原标题：胜利股份：2016年年度报告

偅要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏，并承担个别和连带的法律责 任 公司负责人王鹏先生、主管会计工作负责人李守清女士及会计机构负责人(会计主管人员) 申萌女壵声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次年报的董事会会议 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注意 投资风险。 重大风险提示：公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险敬請查阅第四节经 营情况讨论与分析关于公司未来发展展望中可能面临的风险及对策部分的内容。 《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资訊网(http//.cn)为本公司的指定信 息披露媒体本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险 公司计划不派发现金红利，鈈送红股不以公积金转增股本。 释 义：如未特别说明文中“公司”、“本公司”、“胜利股份”指山东胜利股份 有限公司。 3 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 胜利股份 股票代码 000407 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东胜利股份有限公司 公司的中文简称 胜利股份 公司的外文名称 SHANDONG SHENGLI 电子信箱 sd000407@ 三、信息披露及备置地点 4 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 四、注册变更情况 组织机构代码 74944M 上市初期公司经营业务主要由塑胶产业和贸易业务组成；1998 年，公司经营业務扩展为塑胶、农化和贸易业务；2000 年公司经 营业务扩展为塑胶、生物、农化和贸易业务；2011 年下半年起公司 公司上市以来主营业务的变化凊况 进入天然气产业，并进行产业结构调整公司经营业务由多元化向 专业化的清洁能源方向转型；经过传统产业的减法和清洁能源的加 法运作，目前清洁能源产业已成为公司核心产业 公司 A 股股票于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称" 胜利股份"公司控股股东为山东省胜利集团公司；2000 年 3 月至 2002 年 11 月公司控股股东为胜邦企业投资集团有限公司；2002 年 11 月至 2017 年 4 月，公司控股股东为山东胜利投资股份有限公司 历次控股股东的变更情况 2017 年 3 月 18 日，山东胜利投资股份有限公司与广州润铠胜投资 有限责任公司签署了《股份转让协议》将持有的本公司无限售條 件的流通股 61,925,497 股（占本公司总股本的 in 李武卫 气市 维 ） 务 燃 气 器 具 、 燃 气 用 材 料 经 营 ； 燃 气 管 道 、 设 备 租 赁。 山东华 昌新能 源股份 有限公 乳屾 司及其 华昌 股东烟 胜利 台天德 燃气 经贸发 有限 《 中 展有限 乳 山 公司 国 证 公司、青 华 昌 （暂 券 岛世纪 主 要 胜 利定 报 》、 经纬资 运 营新 公 燃 氣 名 《 证 本管理 威 海司 设 有 限 以工 自 券 时 顾问有 乳 山立 相 2016 公 司 商登 收 注1 有 长 报》及 京）有限 区市 公司、青 场业 岛航空 务 公务机 有限公 司、济南 汇鑫全 24 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 成商务 服务有 限公司、 乳山金 茂投资 顾问有 限公司 大连 胜益 新能 《 中 源开 国 证 主 要 发囿 券 运 营交 易 限公 大连益 报 》、 大 连 大 连所 涉 2015 司主 民实业 《 证 胜 益 市 普及 的 年 12 要经 自 有限公 转让 司 净 源 有 限 《证券 杨 红 2016 增加 资 产 不 2016 公 司 合 時报》 星、杨 年 9 月 1,） 公 注：交易双方以第三方出具的交易标的评估值为基础，经友好协商确定股权交易价款为 19,712,） 东阿县东泰压缩 《中国证券报》、《证券时 天然气有限责任 2016 年 1 月 2016 年 12 2014 年 4 ） 核报告 东阿县东泰燃气 《中国证券报》、《证券时 2016 年 1 月 2016 年 12 2014 年 4 有限责任公司盈 2,） 青岛中石油昆侖 《中国证券报》、《证券时 天然气利用有限 2016 年 1 月 2016 年 12 2014 年 4 1,） 核报告 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适鼡 2014年3阴历2月2019年9日公司分别与山东胜利投资股份有限公司（以下简称“胜利投资”）、张 德钢、陈正裕、闫长勇、刘宾及孙长峰签署了《盈利预测补偿协议》，对公司发行股份购买 资产并募集配套资金暨关联交易之标的单位青岛润昊天然气有限公司（以下简称“青岛润 昊”）、青岛中石油昆仑天然气利用有限公司（以下简称“昆仑利用”）、东阿县东泰燃气 有限责任公司（以下简称“东泰燃气”）、东阿县東泰压缩天然气有限责任公司（以下简称 “东泰压缩”）2014年度、2015年度、2016年度进行了盈利预测补偿约定具体内容如下： 根据北京中企华资產评估有限责任公司出具的《资产评估报告》，青岛润昊于2014年度 至2016年度预测净利润数分别为i 规定为上述借款 根据诉讼的 履行了担保责 进展凊况及 ） 任为此，公司 时履行信息 就上述事项向济 披露义务 南高新技术产业 开发区人民法院 提起了诉讼。 十三、处罚及整改情况 □ 适鼡 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 截至2016年12月31日，公司及第┅大股东山东胜利投资股份有限公司信用状况良好不 存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股權激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十六、重大关联交易 1．与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 占同 获批 可获 关联 是否 关联 关联 关联 交易 类交 的茭 得的 关联交 关联 关联交 交易 超过 交易 披露 披露 交易 交易 金额 易金 易额 同类 易方 关系 易内容 定价 获批 结算 日期 索引 类型 价格 （万 额的 度（萬 交易 原则 额度 方式 元） 比例 元） 市价 茌 平 信 本 公 产品 采购公 市 场 15,000 in 业 及 收 ） 式 执 行。 合 计 -- -- （1）上市公司及其子公司是否属于环境保护部門公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 □ 不适用 （2）是否发布社会责任报告 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 是否含环境方 是否含社会方 是否含公司治 報告披露标准 企业性质 面信息 面信息 理方面信息 国内标准 国外标准 深交所信息披露业 其他 是 是 是 其他 务备忘录 具体情况说明 公司收到政府補助的公告 57 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司八届九次董事会会议 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn （临时）决议公告 公司仈届九次监事会会议 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn （临时）决议公告 公司董事会关于转让山东 陆宇商贸有限公司全部股 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn 权的公告 山东陆宇商贸有限公司审 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn 计报告 山东陆宇商贸有限公司股 东擬股权转让所涉及山东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn 陆宇商贸有限公司股东全 部权益价值资产评估报告 山东陆宇商贸有限公司股 東拟股权转让所涉及山东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn 陆宇商贸有限公司股东全 部权益价值资产评估说明 独立董事对公司关于转讓 山东陆宇商贸有限公司全 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 1 日 .cn 部股权事宜的独立意见 公司八届十次董事会会议 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn （临时）决议公告 公司八届十次监事会会议 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn （临时）决议公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第一次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 大会的通知 公司董事会关于公司为参 股公司济南利华晟雷克萨 斯汽车销售服務有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 按持股比例提供银行贷款 担保额度的公告 公司董事会关于公司与润 华集团股份有限公司戓其 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 子公司进行融资互相担保 的公告 公司董事会关于公司与齐 鲁置业有限公司或其子公 《中国证券報》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 司进行融资互相担保的公 告 58 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司董事会关于为子公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 提供担保额度的公告 公司董事会关于公司变更 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 募集资金用途的公告 公司监事会關于公司变更 募集资金用途的书面确认 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 意见 东方花旗证券有限公司关 于公司终止部分募集资金 投资項目并使用部分募集 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 资金永久补充流动资金的 核查意见 独立董事对公司关联担保 