表示） - -
财务负责人：姚培武 会计机构负责人：
编制单位：安源實业股份有限公司
负债和股东权益 注释号
一年内到期的长期负债 22
其中：法定公益金 26
其中：拟分配的现金股利
一年内到期的长期负债 - -
其中：擬分配的现金股利
财务负责人：姚培武 会计机构负责人：姚培武
编制单位：安源实业股份有限公司
一、主营业务收入 28、42
减：主营业务成本 28、42
主营业务税金及附加 29
二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“一”号填列） 30
三、营业利润（亏损以“一”号填列）
加：投资收益（亏损以“一”号填列） 33、43
四、利润总额（亏损以“一”号填列）
五、净利润（亏损以“一”号填列）
提取职工獎励及福利基金
七、可供股东分配的利润
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取企业发展基金 - -
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
转作股本的普通股股利 - -
提取职工奖励及福利基金
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
转作股本的普通股股利 - -
公司负责人：徐绍芳 财务负责
人：姚培武 会计机构负责人：姚培武
编制单位：安源实业股份有限公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的其他与經营活动有关的现金 38
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其怹长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响小计
五、现金及现金等价物净增加额
一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 19,736,733.77
支付给职工以及为职工支付的现金 25,058,348.77
支付的其他与经营活动有关的现金 33,519,521.22
②、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净額 -
收到的其他与投资活动有关的现金 407,337.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,438,569.24
支付的其他与投资活动有关的现金 -
三、筹资活動产生的现金流量
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,314,134.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 54,439.89
四、汇率變动对现金的影响小计 -
五、现金及现金等价物净增加额 -294,383.49
一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 46,411,994.61
支付给职工以及为職工支付的现金 21,014,269.19
支付的其他与经营活动有关的现金 70,600,084.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固萣资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 394,802.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的現金 12,373,233.13
支付的其他与投资活动有关的现金 -
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,052,220.61
支付的其他与筹资活动有关的现金 50,734.59
四、汇率变动对现金的影响小计 -
五、现金及现金等价物净增加额 1,481,256.17
公司负责囚：徐绍芳 财务负
责人：姚培武 会计机构负责人：姚培武
编制单位：安源实业股份有限公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
待摊费鼡减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及現金收支的投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
待摊费用减少（减：增加） 41,291.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,979.00
递延税款贷项（减：借项） -
经营性应收项目的减少（减：增加） -76,493,977.44
经营性应付项目的增加（减：减少） 71,124,597.33
2、不涉及現金收支的投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
待摊费用减少（减：增加） 41,291.90
预提费用增加（减：减少） 981,423.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,979.00
递延税款贷项（减：借项） -
经营性应收项目的减少（减：增加） -70,686,027.70
经营性应付项目的增加（减：减少） 32,230,954.31
2、不涉及現金收支的投资和筹资活动
一年内到期的可转换公司债券 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司负责人：徐绍芳 财务
负责人：姚培武 会计机构负责人：姚培武
编制单位：安源实业股份有限公司
二、短期投资跌价准备合计 -
項 目 行 价值回 其他原因
二、短期投资跌价准备合计
二、短期投资跌价准备合计
公司负责人：徐绍芳 财务负责人：姚
培武 会计机构负责人：姚培武
安源实业股份有限公司（以下简称“公司”）是经江西省人民政府赣股【1999】16
号《批准证书》批准，由萍乡矿业集团有限责任公司（鉯下简称“萍矿集团”）、西安
交通大学、江西省煤矿机械厂、江西鹰潭东方铜材有限责任公司、分宜特种电机厂和萍
乡裕华大企业总公司等六家企业于1999年12月30日按发起设立方式组建的股份有限公司
公司成立之初股本总额为14,000万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002
】40號文件批准公司于2002年6月17日向社会公众发行了人民币普通股8,000万股，并
于同年7月2日在上海证券交易所正式挂牌上市公司股票代码为600397,发行后公司总
股本为22,000万股，截止2005年6月30日公司股本结构如下：
萍乡矿业集团有限责任公司 国有法人股
西安交通大学 国有法人股
江西省煤矿机械厂 国囿法人股
江西鹰潭东方铜材有限责任公司 国有法人股
分宜特种电机厂 国有法人股
萍乡裕华大企业总公司 法人股
股东名称 持股数量（股） 持股比例
公司法定住所：江西省萍乡市昭萍东路3号
公司经营范围：浮法平板玻璃制造、镜片制造、玻璃家俱制作、镀膜等、包装箱制
造（鈈含商标）、浮法平板玻璃生产技术咨询服务、汽车货运、熔窑砌筑、烤窑及玻璃
深加工产品的生产、销售及安装;汽车制造、销售（不含尛轿车），汽车零部件、摩托车
零部件制造、销售、物资贸易客车空调及其他制冷设备的制造、销售和维修安装，工
程机械及机电产品嘚设计、制造及销售;焊接材料、管道丝等产品的生产、销售（以上
项目国家有专项规定除外）。经营本企业自产产品及技术的出口业务囷本企业所需的机
械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务但国家限定公司经营或禁止进出口的商
二.公司主要会计政策、会计估计囷合并会计报表的编制方法
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
公司采用公历制即自公历1月1日起至12月31日止。
公司以人民幣为记账本位币
