通富微电(9年年度审计报告(图)-名企动态-看准网
通富微电(9年年度审计报告(图)
审计报告京都天华审字（2010）第0827号南通富士通微电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的南通富士通微电子股份有限公司（以下简称“通富微电公司”）财务报表，包括2009年12月31日的合并及公司资产负债表，2009年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是通富微电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，通富微电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了通富微电公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。京都天华会计师事务所有限公司中国注册会计师：何德明中国·北京日中国注册会计师：刘均山资产负债表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元日日项目附注合并母公司合并母公司流动资产：货币资金五．.1.80464,921,235.1.04交易性金融资产应收票据五．00,000.00应收账款五．.4.26191,540,255.4.51预付款项五．417,562,533..3631,715,072..74应收利息应收股利其他应收款五．55,248,608.534,663,717.221,754,592.011,691,923.55存货五．.1.88133,570,640.4.99一年内到期的非流动资产其他流动资产五．717,233,760..66流动资产合计929,409,520.1.7.00851,158,884.83非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五．817,231,268..40投资性房地产固定资产五．91,039,212,855.8.081,000,460,779.70937,558,253.14在建工程五．..9329,343,863..63工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五．..0818,761,539..42开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五．124,070,294.965,545,221.591,953,478.153,031,345.99其他非流动资产非流动资产合计1,166,315,655.721,133,197,623.251,050,519,660.901,002,877,282.58资产总计2,095,725,175.732,083,571,774.431,874,321,457.901,854,036,167.41资产负债表（续）日日项目附注合并母公司合并母公司流动负债：短期借款五．0.0.00246,007,600.0.00交易性金融负债五．0.0.00应付票据五．..00159,300,000.0.00应付账款五．3.5.96138,903,787.5.49预收款项五．194,423,041.921,645,056.6223,134,217.049,328,556.99应付职工薪酬五．206,090,445.536,090,445.533,925,044.423,925,044.42应交税费五．-1,666,822.36-2,430,020.94-3,647,333.71应付利息1,625,434.201,625,434.201,750,204.101,750,204.10应付股利其他应付款五．225,175,913.665,097,004.477,116,900.977,085,368.99一年内到期的非流动负五．0.0.0.00117,138,400.00债其他流动负债五．241,170,258.381,170,258.536,664.11流动负债合计769,771,472.2.7.64680,254,520.39非流动负债：长期借款五．0.0.00165,000,000.0.00应付债券长期应付款专项应付款五．267,628,000.007,628,000.008,220,000.008,220,000.00预计负债递延所得税负债五．121,189,025.其他非流动负债五．276,460,000.006,460,000.00非流动负债合计260,277,025.0.0.40173,220,000.00负债合计1,030,048,497.871,023,992,112.8.04853,474,520.39股东权益：股本五．0.0.00267,000,000.0.00资本公积五．1.7.00518,481,051.7.00减：库存股专项储备盈余公积五．..6836,796,455..22未分配利润五．0.7.95181,970,783.4.80外币报表折算差额1,199,669.911,141,300.42归属于母公司股东权益合1,065,676,677.861,059,579,661.631,005,389,589.861,000,561,647.02计少数股东权益股东权益合计1,065,676,677.861,059,579,661.631,005,389,589.861,000,561,647.02负债和股东权益总计2,095,725,175.732,083,571,774.431,874,321,457.901,854,036,167.41公司法定代表人：石明达主管会计工作的公司负责人：章小平公司会计机构负责人：王宏宇利润表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元2009年度2008年度项目附注合并母公司合并母公司一、营业收入五．321,237,931,217.651,225,229,009.981,189,186,017.631,164,820,721.44减：营业成本五．321,026,596,624.781,018,586,449.571,011,922,656.3.91营业税金及附加五．400,464.600,665.14销售费用6,314,748.846,314,748.846,111,027.426,111,027.42管理费用87,806,697....33财务费用五．..4745,614,425..61资产减值损失五．356,359,521.008,102,888.943,884,117.加：公允价值变动收益五．36-10,532,600.00-10,532,600.00（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（损失以“-”71,578,334....92号填列）加：营业外收入五．374,035,912.263,758,600.921,259,115.681,259,097.68减：营业外支出五．381,620,073.611,613,796.001,139,629.001,126,676.55其中：非流动资产处置400,945.15,724.损失三、利润总额（损失以“-”73,994,173....05号填列）减：所得税费用五．..519,308,027.036,811,634.86四、净利润（损失以“-”号60,228,718....19填列）归属于母公司股东的60,228,718....19净利润少数股东损益五、每股收益：（一）基本每股收益五．400.170.170.130.13（二）稀释每股收益五．400.170.170.130.13六、其他综合收益五．69,282.91七、综合收益总额60,287,088...0344,400,452.19归属于母公司股东的60,287,088....19综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：石明达主管会计工作的公司负责人：章小平公司会计机构负责人：王宏宇现金流量表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元2009年度2008年度项目附注合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收1,024,629,731.68991,914,255.111,218,475,959.851,176,200,971.62到的现金收到的税费返还38,540,440...0938,496,455.09收到其他与经营活动五．...239,674,727.81有关的现金经营活动现金流入1,076,352,780.731,043,587,648.351,267,967,810.171,224,372,154.52小计购买商品、接受劳务支633,697,336.0.9.1.38付的现金支付给职工以及为职134,215,352.8.0.6.40工支付的现金支付的各项税费10,636,400...4918,530,335.92支付其他与经营活动五．....53有关的现金经营活动现金流出859,065,025.78846,624,719.311,036,867,130.7.23小计经营活动产生的217,287,754.9.9.7.29现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的32,000.00.00500.00现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动五．