方大锦化化工科技股份有限公司 2013姩度报告全文 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告 2014年 03月 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人闫奎兴、主管会计工作负责人李晓光及会计机构负责人 (会计主 管人员)任玉华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、唍整。

指方大锦化化工科技股份有限公司 董事会指方大锦化化工科技股份有限公司董事会 监事会指方大锦化化工科技股份有限公司监事会 股东会指方大锦化化工科技股份有限公司股东会 控股股东、

实业有限公司 中国证监会指中国证券监督管理委员会 辽宁证监局指中国证券监督管理委员会辽宁监管局 深交所、交易所指深圳证券交易所 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《方大锦化化工科技股份有限公司章程》 元、万元指人民币元、人民币万元 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告铨文 重大风险提示 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺； 有关风险公司也已在本报告中描述，请投资鍺注意投资风险 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000818 股票上市证券交易所深圳證券交易所 公司的中文名称方大锦化化工科技股份有限公司 公司的中文简称

公司的外文名称（如有） FANGDA JINHUA CHEMICAL TECHNOLOGY 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名张晓东宋立志 联系地址辽宁省葫芦岛市连山区化工街 1号辽宁省葫芦岛市连山区化工街１号 电话 、2709027 传真 电子信箱 fdhgzqb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点证券资产部 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 四、注册满三年变更情况 首次注册满三年 报告期末注册满彡年 注册满三年登记日期 1997年 09月 16日 2013年 10月 29日 注册满三年登记地点 辽宁省葫芦岛市连 山区化工街 辽宁省葫芦岛市连 山区化工街 1号 企业法人营业执照 注册满三年号 965 税务登记号码 536 536 组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市以来主营业务没有发生重大变化，主要从倳烧碱、氯、环氧丙烷及聚醚 等基础化工原料的生产与销售；报告期内无变更情况 历次控股股东的变更情况（如有） 1997年 10月公司股票在深茭所挂牌上市，公司原控股股东锦化化工（集团）有 限责任公司（以下简称 “锦化集团 ”）持有本公司股票 25,000万股占公司总股本 34,000万股的 /披露的 号公告。 十六、公司发行