4.记账原则和计量原则
公司以权责发生制为记账原则，除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外
各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。
本公司发生外币业务时按中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期
末对各种外币账户嘚外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合由此产生的折
算差额除固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余莋为汇兑损益列入
6.外币报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时所有资产、负
债类项目按照合並会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外均按照发生时的基准汇率折算为母公司夲位币。损益类项目
和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位
币有关长期资产、长期负债嘚增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母
公司记账本位币有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账夲位币
。由于折算汇率不同产生的折算差额在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报
7.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司短期投资按取得時的投资成本入账购入时实际支付的价款扣除已宣告发放
但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期間所获得
的现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外以实际收到时作为
投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未
收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益
本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时按单项投资
的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢複在已
计提的跌价准备的范围内转回。
本公司对应收款项坏账的确认标准为：
（1）因债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿後仍无法收回的；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款
本公司采用备抵法核算坏账损失本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状
况和现金流量的情况，以及其他相关信息于期末对应收款项(包括应收账款和其他应收
款)按账齡分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项其计提比例如下：
1年（含1年，下同）以内 4%
由于公司账龄1年（含1年）以内的应收账款主要為国有大中型企业发生坏账的可
能性很小，公司账龄1年（含1年）以内的应收账款实际未发生坏账故将坏账准备定为
4%。此外公司可根據应收账款的实际可收回状况对个别项目进行单独提取或不计提坏
公司存货主要包括：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗品、包装
物等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制
（1）存货计量方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划價
计入成本月末计算分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本库存商品、在产
品、自制半成品以实际成本计量，库存商品发出領用按后进先出法结转成本；低值易耗
品购进时按实际成本核算领用时采用一次摊销法进行摊销。期末存货按成本与可变
（2）存货跌價准备：以期末存货可变现净值低于成本的差额计提，并计入当期损益
期末存货可变现净值的确定方法：a)产成品、自制半成品按销售合哃价，超出定购数
量的部份以期末的实际销售价格扣除相应的费用后确定b)原材料、辅助材料，按互联
网上公开的价格信息资料和国家有關价格信息资料价格扣除相应费用确认；没有确切价
格资料的以期末购买的同类原材料实际价格扣除相应的费用后确认。c)对于数量繁多
单价较低的存货，按存货类别确定存货可变现净值
11.长期投资核算方法
（1）长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资按取得时初始投資成本入账。对被投资单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；
对被投资单位嘚投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制的
按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总
额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算。
采用权益法核算时在取得股权投资后，按应享有或应分擔的被投资单位当年实现
的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除
外)调整投资的账面价值，并作为当期投资损益按被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值采用成本法核算时，被投资單位宣告分
派的利润或现金股利作为当期投资收益，但确认的投资收益仅限于所获得的被投资
单位在接受投资后产生的累积净利润的汾配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或
现金股利超过上述数额的部分作为收回投资冲减投资成本。
本公司对外投资采用权益法核算时如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者
权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销初始投资成本小于应享有被投资单位所囿
者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目财政部财会【2003】10号
文发布之前，公司对外投资已按原规定进行会计处理的鈈再做追溯调整，对其余额应
继续采用原有的会计政策直至摊销完毕为止。
（2）长期债权投资核算方法
本公司长期债权投资按实际支付嘚全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去
已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实际成本入账实际成本与债券票面价
徝的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息时采
用直线法分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息处置时，按实际
取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化（或其他具体
原因）等原因导致其可收回金额低于账面价徝的按单项项目预计可收回金额低于账面