0.0..5751,991,589.57有关的现金投资活动现金流入104,510,970.0...57小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的276,561,393.6.9.91187,550,605.49现金投资支付的现金取得子公司及其他营3,048,988.173,121,380.40业单位支付的现金净额支付其他与投资活动五．....00有关的现金投资活动现金流出310,593,274.5.9.5.89小计投资活动产生的-206,082,304.17-209,016,625.97-233,251,620.34-233,888,866.32现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金441,864,700.0.0.00541,011,900.00收到其他与筹资活动五．....00有关的现金筹资活动现金流入474,578,700.0.0.0.00小计偿还债务支付的现金400,112,700.0.0.00665,686,450.00分配股利、利润或偿付30,954,267....26利息支付的现金其中：子公司支付少数股东的现金股利支付其他与筹资活动五．....00有关的现金其中：子公司减资支付给少数股东的现金筹资活动现金流出462,108,764.4.0.0.26小计筹资活动产生的12,469,935..22-201,655,710.26-201,655,710.26现金流量净额四、汇率变动对现金及现金-116,336.13-61,625.484,997,573.535,486,148.77等价物的影响五、现金及现金等价物净增23,559,049.-198,809,077.75-190,511,350.52加额加：期初现金及现金等327,728,265.1.3.1.56价物余额六、期末现金及现金等价物351,287,315.3.5.1.04余额公司法定代表人：石明达主管会计工作的公司负责人：章小平公司会计机构负责人：王宏宇合并股东权益变动表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元归属于母公司股东权益少数项目减：库外币报表折股东股东权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润存股算差额权益一、上年年末余额267,000,000.1..22181,970,783.001,141,300.421,005,389,589.86加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,000,000.1..22181,970,783.001,141,300.421,005,389,589.86三、本年增减变动金额（减少以“-”80,100,000.00-80,100,000.005,901,801..0558,369..00号填列）（一）净利润60,228,718..51（二）其他综合收益58,369.上述（一）和（二）小计60,228,718.0,287,088.00（三）股东投入和减少资本（四）利润分配5,901,801.46-5,901,801.461．提取盈余公积5,901,801.46-5,901,801.46（五）股东权益内部结转80,100,000.00-80,100,000.001．资本公积转增股本80,100,000.00-80,100,000.00（六）专项储备四、本年年末余额347,100,000.1..68236,297,700.051,199,669.911,065,676,677.86公司法定代表人：石明达主管会计工作负责人：章小平会计机构负责人：王宏宇合并股东权益变动表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元归属于母公司股东权益少数项目减：库外币报表折股东股东权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润存股算差额权益一、上年年末余额267,000,000.1..00168,590,507.986,049,985.83加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,000,000.1..00168,590,507.986,049,985.83三、本年增减变动金额（减少以“-”950,000.004,440,045.2213,380,275.19,339,604.03号填列）（一）净利润44,520,321..12（二）其他综合收益569,282.上述（一）和（二）小计44,520,321.45,089,604.03（三）股东投入和减少资本950,000.3．其他950,000.（四）利润分配4,440,045.22-31,140,045.22-26,700,000.001．提取盈余公积4,440,045.22-4,440,045.222．对股东的分配-26,700,000.00-26,700,000.00（五）股东权益内部结转（六）专项储备四、本年年末余额267,000,000.1..22181,970,783.001,141,300.421,005,389,589.86公司法定代表人：石明达主管会计工作负责人：章小平会计机构负责人：王宏宇股东权益变动表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额267,000,000.7..22178,289,524.801,000,561,647.02加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,000,000.7..22178,289,524.801,000,561,647.02三、本年增减变动金额（减少以“-”80,100,000.00-80,100,000.005,901,801..1559,018,014.61号填列）（一）净利润59,018,014..61（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计59,018,014..61（三）股东投入和减少资本（四）利润分配5,901,801.46-5,901,801.461．提取盈余公积5,901,801.46-5,901,801.46（五）股东权益内部结转80,100,000.00-80,100,000.001．资本公积转增股本80,100,000.00-80,100,000.00（六）专项储备四、本年年末余额347,100,000.7..68231,405,737.951,059,579,661.63公司法定代表人：石明达主管会计工作负责人：章小平会计机构负责人：王宏宇股东权益变动表编制单位：南通富士通微电子股份有限公司单位：人民币元项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额267,000,000.7..00165,029,117.4.83加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额267,000,000.7..00165,029,117.4.83三、本年增减变动金额（减少以“-”950,000.004,440,045...19号填列）（一）净利润44,400,452..19（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计44,400,452..19（三）股东投入和减少资本950,000.3．其他950,000.（四）利润分配4,440,045.22-31,140,045.22-26,700,000.001．提取盈余公积4,440,045.22-4,440,045.222．对股东的分配-26,700,000.00-26,700,000.00（五）股东权益内部结转（六）专项储备四、本年年末余额267,000,000.7..22178,289,524.801,000,561,647.02公司法定代表人：石明达主管会计工作负责人：章小平会计机构负责人：王宏宇财务报表附注一、公司基本情况南通富士通微电子股份有限公司（以下简称本公司）系经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函（号文批准，由南通富士通微电子有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司，变更时注册资本为人民币14,585万元。经公司2006年第二次临时股东大会审议通过，并经商务部商贸批（号批复同意，本公司实施未分配利润转增股本，转增后股本总额由14,585万股增至20,000万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字（号文核准，本公司于2007年8月公开发行人民币普通股（A股）6,700万股（每股面值1元），发行后股本为26,700万股，注册资本增至人民币26,700万元。经公司2008年度股东大会审议通过，本公司以日的股本26,700万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增8,010万股。