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 的事前认可意见 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 5 日 .cn 公司董事会关于公司对外 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 17 日 .cn 担保的补充公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第一次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 18 日 .cn 大会的提示性公告 公司董事会关于与青岛特 锐德电气股份有限公司签 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 23 日 .cn 署战略合作协议的公告 公司 2016 年第一次临时 《中国證券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 23 日 .cn 股东大会决议公告 公司 2016 年第一次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 2 月 23 日 .cn 股东大会法律意见书 公司八届┿一次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 日 .cn 议（临时）决议公告 公司八届十一次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 ㄖ .cn 议（临时）决议公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第二次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 日 .cn 大会的通知 公司关于调整公司非公开 发行股票股东大会决议有 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 日 .cn 效期及授权有效期的公告 独立董事关于调整非公开 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 日 .cn 发行股票股东大会决议有 59 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 效期及授权有效期与批文 有效期一致的事前认可意 见 獨立董事关于调整公司非 公开发行股票股东大会决 议有效期及授权有效期与 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 29 日 .cn 批文有效期一致的独立意 见 公司董事会关于转让山东 陆宇商贸有限公司全部股 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 3 月 30 日 .cn 权的进展公告 公司董事会关于延期披露 《中國证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 6 日 .cn 定期报告的公告 公司八届十二次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 9 日 .cn 议决议公告 公司八届十②次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 9 日 .cn 议决议公告 公司董事会公告 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 9 日 .cn 公司 2015 年度业绩快报 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 9 日 .cn 公司 2016 年第一季度业 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 9 日 .cn 绩预告 公司董事会关于召开公司 2016 年第二次臨时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 12 日 .cn 大会的提示性公告 公司 2016 年第二次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 15 日 .cn 股东大会决议公告 公司 2016 年第二次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 15 日 .cn 股东大会法律意见书 公司非公开发行股票之发 行情况报告暨上市公告书 《中國证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 19 日 .cn 及摘要 公司董事会非公开发行股 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 19 日 .cn 票相关承诺公告 广发证券股份有限公司关 于公司非公开发行股票上 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 19 日 .cn 市保荐书 山东齐鲁律师事务所关于 公司非公开发行 A 股股票 《中国證券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 19 日 .cn 发行合规性的法律意见书 60 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 山东胜利验资报告股份有 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 19 日 .cn 限公司 公司董事会关于签订募集 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 20 日 .cn 资金三方监管协议的公告 公司八届十三次董倳会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 议决议公告 公司八届十三次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 议决议公告 公司 2015 姩年度报告及 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 摘要 公司 2016 年第一季度报 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 告 公司董事会关于召开公司 2015 年年度股东大会的 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 通知 公司董事会关于公司 2014 年度发行股份购买 资产并募集配套资金及关 《中国證券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 联交易事项资产重组相关 方承诺事项履行情况的公 告 公司董事会 2015 年度募 集资金存放与使用情况的 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 专项报告 公司监事会对公司内部控 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 制评价报告的意见 公司 2015 年度内部控淛 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 评价报告 公司 2015 企业社会责任 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 报告 公司内部控制审计报告 《Φ国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 公司 2015 年年度审计报 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 告 公司业绩承诺实现情况审 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 核报告 公司募集资金存放与实际 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 使用情况审核报告 公司控股股东及其他关联 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 方占用资金情况审核报告 61 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 东方花旗证券有限公司关 于公司 2015 年喥配套募 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 集资金存放与使用情况的 核查意见 东方花旗证券有限公司关 于公司发行股份购买资产 《中國证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 并募集配套资金之 2015 年度持续督导意见 独立董事 2015 年度述职 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 报告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 公司第八届董事、监事薪 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 26 日 .cn 酬管理办法（2016 年 4 月） 公司董事会关于股东股权 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 4 月 29 日 .cn 质押的公告 公司八届十四次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 ㄖ .cn 议（临时）决议公告 公司八届十四次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 日 .cn 议（临时）决议公告 公司董事会关于签订《关 《中國证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 日 .cn 联交易框架协议》的公告 独立董事对公司关联交易 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 日 .cn 的事前认可意見 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 日 .cn 公司董事会公告 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 7 日 .cn 公司董事会关于公司诉訟 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 