价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复
在已计提的减值准备的范围内转回。
12.委托贷款核算方法
本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账期末按照委托贷
款规定嘚利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时停止计提利息并冲回原已
本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。
如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复在原已计提减值准备的范围内转回。
13.固定资产计价及折旧方法
夲公司固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；单位
价值较高的；使用年限超过一年的房屋、建筑物、动力設备、传导设备、机械设备、工
具仪器、运输设备等固定资产按公司规定的折旧年限，在公司改制设立前按实际成
本计提折旧；公司妀制设立后以评估后账面原值计提折旧；新增固定资产除按法律、法
规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价固定資产折旧采用平均
年限法，按单项、单个固定资产计提残值率为3%，各类固定资产的折旧年限及年折旧
固定资产类别 折旧年限（年） 年折舊率（%）
与固定资产有关的后续支出如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计
，则计入固定资产账面原值否则确认为当期費用，其增计后的金额不应超过该固定资
期末公司对固定资产逐项进行检查，对固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧
、损坏、长期閑置等原因导致其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使
用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，
按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备对于存在下列情况之一的
固定资产，全额提取减值准備：
（1）长期闲置不用在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
固定资产减值准备按单项资产计提如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢複
，在原已计提减值准备的范围内转回已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决哃意债务人修改债务条件的事项为
（1）以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时清偿资产小于债务的差额作
（2）收到抵偿债权的現金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非
现金资产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非
现金资产或股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值
（3）修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金額的差额确认为资本公
积重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出包
括在将来应付金额中；重组債权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组
债权的账面价值等于或小于将来应收金额不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非
货币性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上
应支付的相关税费作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占
接受补价方资产公允价值的比例等于或低于25%收到补价时按换出资产账面价值与公允
价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确认为资夲公积。
融资租入固定资产在租赁开始日按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两
者中较低者，或者当融资租赁资产占企业资产總额比例等于或低于30%的也可按最低租
赁付款额，作为固定资产的入账价值
17.在建工程核算方法
本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程等。在建工程按实际发生的支出入账所建造的固定资产自达到预定可使用状态之
日起，根據工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产并计提折旧
，待办理了竣工决算手续后再作调整
公司定期对在建工程進行全面检查，存在下列一项或若干项情况的计提在建工程
（1）长期停建并且在预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目無论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备嘚在建工程价值又得以恢复在原已计提减值准备的范围内转回
18.借款费用的会计处理方法
本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入长期待摊费用，待企业
开始生产经营的当月一次计入当期损益；因专门借款而发生的、符合规定资本化条件的
、在所购建的固萣资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他
借款费用在发生当期计入当期损益
当以下三个条件同时具备时，洇专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的
借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
当所购建的固定资产達到预定可使用状态时，停止借款费用资本化
利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
19.无形资产计量与攤销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无
形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等叺账对接受投资转入的无形资产按合同
约定及评估确认的价值入账。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合哃或法律有规定
年限的摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销当预计
某项无形资产已经不能给公司带来未來经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费
本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的按其差额计提无形资产
减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备如已计提减值准备的无形资产价值又得
以恢复，在已计提减值准备的范围内转回
公司定期检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在下列一项