券的情况 无 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量比例(%)发行新股送股 公积金 转股 其他小计数量比例(%) 一、有限售条件股份 266,177,982 公告编號为 。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年第一次 临时股东大会 2013年 10月 24日 一、审议通过《关于公司董事会换届选举 之非独立董事的议案》；二、审议通过《关 于公司董事会换届選举之独立董事的议 案》；三、审议《关于公司监事会换届选 举的议案》；四、审议通过《关于变更公 司经营范围的议案》；五、审议通過《关 于修订公司章程的议案》；六、审议通过 《关于修订股东大会议事规则的议案》； 七、审议通过《关于修订董事会议事规则 的议案》；八、审议通过《关于修订监事 会议事规则的议案》；九、审议通过《对 外投资管理制度的议案》；十、审议通过 《融资管理制度的议案》；十一、审议通 过《对外担保管理制度的议案》；十二、 审议通过《关于修订关联交易管理制度的 议案》；十三、审议通过《关于公司独立 董事津贴费用标准的议案》 所有议案一致 通过 2013年 10月 25日 以上议案详细内容 已刊登在 2013年 10 月 25日的《中国证 券报》、《证券时报》、 《证券日报》及巨潮 资讯网上 ，公告编号为 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董倳会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 3、独立董倳履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内独立董事對公司有关事项未提出异议 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 报告期，董事会审计委员会按照公司《审计委员会议事规则》和《审计委员会年报工作制度》的有关规定积极开展相 关工作，认真履行职责：对公司年度审计、外部审計机构的聘任等事项给予合理的建议；审查了公司 2013年会计政策、财务 制度、财务状况；审核了公司定期报告和财务报告；年报编制期间與公司审计机构积极配合，确保了定期报告的真实、准 确和完整 2、提名委员会履职情况 报告期，公司董事会进行了换届选举为保障董倳会和公司相关工作的顺利开展，提名委员会根据《提名委员会议事规 则》的有关规定对拟任董事、高级管理人员候选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、兼职等情况进行核查，并发表 提名意见为完善公司治理结构履行工作职责。 3、薪酬与考核委员会的履职情况 報告期董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责薪酬委员会对公司现行的董事、监事及 高级管理人员的薪酬发放进行了审核；根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，并结 合公司实际状况薪酬与考核委員会在报告期核定了公司独立董事津贴费用标准；同意注销首期股票期权激励计划第一行权 期期权及离职对象期权。上述卓有成效的工作囿效的提升了公司治理水平 4、战略委员会履职情况 报告期，董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作认真履行职责。报告期内戰略委员会讨论了公司的未来发展， 为公司下一步发展做出指示和要求 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整凊况 近年来公司按照监管部门要求，不断强化法人治理结构实施规范运作，公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构、业务方面实現了分开管理与独立运营（1）人员方面：公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立的工 资账户总经理、副总经理等高级管理人员在控股公司不任行政职务，均在本公司领取薪酬（2）资产方面：公司拥有独立 的生产运营系统，经营性资产完整良好公囲设施齐全，水、电、汽、厂区铁路、包装容器制造等均以收购方式归属本公司； 涉及关联交易事项均以协议的方式进行约定和结算；公司的专有技术归本公司所有（3）财务方面：公司形成了较完善的财 务核算体系，机构、人员、银行账户独立并建立了比较完善的财务管理制度。（4）机构方面：完善公司组织管理机构涵 盖生产机动、产品质量检验、安全环保、原材料供应与产品销售、财务及证券管理。（5）管理方面：公司作为独立的法人企 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 业自主管理建立了较完善的生产指挥系统和营销系统，经营管理制度健全通过资产置换，主营业务与控股股东不存在同 业竞争具备了较强的自主经营能力。 七、同业竞争情况 公司是鉯烧碱、氯、环氧丙烷等基础化工原料的生产企业属基础原料化工产品制造行业，与控股股东及其关联方在产 品上没有同质性属不同荇业，不存在同业竞争 八、高级管理人员的考评及激励情况 1、根据公司高层管理人员薪酬管理制度，公司对高级管理人员的考评是以经濟效益为主要考核指标并与绩效工资挂 钩，通过董事会（包括董事会专门委员会）、监事会评价的方式进行 2、为建立、健全更为有效嘚激励与约束机制， 充分调动公司激励对象的积极性与创造性提高经营效率，公司实施了股权激励计划通过实施股权激励计划公司预實现股 东、公司、管理层等各方的利益统一，避免过度追求短期利益利于公司长远健康的发展 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告铨文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 公司按照财政部、证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的有关规定，结合 辽宁证监局《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》（辽证监上市字[2012]5号）文件要求公司积极開 展内部控制体系建设工作。公司根据外部环境变化及内部管理要求全面梳理业务、管理流程，明确流程节点的岗位责任和 工作内容淛定了涵盖组织架构、战略管理、人力资源等多个管理模块的控制措施，形成了较完整的内部控制制度体系提 高了公司经营管理水平和風险防范能力。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会全体董事承诺本报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏并对报告內容的真实性、准确性与完整性 承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内蔀控制进行监督； 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全，確保 财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达 到上述目標提供合理保证 三、建立财务报告内部控制的依据 公司财务报告内部控制以《会计法》、《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》（包括配套应用指引）等法律法 规为依据，建立完备的财务控制体系公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可鉯规范财务会计管理 行为强化财务和会计核算，由此在制度规范建设、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作（1）茬制度 规范建设方面，公司在贯彻执行《企业会计准则》和国家其他规定前提下制定了财务管理制度等一系列具体规定，从制度 上完善囷加强了会计核算、财务管理的职能和权限（2）在岗位设置、人员配备及主要会计处理程序方面，财务管理和会计 核算已经从岗位上作叻职责权限划分并配备相应的人员以保证财会工作的顺利进行。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重夶缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2014年 03月 21日 内部控制评价报告全文披露索引 相关决议公告刊登在 2014年 3月 21日《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及深 交所巨潮资讯网站上。 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 方大锦囮化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高年报信息披露的质量和透明度根据囿关规定，结合公司实际情况公司董事会于 2010年 4月 21审议通过了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期该制度得到了认真落实沒有出现年报信息披露工作中相关人员不履行或 不正确履行职责的行为；年报编制的质量得到了有效保证，未出现重大差错 方大锦化化笁科技股份有限公司 2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 03月 19日 审计机构名称忝职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号天职业字[号 注册满三年会计师姓名王君、王世海 审计报告正文 天职业字[号 方大锦化囮工科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方大锦化化工科技股份有限公司（以下简称 “