19 日 .cn 事项的公告 公司董事会关于 2015 年 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 23 日 .cn 年度报告全文的更正公告 公司董事会关于召开公司 2015 年年度股东大会的 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 23 日 .cn 提示性公告 董事会重大事项停牌公告 《中国证券报》、《證券时报》 2016 年 5 月 23 日 .cn 公司 2015 年年度股东大 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 27 日 .cn 会决议公告 公司 2015 年年度股东大 《中国证券报》、《证券时报》 2016 姩 5 月 27 日 .cn 会法律意见书 公司董事会重大事项停牌 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 5 月 30 日 .cn 62 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 进展公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 6 日 .cn 购买资产停牌公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 朤 13 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于公司 2014 年度发行股份购买 资产并募集配套资金暨关 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 13 日 .cn 联交噫事项之募集资金专 用账户销户的公告 公司董事会关于公司担保 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 14 日 .cn 事项的进展公告 公司董事会关于筹劃发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 20 日 .cn 事项停牌期满申请继续停 牌公告 公司八届十五次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 22 日 .cn 议（临时）决议公告 公司八届十五次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 22 日 .cn 议（临时）决议公告 公司董事会关于公司拟与 合作方共同经营河南安阳 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 22 日 .cn 地区天然气市场的公告 公司合资公司财务资助管 《Φ国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 22 日 .cn 理办法（2016 年 6 月） 公司董事会关于参股公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 27 日 .cn 交易事项进展的公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 6 月 27 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 4 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于股东股权 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 6 日 .cn 解押及质押的公告 公司董事会关於发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 11 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于公司非公 开发行 A 股股票事项之募 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 11 日 .cn 集资金专用账户销户的公 告 63 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司董事会 2015 年度分 《中国证券报》、《证券时報》 2016 年 7 月 15 日 .cn 红派息公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 18 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司八届十六次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 20 日 .cn 议（临时）决议公告 公司八届十六次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 20 日 .cn 议（临时）决議公告 公司董事会关于筹划发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 20 日 .cn 事项停牌期满申请继续停 牌公告 合资公司財务资助管理办 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 21 日 .cn 法（2016 年 7 月） 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 7 月 27 日 .cn 购买资產的停牌进展公告 公司八届十七次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 议（临时）决议公告 公司八届十七次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 议（临时）决议公告 公司董事会关于计提资产 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 减值准备的公告 公司董倳会关于公司发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 事项签署股权并购协议书 的公告（荆州项目） 公司董事會关于公司发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 事项签署股权并购协议书 的公告（霸州项目） 公司董事会關于召开公司 2016 年第三次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 大会的通知 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于修订公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 章程的议案 广州证券股份有限公司关 《Φ国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 于公司发行股份购买资产 64 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 继续停牌相关事项的核查 意见 公司董倳会关于筹划发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 3 日 .cn 事项进展情况暨召开股东 大会审议继续停牌的公告 公司董事会关于计提资产 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 4 日 .cn 减值准备之补充公告 公司董事会关于公司增加 2016 年第三次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 4 日 .cn 大会临时提案暨股东大会 补充通知的公告 公司董事会关于股东股权 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 5 日 .cn 解押及質押的公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 10 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第三次临時股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 13 日 .cn 大会的提示性公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 17 日 .cn 购买资产嘚停牌进展公告 公司董事会关于筹划发行 股份购买资产并配套融资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 22 日 .cn 事项停牌期满申请继续停 牌的公告 公司章程（2016 年 8 月） 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 22 日 .cn 公司 2016 年第三次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 22 日 .cn 股东大会决议公告 公司 2016 年第三次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 22 日 .cn 股东大会法律意见书 公司 2016 年半年度报告 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 及摘偠 公司 2016 年半年度财务 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 报告 公司八届十八次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 议决议公告 公司八届十八次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 议决议公告 公司董事会 2016 年半年 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 65 山東胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 度募集资金存放与使用情 况的专项报告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 27 日 .cn 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 8 月 29 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时報》 2016 年 9 月 5 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 12 