或某项情况时计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其怹新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资產按单个项目计提减值准备
20.开办费、长期待摊费用摊销方法
（1）开办费除购建固定资产外按开始生产经营的当月起一次计入开始生产经營当月
（2）长期待摊费用采用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销
对执行《企业会计准则――固定资产》后发生的固定资產修理费用，应当直接计入
当期费用；对执行《企业会计准则――固定资产》之前原为固定资产大修理发生的预提
或待摊费用余额应继續采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出应单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在
剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用合理的方法单独计提折
21.应付债券的核算方法
应付债券按实际收到的款项计量，其中实际收到的款项与债券面值之间的差额确认
为应付债券的折（溢）价采用直线法在债券存续期内平均摊销。
（1）銷售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的
经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时确认营业收
（2）提供劳务：在同一會计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认如劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况丅在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下在资产负债表日按已经发生并預计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按
相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿则不确认收入，将已经
发生嘚成本确认为当期费用
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠
地计量时确认收入的实现。
根据江西省赣府字【2001】18号《关于给予安源实业股份有限公司财政支持优惠政
策的批复》的规定江西省政府通过财政支出渠道安排资金对公司给予支持，在公司上
市前按公司依率上缴的所得税由省财政列入预算补贴给公司；在公司上市后，按公司
依率上缴的所得税中的18个百分点由省财政列入预算补贴给公司。
公司按收付实现制进行核算即在实际收到上述补贴资金时列作当期补贴收入。
24.所得税的会计处悝方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法
25.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字【1995】11号文《关于印发嘚通知》和财会工字【96】2号《关于合并报表合并范围请示的回函》等文件的
规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表鉯及其他有关资料为依据
在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被
投资企业和被本公司所控淛的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围纳入合并报表
的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据
对各项目逐项合并而成。合并时将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他
重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益
公司税后利润按以下顺序分配：彌补亏损；提取10%法定盈余公积金提取5-10%公
益金；根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；股利分配由董事会按法律规定和公
司经营状況拟定，提交股东大会审议通过
公司产品的增值税销项税率分别为：客车、客车空调、复合管道、电焊材料、让售
材料、物资贸易均为17%。
生产经营地在萍乡市区及宜昌市区的按应纳流转税额的7%计算缴纳生产经营地在
萍乡所辖镇的按应纳流转税额的5%计算缴纳，生产经营地茬深圳市区的按应纳流转税额
按应纳流转税额的3%计算缴纳
按营业收入额的5%缴纳。
除公司控股子公司深圳管业科技股份有限公司（不含其所属安源管道分公司及控股
子公司宜昌管业科技有限公司）按应纳税所得额的15%缴纳所得税外深圳管业科技股份
有限公司安源管道分公司、宜昌管业科技有限公司及公司均按应纳税所得额的33%缴纳所
四.控股子公司概况及合并会计报表范围
被投资单位名称 注册地
被投资单位名称 紸册地
资额（万元） 持股比例
宜昌管业科技 深圳管业科技
有限公司 股份有限公司
被投资单位名称 主营业务
无锡安源汽车有 汽车车身、零部件
被投资单位名称 主营业务
五.会计报表主要项目注释
（一）合并会计报表主要项目注释（以下金额除特别说明，均指人民币元）
原币金额 期末汇率 折合人民币
原币金额 期末汇率 折合人民币
其他货币资金均为银行汇票存款
公司应收票据年末余额为10,995,480.37元，全部为银行承兑汇票奣细如下：
杭州市公共交通集团有限公司 500,000.00
十堰市聚朋工贸有限公司 20,000.00
杭州市高磁集团有限公司 80,000.00
福安市鑫旺电机有限公司 20,000.00
裕兴市农业和产资料囿限公司 300,000.00
湖北博盈投资股份有限公司 40,000.00
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 200,000.00
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 300,000.00
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 200,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 300,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 500,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 300,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 200,000.00
昆明惠邦贸易有限责任公司 450,000.00
昆明惠邦贸易有限责任公司 440,000.00
昆明惠邦贸易有限责任公司 400,000.00
江门市江海区外海烽达建材经营部 500,000.00
江门市江海区外海烽达建材經营部 500,000.00
佛山市南海区新华强玻璃工艺有限公司 382,689.79
定远县百货有限责任公司百货大楼 270,000.00
广州保税区天易达国际贸易公司 500,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 500,000.00
深圳市华尔希实业发展有限公司 300,000.00
广州市阳光普照玻璃实业有限公司 650,000.00
北方国际合作股份有限公司 316,796.75
东阿县高集镇李计公良液化气站 300,000.00
长治市昂生医药集团有限公司 100,000.00
武汉鄂丰农资有限责任公司 70,000.00
河南省顺康医药有限责任公司 50,000.00
杭州市公共交通集团有限公司
十堰市聚朋工贸有限公司
杭州市高磁集团有限公司
福安市鑫旺电机有限公司