转增后，注册资本增至人民币34,710万元。本公司企业法人营业执照注册号为029号，注册地为江苏南通市，总部地址在江苏南通市崇川路288号。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设事业推进部、营业部、技术工程部、动力部、质量部、总务部、财务部等部门，拥有海耀实业有限公司（以下简称海耀实业）、南通金润微电子有限公司（以下简称南通金润）和日本精诚技术株式会社（以下简称精诚会社）等三家子公司。本公司属集成电路制造行业，经营范围：研究开发、生产制造集成电路等半导体及其相关产品，销售自产产品并提供相关的技术支持和服务。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。本财务报表以持续经营为基础列报。本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本公司以人民币为记账本位币。境外子公司海耀实业以港币为记账本位币，精诚会社以日元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（1）外币交易本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的月初汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）衍生金融工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。（5）金融工具的公允价值本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。（7）金融资产转移金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司单项金额重大的应收款项的确认标准期末余额达到500万元（含500万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10（3）。（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述500万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包括账龄在3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10（3）。（3）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内（含1年）551至2年15152至3年50503年以上100100（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。（1）初始计量投资成本确定本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。对于日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率%年折旧率%房屋及建筑物25103.60机器设备81011.25电子设备5--8运输设备51018.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注二、25。（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。（1）持有待售的固定资产同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。除集成电路封装测试业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，因此，本公司根据收入来源的地区分部披露分部数据。本公司报告分部包括：（1）中国内地；（2）境外。本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更。报告期内，本公司无前期差错更正。三、税项税种计税依据法定税率%增值税应税收入17营业税应税收入5城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25说明：海耀实业在香港注册，利得税税率为17.5%；精诚会社在日本川崎注册，所得税税率为45%。（1）本公司经营“客供料进料加工”业务，出口商品增值税实行“免、抵、退”办法。（2）经高新技术企业资格重新认定，本公司于日取得《高新技术企业证书》，证书编号为：GR号，有效期三年，执行15%的企业所得税率。四、企业合并及合并财务报表持股表决权是否合子公司性质注册地注册资本经营范围比例%比例%并报表海耀实业有限责任香港100100是港币售1,000万元电子元器件制造、南通金润有限责任南通100100是人民币加工、销售9,000万元电子元器件制造、精诚会社有限责任日本100100是日元加工、销售通过设立取得的子公司情况（续）：从母公司所有者权益冲实质上构成少数股东权益减子公司少数股东分担期末实际对子公司净少数股东中用于冲减少的本期亏损超过少数股子公司出资额投资的其他权益数股东损益的东在该子公司期初所有项目余额金额者权益中所享有份额后的余额海耀实业--------港币1,000万元南通金润--------人民币9,000万元精诚会社--------日元（1）海耀实业以港币为记账本位币。在编制合并财务报表时折算为人民币，其中，资产、负债项目按日汇率0.88048折算，实收资本按接受投资时的汇率1.0609折算，利润表和现金流量表项目按2009年月加权平均汇率0.88125折算。（2）精诚会社以日元为记账本位币。在编制合并财务报表时折算为人民币，其中，资产、负债项目按日汇率0.07378折算，实收资本分别按接受投资时的汇率0.074折算，利润表和现金流量表项目按2009年月加权平均汇率0.07310折算。报告期内，本公司合并范围无变化。五、合并财务报表项目注释期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：----9,931.14----43,626.20人民币----9,931.14----43,626.20银行存款：----361,573,101.52----327,683,399.59人民币----267,440,792.70----252,298,694.62美元10,131,840.806.,235..396.834670,466,915.74港币3,524,587.850.,329.113,524,587.850.88193,108,334.02日元296,106,592.000.,744..000.07571,809,455.21其他货币资金：----106,033,651.01----137,194,210.06人民币----106,033,651.01----137,194,210.06合计467,616,683.5.85说明：（1）期末银行存款包括人民币定期存款1,379.57万元（本公司以其中1,029.57万元质押借入短期借款）、存放在境外的日元12,942,397元（折合人民币95.49万元）。（2）期末其他货币资金是银行承兑汇票、信用证及黄金租赁等保证金存款。种类期末数期初数银行承兑汇票--300,000.00说明：本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据余额为102,222,735.19元，最大的前五名情况如下：出票单位到期日金额背书日期上海新进半导体制造有限公司日2,000,000.月7日上海贝岭股份有限公司日1,507,410.月2日上海新进半导体制造有限公司日1,500,000.月2日上海新进半导体制造有限公司日1,500,000.月9日无锡友达电子有限公司日1,263,528.月4日合计7,770,938.26（1）应收账款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内270,023,568.1,181.0.5694.029,701,087.521至2年3,678,854.831.6,579,627.983.19986,944.212至3年1,542,613.560.3,253,818.071.581,626,909.043年以上1,604,665.640.581,604,665.642,488,025.071.212,488,025.07合计276,849,702.,982.1.6810014,802,965.84（2）应收账款按种类披露期末数期初数种类计提比计提比金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备例%例%单项金额重大189,091,583.,579.,791.4658.936,080,639.575应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合1,604,665.640.581,604,665.,025.071.212,488,025.07100风险较大的应收账款其他不重大应86,153,453.,737.266..1539.866,234,301.207.58收账款合计276,849,702.,982.095.1.6810014,802,965.847.17（3）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况单位名称账面余额坏账准备计提比例%STMicroelectronicsPteLtd27,107,480.331,355,374.025ONSEMICONDUCTORTRADINGLTD22,725,570.041,136,278.505北京创毅视讯科技有限公司16,794,038.5FUJITSUINTEGRATEDMICROTECHNOLOGYLTD16,752,353.