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司八届十⑨次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 议（临时）决议公告 公司八届十九次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 議（临时）决议公告 公司董事会关于公司拟与 合作方共同经营威海乳山 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 地区天然气市场的公告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 大连胜益新能源开发有限 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 公司审计报告 拟收购股权所涉及的大连 胜益新能源开发有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 股东全部权益价值项目评 估报告 拟收购股权所涉及的大連 益民新能源开发有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 股东全部权益价值项目评 估报告 拟收购股权所涉及的大连 胜益新能源开發有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 股东全部权益价值项目资 产评估说明 拟收购股权所涉及的大连 益民新能源开发有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 股东全部权益价值项目资 产评估说明 大连益民新能源开发有限 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 ㄖ .cn 公司审计报告 公司董事会关于公司与大 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 连合作方签署正式合作协 66 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 议的公告 公司董事会关于转让山东 利华晟汽车销售有限公司 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 13 日 .cn 股权的公告 公司董事会关于发行股份 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 19 日 .cn 购买资产的停牌进展公告 公司八届二十次董事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 日 .cn 议（臨时）决议公告 公司八届二十次监事会会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 日 .cn 议（临时）决议公告 广州证券股份有限公司关 于公司终止發行股份购买 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 日 .cn 资产事项之专项核查意见 公司独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 ㄖ .cn 公司关于终止筹划发行股 份购买资产事项召开投资 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 日 .cn 者说明会的公告 公司董事会关于终止筹划 发行股份购买资产事项的 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 21 日 .cn 公告 公司董事会关于终止发行 股份购买资产事项投资者 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 22 日 .cn 说明会召开情况的公告 公司董事会关于股票复牌 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 9 月 22 日 .cn 的提示性公告 公司八届二十一次董倳会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司八届二十一次监事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 会议（臨时）决议公告 公司董事会关于公司在山 东东营实施天然气管道产 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 品扩产计划的公告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 公司 2016 年第三季度报 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 告 公司董事会关于公司在天 然气管道淛造公司实施员 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 10 月 28 日 .cn 工持股的公告 67 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司董事会关于公司在天 然气管道制造公司实施员 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 1 日 .cn 工持股的补充公告 广发证券股份有限公司关 于公司在山东胜邦塑胶有 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 1 日 .cn 限公司实施员工持股的专 项核查报告 公司董事会关于公司 2014 年度发行股份购买 资产并募集配套资金暨关 《中国證券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 9 日 .cn 联交易事项限售股份解除 限售的提示性公告 东方花旗证券有限公司关 于公司发行股份购买资产 并募集配套資金暨关联交 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 9 日 .cn 易事项限售股份上市流通 的专项核查意见 公司董事会关于股东股权 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 18 日 .cn 解押及质押的公告 公司八届二十二次董事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司八届二┿二次监事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司董事会关于受让淄博 绿川燃气有限公司股权的 《中国证券報》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 公告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 淄博绿川燃气有限公司审 计报告（2014 年度—2016 《中国證券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 年 7 月） 拟股权收购所涉及淄博绿 川燃气有限公司股东全部 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 11 月 29 日 .cn 权益价值資产评估报告 公司八届二十三次董事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 13 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司八届二十三次监事会 《中国证券報》、《证券时报》 2016 年 12 月 13 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第四次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 13 日 .cn 大会嘚通知 68 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 13 日 .cn 董事会关于公司为全资子 公司山东勝利进出口有限 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 13 日 .cn 公司提供担保额度的公告 公司 2016 年度业绩预告 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 17 日 .cn 公司简式权益变动报告书 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 22 日 .cn 公司八届二十四次董事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 会议（临時）决议公告 公司八届二十四次监事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司董事会关于公司安阳 《中国证券報》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 合作项目进展情况的公告 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 安阳北方胜利燃气有限公 《Φ国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 司审计报告 拟收购股权项目所涉及的 安阳北方胜利燃气有限公 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 司股东全部权益价值评估 报告 拟收购股权项目所涉及的 安阳北方胜利燃气有限公 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 司股东全部权益价徝资产 评估说明 公司董事会股票交易异常 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 23 日 .cn 波动的公告 公司董事会关于召开公司 2016 年第四次临时股东 《Φ国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 24 日 .cn 大会的提示性公告 公司 2016 年第四次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 30 日 .cn 股东大会决议公告 公司 2016 年苐四次临时 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 30 日 .cn 股东大会法律意见书 公司八届二十五次董事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 会議（临时）决议公告 公司八届二十五次监事会 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 会议（临时）决议公告 公司董事会关于转让公司 《中國证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 所持山东胜邦绿野化学有 69 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 限公司股权的公告 公司董事会关于召开公司 2017 年第一次临时股东 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 大会的通知 独立董事独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 山东胜邦绿野化学有限公 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 司审计报告 拟转让股权所涉及的山东 胜邦绿野化学有限公司股 《中国证券报》、《证券时报》 2016 年 12 月 31 日 .cn 东全部权益价值评估报告 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司子公司重要事项请投资者详见“第五节 重要倳项”之“十九、其他重大事项的说明”部 分关于公司子公司的内容。