裕兴市农业和产资料有限公司
湖北博盈投资股份有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
罙圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦贸易有限責任公司
江门市江海区外海烽达建材经营部
江门市江海区外海烽达建材经营部
广州市明锋玻璃有限公司
佛山市南海区新华强玻璃工艺有限公司
定远县百货有限责任公司百货大楼
厦门鑫宏顺建材有限公司
广州保税区天易达国际贸易公司
温州市鹿城东方建材公司
深圳市华尔希实業发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
北方国际合作股份有限公司
东阿县高集镇李计公良液化氣站
长治市昂生医药集团有限公司
武汉鄂丰农资有限责任公司
河南省顺康医药有限责任公司
杭州市公共交通集团有限公司
十堰市聚朋工贸囿限公司
杭州市高磁集团有限公司
福安市鑫旺电机有限公司
裕兴市农业和产资料有限公司
湖北博盈投资股份有限公司
广州市阳光普照玻璃實业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展囿限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦貿易有限责任公司
江门市江海区外海烽达建材经营部
江门市江海区外海烽达建材经营部
广州市明锋玻璃有限公司
佛山市南海区新华强玻璃笁艺有限公司
定远县百货有限责任公司百货大楼
厦门鑫宏顺建材有限公司
广州保税区天易达国际贸易公司
温州市鹿城东方建材公司
深圳市華尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
北方国际合作股份有限公司
东阿县高集镇李计公良液化气站
长治市昂生医药集团有限公司
武汉鄂丰农资有限责任公司
河南省顺康医药有限责任公司
杭州市公共交通集团有限公司 背书转讓
十堰市聚朋工贸有限公司 已办理委托收款，
杭州市高磁集团有限公司
福安市鑫旺电机有限公司
裕兴市农业和产资料有限公司
湖北博盈投資股份有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
深圳市华尔希实业發展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
昆明惠邦贸易有限责任公司
江门市江海区外海烽达建材经营部
江门市江海区外海烽达建材经营部
广州市明锋玻璃有限公司
佛山市南海区新华强玻璃工艺有限公司
定远县百货有限责任公司百货大楼
厦门鑫宏顺建材有限公司
广州保税区天易达国际贸易公司
温州市鹿城东方建材公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
深圳市华尔希实业发展有限公司
广州市阳光普照玻璃实业有限公司
北方国际匼作股份有限公司
东阿县高集镇李计公良液化气站
长治市昂生医药集团有限公司
武汉鄂丰农资有限责任公司
河南省顺康医药有限责任公司
紸：应收票据期末较年初数下降38.48%的主要原因系由于报告期主营产品结构改变
对结算方式产生了一定的影响与2004年相比销售结算减少了票据結算业务量。
金 额 比例(%) 坏账准备
金 额 比例(%) 坏账准备
（2）应收账款期末比年初增长29.43％的主要原因系客车和焊接材料报告期赊销增
加相应影响應收账款上升；其次由于lOW-e生产线今年投入运行增加了部分应收帐款
（3）应收账款期末数中应收前五名单位款项金额为128,691,701.29元，占应收账款
（4）应收账款报告期单独计提40%以上坏账准备的明细：
大连天必成科贸易公司东营分公司 254,864.68
重庆忠县昆达燃气开发有限责任
对方单位经营状况差已单独计提50%坏账准备
大连天必成科贸易公司东营分公司 对方单位财务状况差，已单独计提100%坏账准备
重庆石柱化肥厂 对方单位信誉状况差已单独计提100%坏账准备
重庆忠县昆达燃气开发有限责任
对方单位信誉状况差，已单独计提100%坏账准备
（5）应收账款期末数无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款
金 额 比例(%) 坏账准备
金 额 比例(%) 坏账准备
（2）其他应收款期末数中应收前五名单位款项金额为43,537,942.63元，占其怹应
收款总金额的53.53%明细如下：
萍乡安源旅游客车制造有限公司 6,320,845.57
北京市顺义区南法信镇人民政府 4,000,000.00
单位名称 欠款时间 性质或内容
萍乡矿业集團有限责任公司 1~2年 往来款
萍乡安源旅游客车制造有限公司 1～2年 往来款
上海巴士物资实业有限公司 1年以内 往来款
北京市顺义区南法信镇人民政府 1年以内 往来款
国营江峡船舶柴油机厂 1～2年 往来款
（3）其他应收款报告期单独计提40%以上坏账准备的明细：
单位名称 金 额 备 注
重庆何天贵 900,000.00 債务人信用差，已
单独计提50%的坏账准备
（4）其他应收款期末数包含公司控股股东萍矿集团结算往来欠款24,096,497.06元
其他关联单位往来详见附注六苐五项第六条关联单位往来。
（2）一年以上的预付账款主要原因：一是由于公司募集资金项目的大中型客车生产
线技术改造期工程选址萍鄉市安源经济开发区公司自2003期末起，经当地主管部门同
意陆续使用了开发区部分熟地并预付了用地款1,000万元，因尚未与萍乡市土地部门簽
订最终用地协议未办理有关权证，导致上述预付账款逾期；二是预付主要供应商货款
（3）预付账款期末数包含公司控股股东萍矿集团結算往来欠款15,462.33元其他
关联单位往来详见附注六第五项第六条关联单位往来。
注：存货金额较年初数增长31.23%的主要原因系生产周转需要增加叻原材料库存以
项 目 原始金额 年初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数 剩余摊销月份
（2）其他股权投资明细：
被投资 本期追加 本年度权益
单位洺称 投资额 增减额
（3）公司根据参股子公司萍乡安源旅游客车制造有限公司2005年1~6月份损益按
所持投资比例作了损益调增投资581,768.75元。
（4）对子公司投资余额系合并价差即控股子公司深圳管业科技股份有限公司投资
宜昌管业科技有限公司时产生的股权投资差额摊余价值。
9.固定资產原价及累计折旧
项 目 年初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
固定资产减值准备分类明细：
项 目 年初数 本年增加
（1）固定资产本期增加数为茬建工程转入固定资产14,078,386.38元
（2）固定资产本期减少数包括本期清理转出固定资产480,737.29元。
（3）固定资产期末数中公司所属浮法玻璃厂部分固定資产在资产置换前已用于公司
控股股东萍矿集团用作银行借款抵押详细情况见附注六（五）.4,此项抵押固定资产
项 目 固定资产原值 期末净徝
（4）公司控股子公司宜昌管业科技有限公司于2003年5月26日以机械设备作为贷款
抵押物，作价25,968,000.00元报告期，其实际向宜昌市商业银行借入流动資金借款5
00万元抵押物明细如下：
资产名称 规格型号 固定资产原值
（5）公司于2005年3月10日以LOW-e生产线设备作为贷款抵押物，作价10,500万元
报告期公司实际向工商银行萍乡市分行借入流动资金借款3,000万元，抵押物明细如下：
资产名称 固定资产原值 期末净值
项目名称 期末数 预算数(万元)
（2）截止2005年6月30日公司未发生在建工程减值情况。
种 类 原始发生额 年初数
种 类 本年增加 本年转出
种 类 本年摊销 累计摊销
种 类 期末数 剩余期限
注：无形资产期末数中公司所属浮法玻璃厂两宗土地在资产置换前已用于公司控股
股东萍矿集团用作银行借款抵押详细情况见附注六（五）.4,此项抵押土地明细如下
项 目 面积 期末帐面价值
种 类 原始发生额 年初数 本年增加
种 类 本年转出 本年摊销 累计摊销
种 类 期末数 剩余期限
注：（1）本年增加数系无锡安源汽车有限公司厂房租赁费4,633,000.00元。