上海新进半导体制造有限公司13,807,684.5INFINEONTECHNOLOGIE（MALAYSIA）SDNBHD13,593,278.NIKOSEMICONDUCTORCO.,LTD12,788,608.5VishayIntertechnologyAsiaPteLtd10,945,922.NuvotonTechnologyCo.,Ltd8,739,999.5FortuneSemiconductorCorporation7,620,488.5上海贝岭股份有限公司7,509,886.5ATMELCORPORATION6,842,129.5东芝半导体（无锡）有限公司6,687,989.5杭州国芯科技有限公司5,780,051.5FREESCALESEMICONDUCTORHKLTD5,740,444.5普诚科技深圳有限公司5,655,656.5合计189,091,583.779,454,579.19说明：经对期末单项金额重大的应收账款单独测试，未发生减值，本公司将该等款项包括在按账龄划分的应收账款组合内计提坏账准备。（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3年以上1,604,665.640.581,604,665.642,488,025.071.212,488,025.07（5）本报告期实际核销的应收账款情况应收账是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质交易产生苏州工业园区艾思科技有限公司货款1,170,000.00长期拖欠无法收回否无锡华润华晶微电子有限公司货款1,127,384.88长期拖欠无法收回否北京思旺电子技术有限公司货款214,833.56长期拖欠无法收回否深圳比亚迪微电子有限公司货款59,528.99长期拖欠无法收回否上海华虹集成电路有限公司货款60,987.63长期拖欠无法收回否珠海炬力集成电路设计有限公司货款16,000.00长期拖欠无法收回否宁波华泰半导体有限公司货款3,242.96长期拖欠无法收回否北京捷德智能卡系统有限公司货款1,004.70长期拖欠无法收回否慈溪市华泰进出口有限公司货款108.08尾款无法收回否南京东大微电子有限责任公司货款103.80尾款无法收回否合计2,653,194.60（6）期末不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东的欠款。（7）应收账款金额前五名单位情况占应收账款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例%STMicroelectronicsPteLtd非关联方27,107,480.331年以内9.79ONSEMICONDUCTORTRADINGLTD非关联方22,725,570.041年以内8.21北京创毅视讯科技有限公司非关联方16,794,038.971年以内6.07FUJITSUINTEGRATEDMICROTECHNOLOGYLTD关联方16,752,353.951年以内6.05上海新进半导体制造有限公司非关联方13,807,684.681年以内4.99合计97,187,127.9735.11（8）应收其他关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例%日本富士通株式会社外资股东的控股股17,260,252.956.23及其子公司东及其子公司（1）预付款项按账龄披露期末数期初数账龄金额比例%金额比例%1年以内14,299,969.6,178.6575.721至2年1,505,842.558.574,366,258.3513.772至3年777,312.354.431,933,987.606.103年以上979,409.645.581,398,648.134.41合计17,562,533.,072.73100说明：期末预付款项中不存在账龄超过1年的大额款项。（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限未结算原因上海翔运国际货运有限公司非关联方1,415,827.591年以内货未到苏州均华精密机械有限公司非关联方1,160,794.001年以内货未到SPIROXINTERNATIONALLIMITED非关联方955,948.001年以内货未到非关联方883,275.471年以内货未到＆INSTRUMENTSPTELTD上海新阳半导体材料有限公司非关联方816,886.091年以内货未到合计5,232,731.15（3）期末不存在预付持本公司5%以上表决权股份股东的款项。（1）其他应收款按账龄披露期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内4,772,951.,647.551,194,813.4254.7359,740.671至2年715,769.,365.23.6777,526.052至3年211,801.983.360,410.0016.51180,205.003年以上373,110.926.111,150.005.合计6,073,633..872,183,213..72（2）其他应收款按种类披露期末数期初数种类计提比计提比金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备例%例%单项金额重大的其他应收款----------------单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合373,110.926..005.09111,150.00100的风险较大的其他应收款其他不重大的其5,700,522.,913.957.932,072,063.,471.7215.32他应收款合计6,073,633..,213.73100428,621.7219.63（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3年以上373,110.926.111,150.005.（4）期末不存在应收持本公司5%以上表决权股份股东的欠款。（5）其他应收款金额前五名单位情况与本公司占其他应收款单位名称金额年限关系总额的比例%中国银行股份有限公司南通分行非关联方830,170.141年以内13.67江苏省电力公司南通供电有限公司非关联方825,993.691年以内13.60夏鑫关联方454,000.001年以内7.47吴品忠非关联方252,000.001至2年4.15南通市建筑工程管理处非关联方197,730.451至2年3.26合计2,559,894.2842.15（1）存货分类项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料100,284,616.99,734,967..34384,578..44在产品35,555,273.76--35,555,273..85--24,965,907.85库存商品27,317,660.761,280,689..1727,021,287.291,280,689..70低值易耗品------123,405.58--123,405.58合计163,157,551.121,830,338.2.9.061,665,268.0.57（2）存货跌价准备本期减少存货种类期初数本期计提额期末数转回转销原材料384,578.----549,648.65库存商品1,280,689.59------1,280,689.59合计1,665,268.----1,830,338.24项目期末数期初数未来可抵扣增值税进项税17,233,760.66--说明：本公司租赁黄金，实物黄金本期已用于生产，待未来归还时取得增值税专用发票方可抵扣相应增值税进项税额。本公司合并范围内长期股权投资均予抵销。（1）固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计1,736,819,028.4.445,819,215.941,928,086,137.24房屋及建筑物200,150,226..36--225,301,232.09机器设备1,080,301,816.4.895,609,440.941,245,173,710.04电子设备448,963,411.--449,913,373.68运输设备7,403,574.209,775.007,697,821.43二、累计折旧合计734,424,758.4.035,383,091.57885,585,180.61房屋及建筑物27,644,987.197,684,550.63--35,329,537.82机器设备398,908,168.5.745,194,294.07496,988,570.64电子设备302,532,795..70--347,863,351.34运输设备5,338,806.188,797.505,403,720.81三、固定资产账面1,002,394,270.5984,487,279..041,042,500,956.63净值合计房屋及建筑物172,505,239..73--189,971,694.27机器设备681,393,647..28--748,185,139.40电子设备146,430,615.38--44,380,593.2.34运输设备2,064,768.