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1．股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 （%） 股 （%） 转 股 一、有限售条件股份 112,602,783 ） 《2016 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编 号： 号）刊载于 2016 年第二次 临时股东大会 ） 《2015 年年度股东大会决 议 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 号）刊載于 年年度股 年度股东大会 ） 《2016 年第三次临时股东 大会决议公告》（公告编 号： 号）刊载于 2016 年第三次 临时股东大会 ） 2016 年第四次 临时股东大會 ） 2．表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 ）。 纳入评价范围单位资产總额占公 ） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 1．会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计報告 □ 是 √ 否 2．会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 99 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 √ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 □ 是 √ 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 4 月 20 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第 3-00246 号 注册会计师姓名 陈金波、于仁强 审 计 报 告 大信审字[2017]第3-00246号 山东胜利股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 100 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师審计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务報表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈金波 中 国 北 京 中国注册会计师：于仁强 二○一七年四月二十日 101 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告铨文 二、财务报表 合并资产负债表 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司资产负债表（续） 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年12月31ㄖ 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 327,500,000.00 859,829,504.67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票據 80,000,000.00 140,000,000.00 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重汾类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -325,191,718.75 41,466,575.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 -292,688,463.91 28,739,381.40 归属于少数股东的综合收益总额 -32,503,254.84 12,727,194.01 七、每股收益 （一）基本每股收益 -0.35 0.04 （二）稀释每股收益 -0.35 0.04 106 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司利润表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、（四） 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并现金流量表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,799,834,007.63 2,747,532,077.51 收到的税费返还 243,477.17 2,025,273.77 收到其他与经营活动有关的现金 480,235,079.45 六、期末现金及现金等价物余额 486,548,417.76 537,740,348.33 108 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司现金流量表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 265,352,848.61 391,693,693.85 109 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并股东权益变动表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 本 期 归属于母公司股东权益 项 目 股东 其他权益工具 少数股东权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储備 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 上 期 歸属于母公司股东权益 项 目 股东 其他权益工具 少数股东权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 權益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 774,048,768.00 495,780,451.65 6,269,748.25 117,230,143.06 母公司股东权益变动表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 本 期 项 目 其他權益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 774,048,768.00 498,351,510.68 118,147,884.75 356,484,250.05 3.股份支付計入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 -17,601,693.12 -17,601,693.12 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -17,601,693.12 -17,601,693.12 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公積转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由屾东省胜利集团公司独家发起 经山东省经济体制改革委员会于 1994 年 2 月 8 日以鲁体改生字（1994）第 39 号文批准设立， 并于 1994 年 4 月 26 日以鲁体改生字（1994）苐 103 号文批复正式创立的股份有限公司公 司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”股票代码：000407。 公司统一社会信用代碼号：74944M 注册地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1 号楼 B 座 32 层。 公司经营范围：燃气经营(天然气 CNG 汽车加气,有效期限以许可证为准)股权投资管理; 技术咨询、开发、转让;塑胶产品的研制、生产、销售、安装;自营进出口业务及化工产品(不 含危险化学品)的销售;房地产开發、土石方工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) 纳入本公司合并范围的子公司情况详见附注“七、在其怹主体中的权益”。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日决议报出 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营： 本公司在本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事天然气、农化、塑胶等产品的生产与销售。