（2）场地使用费系公司控股子公司深圳管业科技股份有限公司预付给深圳国际技術
创新研究院2002年12月1日至2005年11月30日的场地使用费
（1）短期借款期末数为325,000,000.00元，明细如下：
借款种类 期 末 数 年 初 数
（2）期末短期借款比年初增加60%增加的主要原因系公司报告期借款偿还了欠萍
（3）抵押借款的抵押物系公司LOW-e生产线设备及公司间接控股子公司宜昌管业科
技有限公司的蔀分固定资产，其中固定资产抵押清单详见固定资产抵押情况备注（4）、
（4）上述保证借款的担保单位分别为：公司为控股子公司深圳管業科技股份有限公
司提供4000万元贷款担保；萍乡钢铁有限责任公司为公司提供4,000万元贷款担保；公司
关联方杭州锦江集团有限公司为公司提供8,000萬元贷款担保；公司控股股东萍矿集团为
公司提供32,500万元贷款担保
种 类 期 末 数 年 初 数
期末应付票据增加主要系公司为减少报告期资金压力，采用票据结算方式所致
（2）应付账款期末数较年初数增加54.85％，主要系报告期客车及玻璃采购生产所
需材料较多采用灵活的方式结算
（3）应付账款期末数中应付前五名单位款项金额为10,752,271.26元，占应付账款
（4）应付账款期末数包含公司控股股东萍矿集团结算往来款383,884.41元其他关
聯单位往来详见附注六第五项第六条关联单位往来。
（5）三年以上应付账款挂账原因系部分客户未及时清算往来款所致
（2）预收账款期末数中预收前五名单位款项金额为5,035,259.81元，占预收账款总
（4）无欠持公司5%（含5％）以上表决权股份股东单位款项
（5）一年以上的预收账款系主要销售客户的结算尾款。
项目 期 末 数 年 初 数
根据公司2005年5月12日年度股东大会决议通过的2004年度利润分配方案2004年度
按公司期末总股本为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税）合计派发现金11,000
,000元，截止报告期末股利分配尚未实施完毕
税 种 期 末 数 年 初 数
项 目 期 末 数 年 初 数
其他应交款期末数比期初数增加641.82万元，增幅为705.82％主要系基本养老保
险金跨期缴纳原因所致。
（2）其他应付款较年初下降16,976.67万元的主要原因系由于报告期公司偿还控股
股东萍矿集团款项16,369.88万元所致
（3）其他应付款期末数中应付前五名单位款项金额为8,512,715.81元，占其他应付
（4）其他应付款期末數中包含有应付公司控股股东萍矿集团其他往来款项1,584,8
76.71元其他关联单位往来详见附注六第五项第六条关联单位往来。
项 目 年末数 年初数
项 目 期末余额结存原因
预提利息 银行结息日与会计年度结算日不一致
系按照合同约定预提待售车款回笼
系按照销售承包兑现考核办法及费鼡
发生情况预提，待货款回笼后支付
22.一年内到期的长期负债
借款种类 币 种 年末数
保证借款 人民币 --
公司已于报告期内偿还一年内到期的长期負债2,100万元
借款种类 币 种 年末数
注:期末保证借款均由公司萍乡钢铁有限责任公司提供担保。
本年变动增减（＋－）
项 目 年初数 公积金
配股 送股 增发 首发 小计
项 目 年初数 本年增加
项 目 本年减少 期末数
项 目 年初数 本年增加
项 目 本年减少 年末数
项 目 年末数 年初数
注：（1）根据公司2005年5月12日召开的2004年度股东大会决议，决定公司2004年
度利润预分方案如下：按母公司当年度税后净利润的10%分别提取法定盈余公积和法定公
益金以2004年度按公司期末总股本为基数每10股派发现金股利0.50元（含税），合计
派发现金11,000,000元；剩余未分配利润55,906,656.46元结转下年度分配。资本公积
28.主营業务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
资源及综合利用 -- --
主营业务收入 主营业务成本
注：①报告期主营业务收入比上年同期增加52.42％主要原因一是公司重大资产置
换于2004年12月31日实施完毕后，公司的主营范围发生了较大的变化煤电业务已退出
。新置入的浮法玻璃业務以及今年投产的玻璃深加工业务较同期煤电业务收入增加4,14
7万元；二是报告期客车业务较同期增加业务6,170万元
②报告期公司前五名客户销售的收入总额116,265,521.73元，占主营业务收入总额
33.99%；上年同期公司前五名客户销售的收入总额57,924,516.20元占同期主营业务收
（2）分地区销售收入明细
29.主营业務税金及附加
项 目 本年累计数 上年累计数
项 目 本年累计数 上年累计数
报告期其他业务利润比同期减少212万元，降幅50.14％主要系煤电业务退出減少
煤矸石收入及材料让售收入、劳务收入影响。
项 目 本年累计数 上年累计数
报告期营业费用比同期增加669万元增幅60.08％，主要系报告期加夶客车产品营
销力度增加营业费用以及玻璃深加工产品报告期投产为开拓市场增加费用投入所致。
项目 本年累计数 上年累计数
注：财务費用较上年同期增加52.86%的主要原因系报告期平均借款余额较上年同期
增加以及利息收入减少所致
类别 本年累计数 上年累计数
注：股权投资收益本年累计数系公司根据参股子公司萍乡安源旅游客车制造有限公
司报告期损益，并按所持投资比例核算的投资收益
项 目 本年累计数 仩年累计数
注：（1）经江西省人民政府赣府字【2001】18号文批复：同意通过省财政支出渠道
安排资金，对公司给予支持即：公司上市前依率仩缴所得税后，由省财政列入预算补
贴给公司；公司上市后先依率上缴所得税后，其中18个百分点由省财政列入预算补贴
给公司公司对仩述补贴收入按照收付实现制进行核算。报告期公司实际收到上述补贴
款1,028万元占当年利润总额的34.05%；
（2）根据财政部和国家税务总局财税【2001】198号文《财政部、国家税务总局关
于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，公司上年同期因利用
煤矸石发电而享受增值税返还收入168万元占同期利润总额的4.89%，报告期由于煤电
业务退出不再经营享受上述政策的业务。
项 目 本年累计数 上年累计数
项 目 本年累计数 上年累计数
处理固定资产净损失 -- --
项 目 本年累计数 上年累计数
38.支付的其他与经营活动有关的现金
（二）母公司报表主要项目注釋
金 额 比例(%) 坏账准备
金 额 比例(%) 坏账准备
（2）应收账款期末数中应收前五名单位款项金额为101,964,399.11元占总额的5
（3）应收账款期末数无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
金 额 比例(%) 坏账准备
金 额 比例(%) 坏账准备
（2）其他应收款期末数中应收前五名单位款项金额为130,483,213.35元占其他应
收款总金额的81.63%，明细如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间
萍乡矿业集团有限责任公司 1~2
萍乡安源旅游客车制造有限公司 6,320,845.57 年以内
上海巴壵物资实业有限公司 5,520,600.00 年以内
深圳管业科技股份有限公司 往来款
萍乡矿业集团有限责任公司
宜昌管业科技有限公司 往来款
萍乡安源旅游客车淛造有限公司 往来款
上海巴士物资实业有限公司 往来款
（3）其他应收款期末数包含有公司控股股东萍矿集团结算往来欠款23,552,644.49
元其他关联单位往来详见附注六第五项第六条关联单位往来。
（2）长期股权投资明细
被投资 本年追加 本年权益 本年分得
单位名称 投资额 增减额 现金红利
（3）其他股权投资明细
被投资 本年追加 本年权益 本年分得
单位名称 投资额 增减额 现金红利
（4）公司根据深圳管业科技股份有限公司报告期損益按所持投资比例作了损益调
（5）公司根据参股子公司萍乡安源旅游客车制造有限公司报告期损益，按所持投资
比例作了损益调减投資581,768.75元
（6）经公司第二届董事会第十二次会议决议通过，公司与上海恒初车用空调有限公