--2,294,100.62四、减值准备合计1,933,490.891,507,608.3,288,100.88机器设备1,519,737.981,507,608.2,874,347.97电子设备413,752.91----413,752.91五、固定资产账面1,000,460,779.7083,132,669..041,039,212,855.75价值合计房屋及建筑物172,505,239..73--189,971,694.27机器设备679,873,909..29--745,310,791.43电子设备146,016,862.47--44,380,593.9.43运输设备2,064,768.--2,294,100.62说明：①本期折旧156,543,514.03元。②本期由在建工程转入固定资产原价为125,886,943.93元。③本公司与中国建设银行股份有限公司南通城中支行签订《最高额抵押合同》，以账面原值为21,854.17万元的机器设备、电子设备抵押，取得人民币8,500万元的贷款额度。期末该合同项下贷款（长期借款）余额为人民币7,500万元。（1）在建工程明细期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新工厂二期扩建工程------5,573,136.00--5,573,136.00在安装设备92,829,641.93--92,829,641..04--22,979,513.04工程用材料------791,214.59--791,214.59合计92,829,641.93--92,829,641..63--29,343,863.63（2）重大在建工程项目变动情况利息资本化工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数资金来源累计金额新工厂二期扩建工程5,573,136...36----自筹自筹在安装设备22,979,513.7.8.57--92,829,641.93募集资金合计28,552,649.6.3.93--92,829,641.93（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。（1）无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计24,506,414..76--37,882,222.25土地使用权19,929,268..00--32,529,268.63软件购置费4,577,145.--5,352,953.62二、累计摊销合计5,744,875.071,934,484.10--7,679,359.17土地使用权2,744,666.--3,647,252.16软件购置费3,000,208.311,031,898.70--4,032,107.01三、无形资产账面净值合计18,761,539..30,202,863.08土地使用权17,184,601..60--28,882,016.47软件购置费1,576,937.55--256,090.941,320,846.61四、减值准备合计--------土地使用权--------软件购置费--------五、无形资产账面价值合计18,761,539..30,202,863.08土地使用权17,184,601..60--28,882,016.47软件购置费1,576,937.55--256,090.941,320,846.61说明：①本期摊销1,934,484.10元。②期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产：坏账准备1,561,420.551,347,507.95存货跌价准备274,550.固定资产减值准备478,894.预提商标商号许可费175,538.公允价值变动损失1,579,890.00--小计4,070,294.961,953,478.15递延所得税负债：累计折旧1,189,025.（2）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数海耀实业应收账款坏账准备6,806,669.936,536,351.22精诚会社其他应收款坏账准备37,866.633,298.34海耀实业固定资产减值准备95,468.合计6,940,004.696,635,271.66（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目暂时性差异金额坏账准备10,409,470.40存货跌价准备1,830,338.24固定资产减值准备3,192,632.75预提商标商号许可费1,170,258.38公允价值变动损失10,532,600.00累计折旧6,794,432.74合计33,929,732.51本期减少项目期初数本期增加期末数转回转销（1）坏账准备15,231,587.56,675,614.004--2,653,194.6017,254,006.96（2）存货跌价准备1,665,268.----1,830,338.24（3）固定资产减值准备1,933,490.891,507,608.67--152,998.683,288,100.88（4）商誉减值准备96,303.54------96,303.54合计18,926,650.486,348,292.42--2,806,193..62说明：本公司2006年对收购南通金润10%少数股权支付的溢价款96,303.54元所形成的商誉全额计提减值准备。所有权受到限制的资产期初数本期增加本期减少期末数受限原因类别一、用于担保的资产1、房屋建筑物（一期）82,449,211.18--82,449,211.18--2、机器设备及电子设备244,160,530.55--135,640,847.2.95借款抵押3、土地12,090,371.06--12,090,371.06--二、其他原因造成所有权受到限制的资产银行承兑汇票、信1、货币资金137,192,970.7.95137,192,970.7.95用证、黄金租赁保证金及借款质押合计475,893,082.7.9.84224,849,050.90（1）短期借款分类项目期末数期初数质押借款10,242,300.00--保证借款110,758,300.0.00信用借款103,897,400..00合计224,898,000.0.00（2）外币借款期末数期初数借款类别币种原币折合人民币原币折合人民币质押借款美元1,500,000..00----保证借款美元4,000,000..005,000,000..00日元250,000,000..00----信用借款美元5,000,000..001,000,000.006,834,600.00日元200,000,000..00----合计104,898,000..00说明：①本公司以1,029.57万元定期存单质押向银行借入美元150万元。②期末保证借款保证人为南通华达微电子集团有限公司（以下简称华达微）。项目期末公允价值期初公允价值指定为以公允价值计量且其变动118,582,500.00--计入当期损益的金融负债说明：本公司从银行租赁黄金，期末黄金的公允价值形成指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。种类期末数期初数商业承兑汇票--23,000,000.00银行承兑汇票66,033,600.0.00合计66,033,600.0.00说明：（1）下一会计期间将到期金额66,033,600.00元。（2）期末不存在对持本公司5%以上表决权股份股东开具的票据。（3）华达微为本公司期末4,039.36万元应付票据提供保证担保。（1）按账龄分类期末数期初数账龄金额比例%金额比例%1年以内233,453,065.,998,941.6495.031至2年1,922,469.200.794,743,889.843.412至3年4,465,898.281.851,771,345.011.283年以上1,833,170.540.0.28合计241,674,603.,787.94100（2）期末不存在欠付持本公司5%以上表决权股份股东的款项。（1）按账龄分类期末数期初数账龄金额比例%金额比例%1年以内2,919,884.6,182.2076.971至2年1,024,789.,135.353.752至3年188,416.194.262,035,277.598.803年以上289,951.316.562,425,621.9010.48合计4,423,041.,217.04100（2）期末不存在预收持本公司5%以上表决权股份股东的款项。项目期初数本期增加本期减少期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴--95,698,955..00--（2）职工福利费--2,979,410.172,979,410.17--（3）社会保险费--27,801,779..37--其中：①医疗保险费--6,785,049.696,785,049.69--②基本养老保险费--18,363,759..78--③失业保险费--1,969,571.401,969,571.40--④工伤保险费--683,398.