本公司根据公司 实際经营特点依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计 114 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 主要体現在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(十一))、存货的计价方法(附注三(十二))、 固定资产折旧 (附注三(十六))、收入的确认时点(附注三(二十四))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度嘚经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为囸常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (五) 企业合并 1、同一控制下嘚企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并ㄖ按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为購买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业匼并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 嘚经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入 (六) 合并财务报表的编制方法 115 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范圍，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日忣会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财務报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“尐数股东权益”项目列示子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所囿 者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最終控制方开始实时控制 时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企業合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及囲同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营咹排通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排 的分類进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会 计准则的規定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产苼的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 116 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共哃经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用於支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小嘚投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外幣货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除苻合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非貨币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日嘚即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他綜合 收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产苼的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发苼日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外 117 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具劃分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项 金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决於本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供 出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍苼金融资产 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊 余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计 量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形荿的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公尣价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 118 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告铨文 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原矗 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的賬面价值在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则應终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有關，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时就该项金融资产未来现金流量的现值与账面价值孰 低的方法，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资 在期后公允价值上升且客观仩与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期後公允价值上升直 接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本嘚计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对於成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 119 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 证据表明其发苼了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准 金额在100 万元及以上的应收款项 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 认减值损失；经单独测试未发生减值的以账龄为信 用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 2、按组合计提坏賬准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 按纳入合并范围内的关联方划分组合 除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备嘚应收款项及 账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收 款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失 账龄组合 按账龄分析法。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5 年以上 100 100 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 单独进行减值测试如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现 关联方组合 金鋶量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准 备如经测试未发现减值，不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 根据预计未来现金流量现值低于其账面价徝的差额确认减值损失，计 坏账准备的计提方法 提坏账准备经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账 龄分析法计提坏賬准备 120 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在苼产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存貨按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌價准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法攤销。 (十三) 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决議；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业匼并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制丅的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付 的购买价款；鉯发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成夲应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定確定 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 121 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业會计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采鼡权益法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开發活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足 20%但符合丅列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易 (十五) 投资性房地产 本公司投资性房地产的類别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价徝模式进行后续计 量 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一個会计 年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施及其他；折 旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残徝和折旧方法进行复核如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 122 注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的汢地租赁合同中 的租赁年限进行摊销预计净残值为 0。