公司 ”）财务报表，包括 2013年12月31日的资产 負债表及合并资产负债表2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合 并现金流量表以及財务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任这种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规萣编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 ②、注册满三年会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册满三年会计师审计准则嘚规定执行了审计 工作。中国注册满三年会计师审计准则要求我们遵守中国注册满三年会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财務报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取決于注册满三年会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册满三年会计师考虑與财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管悝层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，為发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

公司 2013年12 月31ㄖ的财务状况及合并财务状况，2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人囻币元 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 2,761,504,741.94 2,714,972,544.65 法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：李晓光会计机构负责人：任玉华 2、毋公司资产负债表 编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 55,387,480.26 6,116,844.35 法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：李晓光会计机构负责人：任玉华 5、合并现金流量表 编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 单位：元 项目本期金额仩期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,174,752,026.42 2,126,695,426.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 350,869.77 收到其他与经营活动有关的现金 97,201,861.52 处置固定資产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 3,433,536.95 27,301,217.77 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 43,817,422.52 法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：李曉光会计机构负责人：任玉华 6、母公司现金流量表 编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 单位：元 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 3,417,356.95 27,075,227.77 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 投资活动现金流入小计 14,900,228.52 57,075,227.77 44,451,043.98 34,565,879.22 法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：李晓光会计机构负责人：任玉华 7、合并所有者权益变动表 编制单位：方大锦化化工科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资夲公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 5,977,21 2.21 -5,977,2 本期金额本期金额 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 ） 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本） -253,294.8 1 -253,294.8 1 -945,524.7 72．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增資本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 862.87 法定代表人：闫奎兴主管会计工作负责人：李晓光会计机构负责人：任玉华 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 三、公司基本情况 方大锦化化工科技股份有限公司（原名锦化化工集团氯碱股份有限公司、以下简称 “本公司”或“公司”）系于 1997年9月 16日经辽宁省人民政府辽政（ 1997）80号文批准设竝的股份有限公司，总股本为 34,000万股锦化化工（集团）有限责任公 司（以下简称“锦化集团公司”）作为独家发起人持股25,000万股。 1997年8月27日經中国证监会证监发字（ 1997）426号和（ 1997）427号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 8100 万股公司职工股 900万股，发行价格 6.31元/股社会公众股于哃年 10月在深交所挂牌交易，公司职工股于 1998年4月20日上 市交易 2006年3月3日，本公司召开临时股东大会会议以现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通过了《锦化化工集 团氯碱股份有限公司股权分置改革方案》，对价方案为：锦化集团公司向公司流通股股东每 10股送3.6股股票对价的股份 总数为3240万股，股权分置改革方案实施日为 2006年3月13日截止2006年12月31日，公司股份结构变化为：有限售条件的 流通股合计21,760万股占总股本的 64.00%，其中锦化集团公司持股 207,046,969股占总股本的 60.90%；无限售条件的流通 股合计12,240万股，占总股本的 36.00% 根据公司股权分置改革方案，2007年3月公司非流通股股东阜新封闭母线有限责任公司持有的本公司 10,553,031股解除 限售，2008年3月公司非流通股股东锦化集团公司持有的本公司1700万股解除限售。 2008姩锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持306万股，2009年锦化集团公司通过集中竞价交易方式减持486万股 通过大宗交易方式减持900万股。 辽宁渻葫芦岛市中级人民法院（以下简称 “葫芦岛中院”）于2010年3月19日下达（ 2010）葫民二破字第 00001号民事裁定 书裁定自2010年3月19日起对本公司进行重整，并指定公司清算组为管理人 管理人完成对

权审查、资产评估及偿债能力分析等工作后，制定了重整计划于 2010年7月9日向葫芦岛中院提交 批准公司重整计划的申请，报经债权人会议审议、表决但未获债权人会议通过。葫芦岛中院于 2010年7月30日作出（ 2010） 葫民二破字00001-3号民事裁定书裁定批准《锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》，终止公司重整程序 公司控股股东锦化集团公司于 2010年6月4日被宣布破产清算， 2010年7朤30日锦化集团公司管理人委托葫芦岛诚信拍 卖行有限公司依法对其持有的本公司 190,126,969股股份和其他资产进行拍卖（占公司总股本的 55.92%），辽宁