--（4）住房公积金--6,234,625.506,234,625.50--（5）辞退福利--74,755.--（6）工会经费和职工教育经费3,925,044.423,591,228.111,425,827.006,090,445.53合计3,925,044.3.2.346,090,445.53税项期末数期初数增值税-5,742,727.81-998,282.83企业所得税5,306,129.88-1,838,731.84个人所得税490,361.教育费附加43,911.合计97,674.94-2,430,020.94说明：本公司出口商品增值税实行“免、抵、退”办法，因出口量大导致留抵税额多等原因造成应交增值税期末余额为负数。（1）按账龄分类期末数期初数账龄金额比例%金额比例%1年以内1,802,605.,932.4592.451至2年2,842,921.3654.92----2至3年----527,326.437.413年以上530,386..090.14合计5,175,913.,900.97100（2）期末不存在欠付持本公司5%以上表决权股份股东的款项。项目期末数期初数一年内到期的长期借款100,000,000.0.00（1）一年内到期的长期借款分类项目期末数期初数抵押借款--59,800,000.00保证借款50,000,000..00信用借款50,000,000..00合计100,000,000.0.00（2）金额前五名的一年内到期的长期借款贷款银行借款起始日借款终止日期末数中国进出口银行南京分行日日50,000,000.00深圳发展银行南京分行日日20,000,000.00交通银行南通桃坞路支行日日30,000,000.00合计100,000,000.00（3）期末保证借款的保证人为江苏银行南通分行，华达微提供反担保。项目期末数期初数商标商号许可费1,170,258.（1）长期借款分类项目期末数期初数抵押借款75,000,000..00保证借款150,000,000.0.00信用借款120,000,000.0.00小计345,000,000.0.00减：一年内到期的长期借款100,000,000.0.00合计245,000,000.0.00说明：期末抵押借款的抵押物为本公司部分机器设备、电子设备，保证借款的保证人为华达微。（2）金额前五名的长期借款贷款银行借款起始日借款终止日期末数建设银行南通城中支行日日75,000,000.00江苏银行南通崇川支行日日40,000,000.00华夏银行南通分行日日40,000,000.00上海浦东发展银行南通分行日日30,000,000.00工商银行南通青年路支行日日30,000,000.00中信银行南通分行日日30,000,000.00合计245,000,000.00项目期初数本期增加本期减少期末数移动通信产品研究开发专项资金2,000,000.00----2,000,000.00BCC封装产业化技术开发项目经费1,200,000.00--480,000.BGA封装技术开发及产业化1,300,000.00----1,300,000.00镀钯框架绿色塑封产品开发项目经费200,000.00--40,000.集成电路镀钯框架绿色塑封产品1,000,000.00----1,000,000.00集成电路LQFP塑封技术项目经费360,000.00--72,000.汽车点火模块SIP封装技术及产品750,000.00----750,000.001,410,000.00----1,410,000.00目专项资金合计8,220,000.00--592,000.007,628,000.00项目期末数期初数递延收益6,460,000.00--递延收益明细如下：未来计入收益项目期末数的期限集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目经费1,760,000.004年IC芯片级封装测试技术及产业化项目经费1,800,000.00项目验收后确认高密度IC封装测试项目补助1,500,000.00项目验收后确认微型IC封装测试技改项目补助900,000.00项目验收后确认汽车用电路封装技术及产品补助500,000.00项目验收后确认合计6,460,000.00说明：（1）根据南通市经济贸易委员会通经贸投资（2008）2号、南通市财政局通财企（2008）4号文件，本期本公司收到南通市财政局下拨的集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目经费220万元，计入递延收益，按5年摊销，本期结转营业外收入44万元。（2）根据江苏省财政厅、江苏省信息产业厅苏财建（号文件，本期本公司收到南通市财政局下拨的IC芯片级封装测试技术及产业化项目经费180万元，计入递延收益，待项目验收后结转营业外收入。（3）本期本公司收到南通市财政局下拨的高密度IC封装测试项目补助150万、微型IC封装测试技改项目补助90万元、汽车用电路封装技术及产品补助50万元，计入递延收益，待项目验收后结转营业外收入。期初数本期增减期末数股份类别发行公积金股数比例%送股其他小计股数比例%新股转股一、有限售条件股份3、其他内资持股11,746.4843.99----3,523.94--3,523.43.99其中：境内非国有法人持股11,746.4843.99----3,523.94--3,523.9415,270.4243.99境内自然人持股------------------4、境外持股7,692.0028.81----2,307.60--2,307.609,999.6028.81其中：境外法人持股7,692.0028.81----2,307.60--2,307.609,999.6028.81境外自然人持股------------------有限售条件股份合计19,438.4872.80----5,831.54--5,831.72.80二、无限售条件股份1、人民币普通股7,261.5227.20----2,178.46--2,178.469,439.9827.20无限售条件股份合计7,261.5227.20----2,178.46--2,178.469,439.9827.20股份总数26,700.00100----8,010.00--8,010.00说明：根据2008年度股东大会决议，本公司2009年5月以资本公积转增8,010万元股本，转增后股本已经北京京都天华会计师事务所北京京都天华验字（2009）第057号验资报告验证。项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价497,344,800.00--80,100,000.0.00其他资本公积21,136,251.22----21,136,251.22合计518,481,051.22--80,100,000.1.22说明：根据2008年度股东大会决议，本公司2009年5月以资本公积8,010万元转增股本。项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积36,796,455.225,901,801.46--42,698,256.68项目本期发生额上期发生额调整前上年末未分配利润181,970,783.7.10调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后年初未分配利润181,970,783.7.10加：本期归属于母公司所有者的净利润60,228,718..12减：提取法定盈余公积5,901,801.464,440,045.22应付普通股股利--26,700,000.00期末未分配利润236,297,700.3.00其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的71,909.金额（1）营业收入、成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入1,233,905,656.531,184,556,970.22其他业务收入4,025,561.124,629,047.41营业成本1,026,596,624.781,011,922,656.97（2）主营业务收入（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本集成电路1,233,905,656.531,025,749,033.871,184,556,970.221,009,083,621.39封装测试（3）主营业务收入（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本中国内地397,435,709.8.7.18296,147,907.30境外1,534,959,993.011,371,141,035.631,544,278,342.271,413,351,254.12抵销-698,490,046.08-696,042,850.19-701,007,429.23-700,415,540.03合计1,233,905,656.531,025,749,033.871,184,556,970.221,009,083,621.39（4）本公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业客户名称营业收入总额收入的比例%STMicroelectronicsPteLtd123,379,220.689.97ONSEMICONDUCTORTRADINGLTD120,482,979.829.73NIKOSEMICONDUCTORCO.,LTD83,458,750.896.74INFINEONTECHNOLOGY（MALAYSIA）SDNBHD80,735,718.166.52上海新进半导体制造有限公司70,546,919.155.70合计478,603,588.7038.66项目本期发生额上期发生额计缴标准城市维护建设税2,779.73370.53南通金润实际缴纳流转税额的7%教育费附加402,052.