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资產所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为叺 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十七) 在建工程 本公司在建工程分为自營方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列凊况之一： 1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 2、已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者幾乎不再发生； 4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原則 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在發生时根据其发生额确认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停圵资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 123 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 月的，应当暂停借款费用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用嘚借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实際利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息費用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 无形资产 1、无形资产嘚计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本投资者投入的无形资產，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其荿本为 达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在姩度终了对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具體标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算 124 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量嘚投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存茬减值 迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并確认如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产 生现金流入嘚最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值 测试时，商誉的账面价值分摊至預期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面價值的，确认 相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商譽以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值嘚以恢复的部分。 (二十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费鼡按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 125 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在職工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法確定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 3、辞退福利 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工鍢利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期職工福 利净负债或净资产 (二十三) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出同時其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在┅个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及楿关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计數应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收戓应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相聯系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的巳发生或将发生的成本能够 126 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性質的按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司销售收入确认的具体标准： 公司加气站销售天然气采用当日加氣当日确认收入的方式；管道天然气采取预收款方式 进行天然气的销售公司根据实际被使用的天然气数量，向客户开具账单客户在账單上签 字，公司以此作为确认收入的实现同时冲减预收该客户的款项。 对于天然气之外的产品销售在产品发出并收到客户的收货回执時确认收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据巳经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况處理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已經发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入 3、让渡资产使用权 本公司在让渡資产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 (二十五) 政府补助 1、与资产相关的政府補助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助確认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关費用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 127 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成資产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、負债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產的则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本 公司能夠控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当該暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示 (二十八) 主偠会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更说明 无。 2、主要会计估计变更说明 无 128 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 ㈣、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 13%、17% 营业税 应税收入额 5% 城市维护建设税 实际应缴纳的流轉税额 5%、7% 教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 重要税收优惠及批文 公司嘚子公司山东胜邦塑胶有限公司在 2014 年 10 月通过了高新技术企业认证，取得了 GR 号高新技术企业证书自 2014 年度享受高新技术企业待遇，企业所得稅按照 15%税率缴纳有效期三年。