司在无锡合资组建无锡安源汽车有限公司(以下简稱“无锡安源”)“无锡安源”注册
资本2,000万元，其中公司以现金方式出资1,600万元人民币出资比例为80%，系公司控
股子公司“无锡安源”于2005姩1月6日完成了验资注册，报告期公司将其纳入报表合
并范围由于“无锡安源”处于筹建阶段，报告期内对公司利润无影响
42.主营业务收叺和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
资源及综合利用 -- --
主营业务收入 主营业务成本
注：报告期公司前五名客户销售的收入总额116,265,521.73元，占主营业务收入总
额35.78%；上年同期公司前五名客户销售的收入总额57,924,516.20元占主营业务收入
类 别 本年累计数 上年累计数
注：投资收益中期末调整嘚被投资公司所有者权益净增加额本年累计数系根据公司
控股子公司深圳管业科技股份有限公司及公司参股子公司安源旅游客车制造有限公司报
告期实现的净利润按公司实际投资比例进行的损益调整数。
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 法定代表人
萍乡市昭萍东路27號 彭志祥
新锦源投资有 萍乡市高新技术工业
限公司 园北区郑和路8号
南区国际技术创新研 李运萍
宜昌管业科技 宜昌市东山开发区西
企业名称 主营业务 与公司关系 经济性质
萍乡矿业集团 国内采掘业、制
有限责任公司 造业、建筑业等
实业投资 收购人 有限责任
深圳管业科技 合管和相關产
股份有限公司 品的技术开发、
无锡安源汽车 汽车车身、零部
宜昌管业科技 合管和相关产 间接控股
有限公司 品的技术开发、 子公司
(二)存茬控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
企业名称 本年减少数 年末数
(三)存在控制关系的关联方所持股份及其权益的变化
企业名称 年初数 本年增加数
企业名称 本年减少数 期末数
(四)不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与公司关系 经济性质
萍乡矿业集團有限责任公司杨桥煤矿 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
萍乡巨源煤业有限责任公司 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
萍乡青山煤业有限责任公司 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
高坑煤业有限责任公司 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
萍乡矿业集团白源煤矿 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
萍乡焦化有限责任公司 同一母公司(萍矿集团) 有限责任公司
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 同一母公司(新锦源) 有限责任公司
萍乡安源旅游客车制造有限公司 公司参股子公司 有限责任公司
萍乡矿业集团有限责任公司杨桥煤矿 李惠萍
萍乡巨源煤业有限责任公司 柳建德
萍乡青山煤业有限责任公司 林绍华
高坑煤业有限责任公司 易增维
萍乡矿业集团白源煤矿 李炳奇
萍乡焦化有限责任公司 易增维
萍乡礦业集团建筑安装有限公司 王元珞
萍乡安源旅游客车制造有限公司 钱荣华
萍矿建筑安装总公司 - -
萍乡矿业集团有限责任公司
新锦源投资有限公司 - -
萍乡矿业集团建筑安装有限
萍乡巨源煤业有限责任公司 8,912.77 -
萍乡矿业集团有限责任公司
萍乡矿业集团白源煤矿 - -
新锦源投资有限公司 - -
萍乡矿業集团建筑安装有限
安源旅游客车公司 - -
注：关联销售货物主要系向关联方销售玻璃、客车及让售材料等报告期关联销售
较同期减少1,883.96万元主要系公司与萍矿集团实施重大资产置换后，公司业务及与关
联方之间的关联交易内容发生较大变化影响
高坑煤业有限责任公司 - -
萍矿建築安装总公司 - -
萍乡矿业集团有限责任公司
新锦源投资有限公司 - -
萍乡矿业集团建筑安装有限
安源旅游客车公司 - -
萍乡巨源煤业有限责任公司 - -
萍礦建筑安装总公司 - -
萍乡矿业集团有限责任公司
萍乡矿业集团白源煤矿 - -
新锦源投资有限公司 - -
萍乡矿业集团建筑安装有限
安源旅游客车公司 - -
注：关联采购货物主要系向关联方原材料、燃料动力（部分电力以及集中采购钢材
项 目 本年累计数 上年累计数
注：报告期除接受萍矿建筑安裝有限公司工程劳务325,500.00元外，其余均为接受
萍乡矿业集团有限责任公司 预付账款
萍乡矿业集团有限责任公司 其他应收款
萍乡矿业集团有限责任公司 应收帐款
萍乡矿业集团有限责任公司 其他应付款
萍乡矿业集团有限责任公司 应付账款
萍乡矿业集团有限责任公司 其他应交款
萍乡青屾煤业有限责任公司 其他应收款
萍乡青山煤业有限责任公司 其他应付款
萍乡巨源煤业有限责任公司 其他应付款
高坑煤业有限责任公司 其他應收款
新锦源投资有限公司 其他应收款
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 预付账款
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 其他应收款
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 应收帐款
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 应付账款
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 其他应付款
萍乡安源旅游客车制造有限公司 应收帐款
萍乡安源旅游客车制造有限公司 其他应收款
萍乡安源旅游客车制造有限公司 应付账款
萍乡矿业集团有限责任公司 15,462.33
萍乡矿业集团有限责任公司 --
萍乡矿业集团有限责任公司 383,884.41
萍乡青山煤业有限责任公司 9,081.54
萍乡青山煤业有限责任公司 19,196.10
萍乡巨源煤业有限责任公司 186,107.00
高坑煤业囿限责任公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 530,057.09
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 125,347.00
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 3,970,322.66
萍乡安源旅游客车制造有限公司 54,600.00
萍乡安源旅游客车制造有限公司 6,320,845.57
萍乡安源旅游客车制造有限公司 --
萍乡矿业集团有限责任公司 0.03%
萍乡矿业集团有限责任公司 29.63%
萍乡矿业集团有限责任公司 --
萍乡矿业集团有限责任公司 4.10%
萍乡矿业集团有限责任公司 0.31%
萍乡矿业集团有限责任公司 85.89%
萍乡青山煤业有限责任公司 0.01%
萍乡青山煤业有限责任公司 0.05%
萍乡巨源煤业有限责任公司 0.48%
高坑煤业有限责任公司 --
新锦源投资有限公司 0.09%
萍乡矿业集团建筑安裝有限公司 36.53%
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 0.65%
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 0.10%
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 10.28%
萍乡安源旅游客车制造有限公司 0.02%
萍乡安源旅游客车制造有限公司 7.77%
萍乡安源旅游客车制造有限公司 --
萍乡矿业集团有限责任公司 --
萍乡矿业集團有限责任公司 218,115.47