实际缴纳流转税和当期免抵增值税额的1-4%合计404,832.项目本期发生额上期发生额利息支出30,829,497..26减：利息收入6,895,807.509,727,932.88汇兑净损失341,220.434,997,573.52手续费及其他4,062,948.334,472,114.84合计28,337,859..74项目本期发生额上期发生额坏账损失4,686,842.583,342,375.53存货跌价损失165,069.固定资产减值损失1,507,608.合计6,359,521.003,884,117.17产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融负债-10,532,600.00--说明：本公司从银行租赁黄金，按租入当日的黄金公允价值确认交易性金融负债，期末按黄金公允价值的变动调整未结算的该负债账面价值，差额计入公允价值变动收益。项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得11,022.50--罚款收入3,555.无法支付的应付款项843,140.政府补助3,098,000.其他80,194.合计4,035,912.261,259,115.68其中，政府补助明细如下：项目本期发生额上期发生额说明科技三项费用--280,000.00BCC封装产业化技术开发项目经费480,000.00--（1）镀钯框架绿色塑封产品开发项目经费40,000.00--（1）集成电路LQFP塑封技术项目经费72,000.00--（1）集成电路（汽车电子IC）封装测试技改项目经费440,000.00--附注五、272009年省第七批科技专项资金200,000.00--（2）财政局博士后工作站奖励款500,000.00--（2）优化机电和高新技术产品进出口结构项目资助金240,000.00--（2）引智项目资助金16,000.00--（2）企业发展资助金110,000.00--（2）财政补贴1,000,000.00--（2）合计3,098,000.说明：（1）经江苏省科学技术厅、江苏省外经贸厅、江苏省财政厅验收确认，BCC封装产业化技术开发项目、镀钯框架绿色塑封产品开发项目、集成电路LQFP塑封技术项目通过验收，本公司已收到的相关项目经费在专项应付款核算，本期结转592,000元，剩余金额在4年内分期摊销。（2）本公司本期收到南通市财政局下拨的科技专项款20万元、博士后工作站奖励款50万元、优化机电和高新技术产品进出口结构项目资助金24万元、引智项目资助金1.6万元、企业发展资助金11万元、财政补贴100万元，计入营业外收入。项目本期发生额上期发生额固定资产报废损失400,945.赔款、罚款及滞纳金17,350.综合基金606,642.公益性捐赠支出560,000.其他35,135.20--合计1,620,073.611,139,629.00（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税15,019,704.629,261,245.20递延所得税费用-1,254,250.合计13,765,454.629,308,027.03（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：项目本期发生额上期发生额利润总额73,994,173..15加：纳税所得调增额29,364,573..86减：纳税所得调减额5,794,499.598,108,642.69应纳税所得额97,564,247..32本期应交所得税15,194,677.299,122,706.59对以前期间当期所得税的调整-174,972.加：递延所得税负债增加额862,566.81-1,441,567.52减：递延所得税资产增加额2,116,816.81-1,488,349.35所得税费用13,765,454.629,308,027.03项目代码本期发生额上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润P160,228,718..12报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F-6,991,119.报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股P2=P1-F67,219,838..44股东的净利润期初股份总数S.0.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增S180,100,000..00加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si----增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mi----报告期因回购等减少股份数Sj----减少股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj----报告期缩股数Sk----报告期月份数M01212S=S0+S1+Si*Mi发行在外的普通股加权平均数/M0-Sj*Mj/M0-347,100,000.0.00归属于公司普通股股东的基本每股收益Y1=P1/S0.170.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的Y2=P2/S0.190.13基本每股收益项目本期发生额上期发生额外币财务报表折算差额58,369.（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金往来--3,481,829.21扣除手续费后的利息收入4,132,859.177,127,130.30政府补助8,966,000.营业外收入83,749.合计13,182,608..23（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用24,243,340..62营业外支出1,219,127.921,123,905.00黄金租赁保证金52,555,690.00--资金往来2,497,778.45--合计80,515,936..62（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额信用证保证金收回104,478,970..57国家专项拨款--3,870,000.00定期存款收回--13,500,000.00合计104,478,970..57（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额信用证保证金34,031,881..00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金32,714,000..00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金29,741,796..00担保费1,300,000.001,871,510.00合计31,041,796..00（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额净利润60,228,718..12加：资产减值准备6,359,521.003,884,117.17固定资产折旧156,543,514.4.73无形资产摊销1,934,484.101,283,862.27长期待摊费用摊销----处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-11,022.益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）400,945.69--公允价值变动损失（收益以“－”号填列）10,532,600.00--财务费用（收益以“－”号填列）30,829,497..26投资损失（收益以“－”号填列）----递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,116,816.811,488,349.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）862,566.81-1,441,567.52存货的减少（增加以“－”号填列）-27,921,642.06-9,368,525.