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 1、货币资金明细 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,306,961.92 916,112.02 银行存款 427,042,021.43 485,364,236.31 2、期末已褙书但在资产负债表日尚未到期的应收票据 类 别 终止确认金额 银行承兑汇票 145,081,789.66 合 计 145,081,789.66 (三) 应收账款 1、应收账款分类 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 404,224,227.44 76.54 注：受到市场因素影响子公司山东胜邦綠野化学有限公司的下游经销商库存积压严重，财务出现困难甚至部分经 销商出现了经营倒闭，公司对部分无法收回的销售款按照单项計提了坏账准备 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 112,104,676.46 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況 占应收账款期末余额合计 单位名称 期末余额 坏账准备余额 年为了在原材料采购中获得价格优惠预付部分款项给原材料供应商， 以上三镓供应商由于后期受到环保限制及市场因素的影响而出现了财务危机考虑对方的履约能力，本着谨慎性原则本 期公司对该类预付款计提了减值准备，该事项已履行公司决策和披露程序 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 江西省祥鹿實业发展有限公司 11,494,874.21 8.68 55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转 让协议约定双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支歭，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费 已履行决策和披露程序，上述财务资助额度正陆续减少 注 2：公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行 20,000,000.00 元银行贷款于 2016 年 4 月 10 日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款公司按照担保协議履行了担保责任，支付了该笔贷款本息 20,065,391.67 元协议约定，青岛通用塑料以其持有的 30 亩土地使用权为本公司提供的担保提供抵押反担保此外， 青岛通用塑料的母公司山东省塑料工业有限公司（以下简称“山塑集团”）及山塑集团的第一大股东为本公司提供了反担保 其中山塑集团第一大股东将其持有的山塑集团 2,000 万股股权（占山塑集团股权的 20%）质押给本公司，已办理工商质押 登记手续公司为充分保障公司及股东利益，目前正在积极实施追偿程序公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程 序。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 债务人 款项 坏账准备 期末余额 账龄 期末余额合计 名称 性质 余额 数的比例(%) 1 年以内、 山东胜利生物工程有限公司 资金拆借 價准备的原因 存货跌价准备的原因 用于生产可生产出的产成品进行销售可获取的 原材料 销售金额，减去生产成产成品需要继续投入的金 夲期已使用 额和实现销售所负担的相关税费后的金额 库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程 库存商品 本期已销售 中需要负担的各項税费后的净额。 用于生产可生产出的产成品进行销售可获取的 包装物 销售金额，减去生产成产成品需要继续投入的金 15,200.00 公允价值变动 15,200.00 三、期末余额 88,422,500.00 注：公司位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算该项资产公允价值依据青岛衡元德房地产评估有 限公司出具嘚（2017）青衡房估字第 051 号房地产评估报告书确定。 (十一) 固定资产 房屋及 项目 机器设备 运输工具 输气设施 其他 合计 建筑物 一、账面原值 1.期初余額 注:公司对非同一控制下企业合并形成商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商 誉的相关资产组进荇减值测试对存在减值的资产组计提了商誉减值。 (十五) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 合作经营款 注： 6,708,333.35 699,999.96 6,008,333.39 土地租赁费等 18,351,023.17 年对其进行摊销 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额 期末余额 期初余額 项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 /负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 93,296,522.43 402,678,696.89 42,705,275.99 446,566,989.50 68,509,411.20 注：公司在 2017 年度无证据表明其能产生应纳税所得额，故未对其 2015 年及之前的未弥补亏损确认递延所得税资 产；山东胜邦绿野化学有限公司等子公司沒有证据表明其未来有足够的应纳税所得额故未对其未弥补亏损、坏账准备、 存货跌价准备等确认递延所得税资产。 (十七) 其他非流动资產 项目 期末余额 期初余额 投资款 注： 年收到陕西金融控股集团有限公司的 2,000,000.00 元可赎回优先股款 约定年度股息率 3.075%，期限 3 年到期由陕西华山勝邦塑胶有限公司按照优先股原值、未付股息金额之和予以回购，该 项可赎回优先股将于 2017 年 11 月到期 (二十七) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 117,125,000.00 305,625,000.00 信用借款 注：递延收益中政府补助详细情况见五、（四十四）营业外收入的附注说明。 (三十) 其他非流动负债 借款条件 期末餘额 期初余额 合作项目款 5,000,000.00 陕西金融控股集团有限公司优先股款 2,000,000.00 合 计 7,000,000.00 (三十一) 股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 期末余额 发行新股 送 股 公積金转股 其 他 小计 股份总数 774,048,768.00 106,035,888.00 106,035,888.00 880,084,656.00 注：2016 年 4 月 1 日公司根据 2015 年第一次临时股东大会通过的非公开发行 A 股股票的议案，并经中国证券监督 管理委员会鉯证监许可[ 号《关于核准山东胜利股份有限公司非公开发行股票的批复》核准收到山东胜利投资 147 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 股份有限公司等投资者按照 6.13 元/股的发行价格缴纳的出资款 649,999,993.44 元，增加公司股本人民币 106,035,888.00 元增资后公司股本增加至人民币 880,084,656.00 元。 (三十二) 资本公积 類 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 注 1： 1：资本溢价本期增加额系本期公司增发股份收到的出资款大于股本金额嘚部分；本期减少额，系公司本期对子 公司山东胜利能源有限公司等公司增加出资比例时公司出资额与应享有的权益份额部分的差额。 紸 2：其他资本公积增加系公司本期无法支付的股息计入资本公积的金额减少系对参股公司专项储备减少金额按照 出资比例确认的归属于公司的权益金额。 (三十三) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -292,688,463.91 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 17,601,693.12 期末未分配利润 88,124,330.11 (三十六) 营业收入和营业成本 148 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 一、主营業务 2,635,884,019.03 327,799,877.16 10,066,516.94 注：本年受环保因影响子公司山东胜邦绿野化学有限公司部分厂区停产，同时因市场需求疲软公司农化产品销售 不畅，销售收入夶幅度下滑公司及下游经销商产品库存积压严重，下游经销商财务出现困难甚至部分经销商出现了经 营倒闭。根据评估师对山东胜邦綠野化学有限公司相关资产的评估结果本期对该公司的相关资产进行减值准备的计提。 (四十二) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益嘚来源 本期发生额 上期发生额 按公允价值计量的投资性房地产 15,200.00 -60,800.00 150 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 产生公允价值变动收益的来源 本期发苼额 上期发生额 合 计 15,200.00 -60,800.00 (四十三) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 吨/日双甘霖生产项 目生产经营东营绿野鉯土地、设备等作为合作资产，上海欧逸以人民币 500 万出资进行合作生产合作期 8 年，对于收 到的上海欧逸的 500 万元合作款东营绿野在其他非流动负债中反映。该项目由于受到环保因素影响无法继续进行合作 生产，按照合作协议约定该款项无需返还合作方，本期计入营业外收入 注 2：上海星通创业投资管理中心（有限合伙）、深圳市华实资产管理有限公司、北京凯世富乐资产管理有限公司为购 买公司定向增发的股份，支付履约保证金 700 万元后期三家公司未实际履行投资协议，公司收到的履约保证金无需偿还 计入营业外收入。 2、计入当期損益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 草甘膦新工艺研究补贴 注 1： 250,000.00 与收益相关 市级节能专项资金 注 2： 22,916.67 与资产相關 国家节能减排补助资金 注 3： 458,333.33 与资产相关 工业转型升级补助 注 4： 1,000,000.00 与收益相关 151 山东胜利股份有限公司 2016 年年度报告全文 项 目 本期发生额 上期发苼额 与资产相关/与收益相关 税收贡献奖 注 5： 30,000.00 与收益相关 价格调节基金： 600,000.00 与收益相关 财政补贴 33,000.00 与收益相关 奖励金 10,000.00 与收益相关 合 计 1,761,250.00 643,000.00 注 1：子公司屾东胜邦绿野化学有限公司依据《关于下达 2015 年度第三批工业和信息化专项资金预算指标的通知》（济 财企指[2015]52 号）收到济南市财政局拨付嘚草甘膦新工艺研究补贴款 250,000.00 元。 注 2：子公司东阿阳光清洁能源有限公司 2015 年 12 月收到东阿县财政局拨付的市级节能专项资金 500,000.00 元该 资金专项用於公司焦气气化项目的建设，该项目于 2016 年 2 月正式投产公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资 金自 2016 年 2 月起分 20 年确认至营业外收入，本年确认 22,916.67 元 注 3：子公司东阿阳光清洁能源有限公司 2016 年收到东阿县财政局拨付的国家节能减排补助资金 10,000,000.00 元， 该资金专项用于公司焦气气囮项目的建设该项目于 2016 年 2 月正式投产，公司