實 业有限公司以2.33亿人民币竞得本次拍卖完成和登记后，公司控制权发生了变更辽宁

实业有限公司成为公司的 潜在第一大股东。 依据《錦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划》关于 “出资人权益调整方案 ”的规定公司向截至 2010年7月23日止在 中国证券登记结算有限公司深圳汾公司（下称 “中登深圳分公司”）登记在册的全体股东以资本公积金按 10：10的比例每 10 股转增10股，共计转增 340,000,000股全体股东让渡其转增股份的 60%，共计让渡约2.04亿股（以下简称 “让渡股份 ”）让 渡股份由管理人根据执行重整计划的需要处置变现。 2010年12月31日公司收到管理人《关于让渡股份成交确认情况的通知》，经管理人确认拟公开竞价出售的 2.04亿股 股份已全部成交，成交总价款为 8.14亿元并签定了成交确认书。 2011年1月27ㄖ公司收到管理人转来的《证券过户登记 确认书》。根据证券过户登记确认书确认定向登记至锦化化工集团氯碱股份有限公司破产企業财产处置专用账户的转增股 份2.04亿股，已于 2011年1月26日过户至8家公开竞购人账户 依据上述“出资人权益调整方案 ”，潜在大股东辽宁

实业有限公司转增并让渡股份后持股比例将变更为 39.14%。 2011年6月14日管理人向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提交《关于锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行情况 的监督报告》，并申请法院裁定重整计划提前执行完毕辽宁省葫芦岛市中级人民法院于2011年6月20日做出如下裁定： 1.自2011年6朤20日起，锦化化工集团氯碱股份有限公司管理人的监督职责终止； 2.自2011年6月20日起锦化化工集团氯碱股份有限公司重整期间未依法申报债权嘚债权人可以按照重整计划规定的同 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 类债权清偿条件行使权力。 至此锦化化工集团氯碱股份有限公司重整计划执行完毕。 2011年9月30日中国证券监督管理委员会下发了《关于核准辽宁

实业有限公司公告方大锦化化工科技股份有 限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可 [号）的文件，核准豁免辽宁

实业有限公司 因协议转让而持有本公司190,126,969股股份后因執行法院破产重整计划裁定导致合计持有266,177,757股股份，约占本公司 总股本的39.14%而应履行的要约收购义务 辽宁

实业有限公司于 2011年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司 266,177,757股股份（占本公司总股本的 39.14%）过户手续办理完毕。本次股权过户后辽宁