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-89,316,038..18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）68,961,426.50-51,108,885.45其他-448,454.92经营活动产生的现金流量净额217,287,754.9.32债务转为资本----一年内到期的可转换公司债券----融资租入固定资产----现金的期末余额351,287,315.5.85减：现金的期初余额327,728,265.3.60加：现金等价物的期末余额----减：现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额23,559,049.87-198,809,077.75（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额一、现金351,287,315.5.85其中：库存现金9,931.可随时用于支付的银行存款351,277,384.9.59可随时用于支付的其他货币资金--1,240.06二、现金等价物----三、期末现金及现金等价物余额351,287,315.5.85（3）货币资金与现金和现金等价物的调节列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：金额期末货币资金467,616,683.67减：使用受到限制的存款116,329,367.95期末现金及现金等价物余额351,287,315.72（1）业务分部本公司90%以上收入来自于集成电路封装测试业务，无须列报更详细的业务分部信息。（2）地区分部本期中国内地境外抵销合计对外交易收入401,461,270.721,534,959,993.01-698,490,046.081,237,931,217.65非流动资产1,133,197,623..67-18,706,195.201,166,315,655.72上期中国内地境外抵销合计对外交易收入345,915,104.591,544,278,342.27-701,007,429.231,189,186,017.63非流动资产1,002,986,575..56-15,369,441.351,050,519,660.90六、关联方及关联交易公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码华达微母公司有限责任南通市石明达电子产品制造销售母公司情况（续）：母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册资本(万元)本公司最终控制方持股比例%表决权比例%华达微2,.21石明达华达微是本公司的控股股东。本公司董事长石明达持有华达微39.09%股权，其子石磊持有华达微3.95%股权，石明达可以控制华达微，为本公司的实际控制人。报告期内，华达微注册资本未发生变化。本公司所属子公司情况详见附注四。关联方名称与本公司关系组织机构代码外资股东的控股股东及其日本富士通株式会社及其子公司子公司南通金泰科技有限公司（“金泰科技”）相同的控股股东-X北京达博有色金属焊料有限责任公司控股股东的联营企业（“北京达博”）南通尚明精密模具有限公司(“尚明模具”)控股股东的联营企业宁波华龙电子股份有限公司（“宁波华龙”）控股股东的联营企业关键管理人员公司管理层（1）向关联方销售商品关联交易定本期发生额上期发生额关联交关联方易内容价方式及决金额（万元）占同类交易金金额（万元）占同类交易金策程序额的比例％额的比例％日本富士集成电通株式会路封装注7,050.335.716,350.855.34社及其子测试公司注：日，本公司与富士通株式会社签订《MASTERCONTRACTBETWEENNANTONGFUJITSUMICROELECTRONICSCO.,LTD》（《封装测试框架协议》）。协议约定，本公司受富士通株式会社委托，提供芯片封装与测试服务，协议有效期为1年，若双方无异议，本协议将自动延续。每一笔具体的加工委托，由双方另行签署合同。报告期内，本公司与富士通株式会社及其子公司通过订单的方式，接受其芯片封装与测试委托，按市场价结算。（2）从关联方购买商品关联交易定本期发生额上期发生额关联交关联方易内容价方式及决金额（万元）占同类交易金金额（万元）占同类交易金策程序额的比例％额的比例％日本富士通株式会采购备件市场价格11.180.社及其子公司采购材尚明模具市场价格525.510.料、备件采购材北京达博市场价格1,713.982.料、备件采购材宁波华龙市场价格1,340.431.料、备件采购材金泰科技市场价格101.730.料、备件（3）为关联方提供劳务关联交易定本期发生额上期发生额关联交易关联方内容价方式及决金额（万元）占同类交易金金额（万元）占同类交易金策程序额的比例％额的比例％签订水电服提供公用务协议、结华达微工程用223.00算价格按政电、用水府定价执行（4）关联担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保内容华达微本公司7,993,600.月11日日应付票据华达微本公司4,400,000.月7日日应付票据华达微本公司25,000,000.月1日日应付票据华达微本公司3,000,000.月18日日应付票据华达微本公司13,656,400.月5日日短期借款华达微本公司13,656,400.月13日日短期借款华达微本公司15,000,000.月20日日短期借款华达微本公司18,445,500.月17日日短期借款华达微本公司40,000,000.月15日日短期借款华达微本公司10,000,000.月1日日短期借款华达微本公司30,000,000.月1日日长期借款华达微本公司40,000,000.月19日日长期借款华达微本公司30,000,000.月26日日长期借款一年内到期的华达微本公司50,000,000.月27日日非流动负债华达微本公司55,494,210.月11日日黄金租赁华达微本公司18,422,483.月8日日信用证合计375,068,593.60说明：华达微为本公司期末折合人民币11,075.83万元的短期借款、4,039.36万元的应付票据、10,000万元的长期借款、5,549.42万元黄金租赁和1,842.22万元的信用证提供保证担保，为本公司期末5,000万元的一年内到期的长期借款提供反担保。经本公司第二届董事会第二次会议审议，本公司以年度内实际发生的担保数额为基础，按照2‰比例向华达微支付担保费。报告期内，本公司支付华达微担保费80万元（2008年度：115.90万元）。（5）支付关键管理人员薪酬支付关键管理本期发生额上期发生额关联方人员薪酬决策占同类交易金占同类交易金程序金额（万元）额的比例％金额（万元）额的比例％按公司2005年关键管理人员1月30日第一249.631.次会议审议通过的关键管理人员薪酬标准（6）技术许可协议日，本公司与富士通株式会社签订《ICAssemblyTechnology式会社将根据本公司需要，许可本公司使用其封装技术，并提供一系列的技术培训。技术转让费用包括入门费和提成费两部分。转让何种技术及其相关费用，由本公司根据需要与富士通株式会社另行签订补充协议。本公司与富士通株式会社已签订SOP8和QFP48的技术许可协议，免入门费；非用于为日本富士通产品服务的，提成费按加工收入的一定比例计算（其中，客供芯片按销售收入的2%计提），用于非芯片产品销售等方面的，按收入（与第三方的销售价格）的1%计提提成费。协议有效期为1年，若双方无异议，可自动延续。日，本公司与富士通株式会社签订了《BUMPCHIPCARRIERLICENSE不可转让，合同有效期5年。合同价款包括入门费1,000万日元，提成费为每年使用该封装技术加工芯片所生产销售收入（扣除对日本富士通的收入）的2%。本公司2002年已支付入门费1,000万日元（折人民币69.94万元）。由于上述技术主要应用于对日本富士通提供的芯片封装服务上，未发生提成费用。（7）商标、商号许可使用日，富士通株式会社与本公司签订了《FUJITSUTRADENAMELICENSEAGREEMENT》（《富士通商号许可协议》）和《FUJITSUTRADEMARKLICENSE名称中无偿使用“富士通”（中文）和“Fujitsu”（英文）商号，无偿使用下列商标：富士通FUJITSU上述商号、商标许可使用期限为合同生效日（日）起3年，使用区域限定于中国（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省）。必要时经本公司特别书面请求，富士通株式会社可书面同意本公司可以在中国以外业务扩展到的特定地域使用上述商号、商标。日，富士通株式会社与本公司重新签订《FUJITSUTRADENAMELICENSEAGREEMENT》（《富士通商号许可协议》）和《FUJITSUTRADEMARKLICENSEAGREEMENT》（《富士通商标许可协议》），本公司获许可使用年限从2005年3月31日起延续3年。日，富士通株式会社与本公司重新签订《FUJITSUTRADENAMEAND司获许可使用年限从日起延续5年，并自日起，按本公司销售给富士通以外任何实体的净营业收入的0.1%支付许可费。报告期内，本公司计付许可费117.03万元（2008年度：108.24万元）。项目名称关联方期末数期初数应收账款日本富士通株式会社及其子公司17,260,252.959,759,952.36应付账款日本富士通株式会社及其子公司1,023,605.871.034,920.83尚明模具1,695,979.北京达博463,755.421,057,020.00宁波华龙3,687,059.金泰科技491,673.其他流动负债日本富士通株式会社及其子公司1,170,258.七、或有事项本