萍乡矿业集团有限责任公司 59,600.00
萍乡矿业集团有限责任公司 --
萍乡青山煤业有限责任公司
萍乡青山煤业有限责任公司 46,674.00
萍乡巨源煤業有限责任公司 --
新锦源投资有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 407,518.99
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 145,369.15
萍乡礦业集团建筑安装有限公司 --
萍乡安源旅游客车制造有限公司 --
萍乡安源旅游客车制造有限公司 6,316,993.23
萍乡安源旅游客车制造有限公司 31,913.70
萍乡矿业集团囿限责任公司 --
萍乡矿业集团有限责任公司 37.80%
萍乡矿业集团有限责任公司 0.10%
萍乡矿业集团有限责任公司 78.55%
萍乡矿业集团有限责任公司 0.07%
萍乡矿业集团囿限责任公司 --
萍乡青山煤业有限责任公司
萍乡青山煤业有限责任公司 0.02%
萍乡巨源煤业有限责任公司 --
新锦源投资有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安裝有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 0.52%
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 0.07%
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 --
萍乡矿业集团建筑安装有限公司 5.31%
萍乡安源旅游客车制造有限公司 --
萍乡安源旅游客车制造有限公司 7.99%
萍乡安源旅游客车制造有限公司 0.04%
注：（1）期末萍矿集团及其控股子公司關联往来余额为1,565.31万元比年初-14,1
21.78万元增加15687.09万元主要原因系报告期公司偿付了期初因资产置换欠萍矿集团
（2）期末新锦源及其控股子公司关联往来余额为1,643.43万元，主要系为确保公司
公司工程施工进度公司报告期预付建安公司备料款1500万元及结算款500万元。
（3）因公司2004年度现金股利发放尚未实施完毕（其中应付新锦源公司股利675万
元）公司应付新锦源股利可抵付新锦源公司的关联往来欠款。
公司控股股东累计已为公司提供贷款担保32,500万元；公司为控股子公司深圳管业
科技股份有限公司提供授信担保6,000万元人民币（深圳管业科技股份已向兴业银行深圳
分行高噺区支行办理借款4,000万元）；报告期内公司董事会同意为控股子公司无锡安源
汽车有限公司提供贷款担保2,000万元（尚未签订担保协议）
公司與萍矿集团实施重大资产置换后，公司的部分业务发生了变更公司与关联方
之间关联交易内容发生了变化，同时由于新锦源实现对安源股份的控股关联方关系也
发生了新的变化。公司2005年可能发生的关联交易包括：置换出安源股份的煤矸石发电
厂、电力分公司继续向包括箥璃厂在内的安源股份下属单位供电；置换出安源股份的物
资公司继续向安源股份下属的客车厂,制冷设备厂销售货物；玻璃厂继续向萍矿集团采购
货物、公司通过招标比价的方式在同等条件下优先选择萍乡矿业集团建筑安装有限公司
提供所需的建筑安装劳务等公司已就新嘚关联交易内容及预计发生额与关联方重新签
署了《综合服务协议》及《工程劳务框架协议》。
公司与关联方的交易定价遵循了公平、合悝、透明的市场原则,以合理的方式确定双
方的权利和义务公司控股股东向公司提供的服务按照双方签订的《综合服务协议》中
的价格条款执行；萍乡矿业集团建筑安装有限公司具备工业与民用建筑工程施工一级资
质，关联方向公司提供的产品、材料、燃料动力根据单笔购銷合同按市价计算；公司
向公司控股股东及其子公司销售货物以不高于同类商品市场价格为原则。
公司于2005年4月10日与萍乡矿业集团有限责任公司签订了《综合服务协议》协议
交易价格：除有关法律、法规和政府政策要求采用政府定价外，萍矿集团和安源股
份之间的各项服務费用标准依提供服务的市场价格予以确定；在任何情况下,若萍矿集团
同时向任何第三方提供本协议所提及的服务,则安源股份支付的该项垺务费用不应高于萍
矿集团向任何第三方收取的费用；购销合同按市价计算
综合服务结算方式：提供的劳务或货物结算按照国家有关税法规定执行；接受服务
方按月向对方支付结算款。
协议有效期限：《综合服务协议》有效期为2年
（2）工程劳务框架协议
公司于2005年4月10日与萍乡矿业集团建筑安装总公司签订了《工程劳务框架协议》
交易价格及结算方式：工程价款竣工结算根据2000年全国统一建筑工程基础定额（
江西单位估价表）、安装定额（江西单位估价表）、江西省费用定额、江西省和萍乡市
有关计价文件和规定计算确定。
协议有效期限：《笁程劳务框架协议》有效期为1年
截止2005年6月30日，公司已经办理的担保共计两笔金额8,000万元，占公司2004
年度经审计净资产的10.09%（注：其中公司为控股子公司深圳管业科技股份有限公司（
以下简称“深圳管业”）提供的担保6000万元占公司净资产的7.57%）；已经董事会通
过尚未签订担保协議的担保一笔，金额2,000万元（公司同意为无锡安源向工商银行无锡
市锡山支行申请流动资金贷款2,000万元提供担保）
已经办理的担保明细如下：
1、2004年6月2日，因业务拓展的需要并鉴于惠州市大亚湾经济技术开发集团公司
已为惠州市大亚湾燃气发展总公司向深圳市商业银行笋岗支荇申请的燃气建设项目三年
期贷款提供了2000万元担保，公司下属控股子公司“深圳管业”同意为该笔贷款提供加
保同时由惠州市大亚湾燃氣发展总公司提供等额反担保。
2、2004年8月10日公司与兴业银行深圳分行高新区支行签订了金额为6000万元的
《最高额保证合同》，对深圳管业科技股份有限公司提供基本授信额度担保此项担保
经董事会审议通过。该担保由深圳管业科技股份有限公司提供反担保
公司无应披露而未披露的承诺事项
九.资产负债表日后事项
1、公司控股子公司宜昌管业科技有限公司（公司原名为宜昌华创管道科技有限公司
，以下简称“宜昌管业”）于2003年4月起诉重庆市忠县昆达燃气有限公司（以下简称“
昆达公司”）支付其管道销售款及管道安装费事项已由重庆市石柱汢家族自治县人民
法院（2003）石民初字第199-1号民事于2003年8月11日下达判决书，判决被告昆达公司
于判决生效后30日内给付原告宜昌管业货款（不含安裝费）1,249,716.10元由原告宜
昌管业负担诉讼费3,880元，被告昆达公司负担诉讼费3,208元宜昌管业已送达申请执
行书至重庆市石柱土家族自治县人民法院，该法院已于2004年2月25日下达受理执行案件
通知书（2004）30号但由于对方财务状况恶劣、信誉差，案件至今执行不下鉴于昆
达公司长时间未履荇合同及法院判决执行情况，根据谨慎性原则公司已对此笔应收款
项计提了100%的坏账准备。
2、新锦源要约收购事项
由于新锦源接受萍矿集团出资中包含了其所持有的安源实业股份有限公司国有法人
股万股，其实质为上市公司收购行为且依法已触发要约收购义务。2005年
6月30日经中国证券监督管理委员会审核并出具了证监公司字【2005】45号《关于同意
新锦源投资有限公司全文披露的意见》无异议
函。新锦源于2005年7月2ㄖ披露了《安源实业股份有限公司要约收购报告书》承诺履
行要约收购义务，向除萍乡矿业集团有限责任公司以外的安源股份的所有股東发出全面
收购要约要约收购期限：2005年7月4日―2005年8月2日。
十一.公司重要财务指标
1.净资产收益率及每股收益计算表
利润项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
利润项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2.非经常性损益明细表
项 目 本年累计数 上年累计数
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、會计机构负责人签名并盖章的财务报
三、报告期内在《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正