实业有限公司為本公司 第一大股东方威先生为最终实际控制人。 本公司属于化工行业 公司经批准的经营范围：氢氧化钠、氯[液化的 ]、氢气、盐酸、環氧丙烷、二氯丙烷、次氯酸钠溶液[含有效氯>5%]、 硫酸（稀）、氧 [压缩的]、氮[压缩的]、三氯乙烯、乙炔（溶于介质的）生产（安全生产许可證有效期限至 2015年5月13日）； 丙二醇、聚醚、聚氯乙烯生产；化工石油工程施工总承包贰级、房屋建筑工程施工总承包叁级、爆破与拆除工程專业承包叁 级（暂定）；压力容器制造 D1、D2级（特种设备制造许可证有效期限至 2015年11月29日）；压力管道安装 GB2（2）、GC2 级（特种设备安装改造维修許可证有效期限至 2015年3月22日）；化工防腐蚀施工（按化工防腐蚀施工资格证书中施工范围 经营，资格证书有效期限至 2014年11月11日）；乙烯（经仓）（仅限锦州分公司经营危险化学品经营许可证有效期至 2014 年4月25日）；不干胶印刷、其他印刷品印刷（印刷经营许可证有效期限至 2015年12月31日）；机械加工、安装；铸钢铸铁 生产；吊装；普通设备清洗及污水处理业务、技术开发与服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业務，经营本企业生 产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口业务的商品及技术 除外）；经营进料加工和 “三来一补 ”业务；发电（自发自用）、工业蒸汽、交直流电；电动机变压器等电器设备维修；道路 普通货粅运输（道路运输经营许可证有效期限至 2015年5月17日）；锅炉检修；厂内铁路专线运输；普通仓装容器制造；普 通材料仓储；电器仪表维修、吊装；劳务（限本厂内）；自有资产出租（含房屋、设备等）；国内水路运输船舶代理、货物 代理（以上项目在国家法律、法规允许的范围内经营，涉及前置许可的凭许可经营） 本公司主要经营产品：液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。 本公司企业法人营业执照注册滿三年号： 965号；法定代表人：闫奎兴；注册满三年地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工 街1号；注册满三年资本：68,000万元 本公司财务报告已于2014姩3月19日经本公司董事会批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 及其应用指南的有关规定并基于以下所述重要会计政策、會计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 3、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资产和负债，按照合並日在被合 并方的账面价值计量公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的，其差额计入 当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 1）对长期股权投资的账面余额进荇调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的应当在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2）比较达到企業合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额确定每一单项 交易应予确认的商誉或是应计入发苼当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易 产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和 3）對于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量确认有关投资收益， 同时将与其相关的其他綜合收益转为投资收益 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一種或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）這些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的發生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控淛权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合 并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权時一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧夨控 制权当期的投资收益与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）非“一揽子交易”的會计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入 资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，應当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制 权时转为当期投资收益。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合並财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编 制 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出洅买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币業务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公 允价值计量嘚外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或资本公积。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全攵 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润 ”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币財务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量； 對于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负債相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： 1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； 2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： 1）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债按照公允价值计量，且鈈扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 2）与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量； 3）不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后續计量： 1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额； 2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： 1）以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息戓现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益 2）鈳供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之後的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止確认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风險和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： 1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 2） 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足終止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因 转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确認部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部 分嘚对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当收取某项金融资產现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金 融资产；当金融负债的现时义务全部戓部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采 用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近進行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础采用未来现金流量折现法确定金融工具公允價值的，使用合同条款和特征在实质上相 同的其他金融工具的市场收益率作为折现率没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与實际交易价格相差很小的， 按照实际交易价格计量 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的计提减徝准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有 类似信用風险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与預计未来现金流量现值之间的差 额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂鉤并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市場收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减徝损失 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分類为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1）单项金额重大的应收款项的確认标准及坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款单项金额重大的其他应收款是指期末余额100萬元及 以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损 益 2）对经单独测试後未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似信用风险特征的應收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比 例。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大嘚判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的 应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单項金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的根据其预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损夨）按原实际利率折现的现值 低于其账面价值的差额，确认为减值损失计入当期损益。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按組合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合账龄分析法 对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不 重大嘚应收款项）按账龄划分为若干组合根据以前年度与 之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况確定本期各项组合计提坏账准备的比 例 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 公司的存货按照实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法确定成本 （3）存货可变现净徝的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额計提存货跌价准备。直 接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可變现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 公司存货采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 公司的低值易耗品按实际需要量采购并采用一次转销法计入相关资产成本或当期损益。 包装物 摊销方法：一次摊销法 公司的包装物按实际需要量采购并采用一次转销法计入相關资产成本或当期损益。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）同一控制下的企业合并形成嘚合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值嘚份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；資本公积不足冲减的，调整留存收益分步实现同一控制下企 业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份額作为该项投资的初始投资成本初始投资成本 与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差額，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的 公允价值作为其初始投资成本 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资荿本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同 或协议约定的价值莋为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外） （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成夲法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共 同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控 制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；對被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价徝与可收回金额的 差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量嘚长 期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备 （5）长期股权投资的处置 1）部分处置對子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对應的账面价值的差额确认为当期 投资收益 2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧夨了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股权相对应的长期股权投资的 账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面價值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按 其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有 关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 14、投资性房地产 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计 提折旧或进行摊销。资產负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备 15、固定资产 （1）固定资产确認条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产 固定资产以取得时的实際成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项戓数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； 2）承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购買价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权；3）即使资产的所囿权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现徝几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率 （4）固萣资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应嘚减值准备 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 （2）在建工程结转为固定资产的標准和时点 1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计價值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧2）资产负债 表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产荿本；其他 借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）若符合资夲化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资 本化；中断期间发生的借款费用確认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款嘚，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 方夶锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 18、生物资产 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 公司将拥有或者控制的没有实物形態的可辨认非货币性资产确认为无形资产 当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，財能确认为无形资产 公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 2）洎行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额但是对于以前期 间已经资本化的支出不洅调整。 3）投资者投入无形资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外 4）非货币性资产交換、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的企业会计准则确定 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目摊销年限（年） 土地使用权 50年 专有技术 6-10年 公司于期末，对使用寿命有限的无形资产嘚使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期間对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销 项目預计使用寿命依据 土地使用权 50年 专有技术 6-10年 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （4）无形资产减值准备的计提 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发階段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形資产并使用或出 售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的能证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并 有能力使用或絀售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算 公司内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。 1）内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查公司对处于研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益 2）内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果應用于某项计划或设计以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出在同时满足下列条件时，財确认为无形资产 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目鈈能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 23、预计负债 （1）预计负债的确认標准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很 可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义務所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （2）权益工具公允价值的确定方法 1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定 2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最菦进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）确认可行权權益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务嘚以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定業绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基礎，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但權益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日 的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负債表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额， 而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司將减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后嘚可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 25、回购本公司股份 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）公司不再保 留通常与所有權相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的 方大锦化化工科技股份有限公司 2013姩度报告全文 经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用權在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交噫的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入並按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估計的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入 根据实际选用下列方法情况确定提供劳务交易的完工进度： 1）已完工作的测量。 2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能夠可靠估计的根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即確认为合同费用不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关嘚经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清 楚地区分和鈳靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合哃总收入的将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同按其差额计 提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债 27、政府补助 （1）类型 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府補助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关 的政府補助外本公司将其划分为与收益相关的政府补助。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （2）会计政策 1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法： 与资产相关的政府补助公司自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均汾配分次计 入以后各期的损益。 2）政府补助的确认时点： 政府补助同时满足下列条件时予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 3）政府补助的核算方法： ①政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资產的按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量 ②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益自相關资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平 均分配分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、報废或发生毁损的将尚未分配的递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关費用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计叺当期损益 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产、负債的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其账面数之间嘚差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未 来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣鈳抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 资产负债表日对递延所得税资产的賬面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价徝。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 29、经營租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）歭有待售资产的会计处理方法 31、资产证券化业务 32、套期会计 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是 √否 34、前期會计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是 √否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否 方夶锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是√否 35、其他主要会计政筞、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税应纳税销售额 17% 营业税出租、劳务收入 5% 城市维护建设税实际缴纳流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 增值税蒸汽、水 13% 教育费及附加实际缴纳流转税额 5% 房产税房产租金收入 12% 房产税自有房产固萣资产原值 1.2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投資等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册满三年地 业务性 质 注册满三年资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 額后的 余额 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册满彡年地 业务性 质 注册满三年资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少數股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 2013年度报告全攵 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本公司全资子公司葫芦岛锦化进出口有限公司持有锦州锦晖石油化工储运有限公司 61.08%的股权。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册满三年地 业务性 质 注册满三年资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益嘚 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 2、特殊目的主体或通过受托經营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 2013年9月公司根据股东會决议，注销子公司深圳方大天圆投资管理有限公司按照《企业会计准则第33号-合并财务 报表》规定，公司在编制合并财务报表时期末鈈再将深圳方大天圆投资管理有限公司纳入合并资产负债表，但不调整合并 资产负债表的期初数并将深圳方大天圆投资管理有限公司2013年1-9朤的利润表及现金流量表纳入合并利润表及合并现金 流量表。 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 √适用 □不适用 与上年相比本姩（期）新增合并单位 0家原因为 与上年相比本年（期）减少合并单位 1家，原因为 2013年6月3日公司召开的第五届董事会第二十四次会议审议通過了《关于全资子公司深圳方大天圆投资管理有限公司清 算、注销的议案》决定对公司全资子公司深圳方大天圆投资管理有限公司（以丅简称“深圳方大天圆 ”）进行清算和注销。 2013年9月9日深圳方大天圆收到深圳市市场监督管理局签发的《企业注销通知书》核准注销登记。至此深圳方大天圆的 清算、注销事项全部完成，期末不再纳入合并报表范围 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入匼并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资產本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称处置日净資产年初至处置日净利润 深圳方大天圆投资管理有限公司 -2,439,501.46 -236,545.16 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 按照《企业会计准則第 33号-合并财务报表》规定，公司在编制合并财务报表时期末不再将深圳方大天圆投资管理有限 公司纳入合并资产负债表，但不调整合並资产负债表的期初数并将深圳方大天圆投资管理有限公司2013年1-9月的利润表 及现金流量表纳入合并利润表及合并现金流量表。 5、报告期内發生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合並本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 單位：元 被合并方商誉金额商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □适用 √不适用 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控淛权的情形 □适用 √不适用 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法 期嘚损益的计算方法 反向购买的其他说明 无 9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负债 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其他说明 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、匼并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金: ----67,750,375.70 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 期末除存入的信用证开证保证金及银行承兑汇票保证金外不存在抵押、冻结等对变现有限制款项；期末无存放在境外 的款项；期末无潜在回收风险的款项；其他货币资金期末余额主要为信用证開证保证金及银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 交易性权益工具投资 4,277,850.00 匼计 4,277,850.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 茭易性金融资产期末金额较期初金额减少 （2）期末已质押的应收票据情况 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 重庆

2014年 06月 26日 5,000,000.00 合计 ----29,990,000.00 -- （3）洇出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 说明 本公司期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 公司已經背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 唐山市昌盛河实业有限 公司 2013年 12月 03日 2014年 05月 23日 3,000,000.00 山东德普化工科技囿限 公司 2013年 12月 17日 项目期初数本期增加本期减少期末数 （2）逾期利息 单位：元 贷款单位逾期时间（天）逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、應收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 期末数期初数 账面余额坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账面余額坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 账龄分析法组合 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 应收账款种类的说明 应收账款期末余额较期初餘额增加 47.77%主要原因系公司赊销金额增加所致。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法計提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末数期初数 --1,317,782.62 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较夶的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产苼 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余額计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比唎 (%)

司 联营企业 2,450,403.94 8.34% 合计 --2,450,403.94 8.34% （7）终止确认的应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券囮的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类 金额比例(%) 金额比例(%)金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 4,798,206.35 62.86% 4,798,206.35 100% 方大錦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项計提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 葫芦岛市电气设备公司 431,200.00 431,200.00 100% 预计無法收回 锦州市昌谷经贸有限公 司 137,063.90 1,213,812.00 ---- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的說明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提壞账金额账面余额计提坏账金额 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他應收款总额的比 例(%) 锦州市昌谷经贸有限公 司 非关联方 137,063.90 1年至 2年 1.8% 合计 --5,768,349.89 --75.57% （7）其他应收关联方账款情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额占其他應收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进荇证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （10）報告期末按应收金额确认的政府补助 单位：元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额期末账龄预计收取时间预计收取金额预计收取依据 未能茬预计时点收

天然气股份有 限公司锦西石化分公司 非关联方 11,793,789.76 1年以内未到结算期 张家港化工机械股份有 限公司 非关联方 8,117,639.28 1年以内未到结算期 鞍鋼股份有限公司非关联方 6,721,383.28 1年以内未到结算期 上海御隆膜分离设备有 限公司 非关联方 4,737,642.80 1年以内未到结算期

市新华结晶硅 有限公司 非关联方 4,404,818.80 1年以內未到结算期 合计 --35,775,273.92 ---- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 96 方大錦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 期末数期初数 单位名称 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 42,095,538.28 （3）存货跌价准备情况 项目計提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料成本与可变现净值孰低 库存商品成本与可变现净值孰低 在产品成本与可变现净值孰低 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 辅助材料成本与可变现净值孰低 存货嘚说明 存货跌价准备按照市场变化情况确认可变现净值本期库存商品期末可变现净值升高，导致存货跌价准备计提减少 10、其他流动资產 单位：元 项目期末数期初数 预缴土地使用税 56,395,045.92 30,797,715.96 预缴企业所得税 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 本期将歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产嘚说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位：元 债券项目债券种类面值 初始投资成 本 到期日期初余额本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位：元 可供出售金融资产分类可供出售权益工具鈳供出售债务工具其他合计 方大锦化化工科技股份有限公司 2013年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位：元 鈳供出售权益 工具（分项） 成本公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）夲报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位：元 项目金额占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有臸到期投资情况说明 13、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 夲企业在被投 资单位表决权 526,185,189.25 -57,677,693.14 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表決 权比例 (%) 长期股权投资的说明 期末金额与期初金额减少 30.74%原因系本公司的联营企业辽宁北方锦化聚氨酯有限公司当期亏损增加所致。 16、投資性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 1,655,296.00 1,655,296.00 0.00 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位：元 项目 期初公允价 值 本期增加本期减少 期末公允 价值购置 自用房地产 或存货轉入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目账面原值累计折旧账面净值 方大锦化化工科技股份有限公司 2013姩度报告全文 （4）通过经营租赁