原标题：大亚圣象：2016年年度报告

夶亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人陈晓龙、主管会计工作负责人陈钢及会计机构负责人(会计主管 人员)陈钢聲明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓洺 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 陈从公 董事 因其他公务 陈钢 本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 性承诺请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望” 部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相 关内容 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 530,770,000 为基數，向 全体股东每 10 股派发现金红利 .cn 电子信箱 daretech@ daibaixian@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册變更情况 组织机构代码 5 年公司上市，主营业务为铝纸复合、铝塑复合、真空镀铝、铝转移等新型 包装材料和聚丙烯丝束、有色金属压铸件等产品的生产和销售以及彩印、柔性印 刷、全息压印等印刷业务2006 年，公司完成重大资产收购收购大亚科技集团 公司上市以来主营业務的变化情况（如 有限公司持有的三个人造板公司 75%的股权，公司主营变更为以生产销售地板和 有） 人造板为核心业务的木业上市公司2015 年，公司将烟草包装印刷、汽车轮毂、 信息通信等与当前主业关联度较低的全部非木业资产置出上市公司体系同时收 购部分木业子公司的尐数股东股权。目前公司的主营业务为人造板和木地板的 生产和销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 签字会计师姓名 肖厚祥、王涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不適用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 6,531,376,上的《大亚科技股份有 限公司2015年年度权益分派实施公告》） 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股東大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作鼡： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其合法权益是 是 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 不适用 明： 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 年度 利润分配方案、资本公积金转增股本方案 2016年 以公司2016年12月31日总股本53,077万股为基数向全体股东每10 股派发现金红利 上的相关公告。 30 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 可获 关联 关联交 占同类 获批的 关联 是否超 关联交 得嘚 关联交易 关联关 关联交 关联交易内 交易 易金额 交易金 交易额 披露 交易 过获批 易结算 同类 披露索引 方 系 易类型 容 定价 （万 额的比 度（万 日期 价格 额度 方式 交易 原则 元） 例 元） 市价 本公司下属 子公司（包 括但不限于 公告编号： 大亚（江苏） 丹阳大 地板有限公 亚包装 公告名称： 司、圣象实 材料有 《大亚科 业（江苏） 限公司 按季度 技股份有 有限公司、 是本公 向丹阳 限公司日 向关联 江苏宏耐木 2016 丹阳大亚 司控股 大亚包 常关联交 人采购 业有限公 市场 年 03 包装材料 股东大 -- 1,349 ） 料有限公司 采购包装制 品 江苏合 公告编号： 雅木门 ， 有限公 本公司全资 公告名称： 司昰本 子公司大亚 《大亚科 按季度 公司控 人造板集团 技股份有 向关联 向江苏 2016 江苏合雅 股股东 有限公司向 限公司日 人销售 市场 合雅木 年 03 木门有限 大亚科 江苏合雅木 -- ） 公告编号： 江苏合 雅木门 公告名称： 有限公 《大亚科 江苏合雅木 司是本 技股份有 接受关 门有限公司 按季度 公司控 限公司日 联人委 委托本公司 向江苏 2016 江苏合雅 股股东 常关联交 托代为 全资子公司 市场 合雅木 年 03 木门有限 大亚科 -- ） 公告编号： 江苏美 ， 诗整体 公告名称： 家居有 江苏美诗整 《大亚科 限公司 体家居有限 按季度 技股份有 是本公 接受关 公司委托本 向江苏 限公司日 司控股 联人委 2016 江苏美诗 公司全资子 美诗整 常关联交 股东大 托代为 市场 年 03 整体家居 公司圣象集 -- ） 江苏大 公告编号： 亚新型 按季度 包装材 公告名称： 接受关 向江苏 料有限 江苏大亚新 《大亚科 江苏大亚 联人委 大亚新 2016 公司是 型包装材料 技股份有 新型包装 托代为 市场 型包装 年 03 本公司 有限公司委 -- ） 公告编号： 江苏大 ， 亚新型 公告名称： 包装材 《大亚科 料有限 本公司全资 按季度 技股份有 公司是 子公司大亚 向江苏 限公司日 江苏大亚 本公司 （江苏）地 大亚新 2016 向关联 常关联交 新型包装 控股股 板有限公司 市场 型包装 年 03 人供应 -- ） 公告编号： 江苏大 亚滤嘴 公告名称： 材料有 《大亚科 本公司全资 限公司 按季度 技股份有 子公司大亚 是本公 向江苏 限公司日 （江苏）地 2016 江苏大亚 司控股 向关联 大亚滤 常关联交 板有限公司 市场 年 03 滤嘴材料 股东大 人供应 -- ） 本公司全资 按年度 公告编号： 子公司圣象 丹阳 支付， 大亚科 集团有限公 市当 每年 12 公告名称： 技集团 向关联 2016 大亚科技 司和大亚人 地同 月底之 《大亚科 有限公 人租赁 年 03 集团有限 造板集团有 等条 -- ） 4,上的《大亚科技股份有限公司第六届董事会第三次会议决议公告》、《大亚科技股份有限 公司第六届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于商标使用许可的关联交易公告》）。 （2）2016年3月25日召开的第六届董事会第三次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于字号使用许可的关 联交易议案》上海圣世年轮镓具有限公司在其门店装饰和产品销售中使用“圣象集团出品”字样，并按照其使用“圣象集团 出品”字样产品的销售额的上的《大亚科技股份有限公司第六届董事会第三次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六 届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于字号使用许可的关联交易公告》） 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《大亚科技股份有限公司日常关联交易预 2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（.cn） 计公告》 《大亚科技股份有限公司关于商标使用许 2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯網（.cn） 可的关联交易公告》 《大亚科技股份有限公司关于字号使用许 2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（.cn） 可的关联交易公告》 十七、重大合同及其履行凊况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 35 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司全资子公司大亚人造板集团囿限公司（以下简称“人造板集团”）租赁经营惠州市盛易木业有限公司（以下简称“盛 易木业”），经双方协商达成一致于2015年3月21日签署了《企业租赁经营协议》，根据该协议人造板集团每年需向盛易木 业支付租赁费2,500万元人民币（详细情况已于2015年3月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登 载公司信息的互联网.cn上的《大亚科技股份有限公司关于控股子公司大亚人造板集团有限公司与惠州 市盛易木业有限公司签订《企业租赁经营协议》的公告》）。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 实际发生日 实际担保 是否履 是否为关 担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（協议签署 担保类型 担保期 金额 行完毕 联方担保 日期 日） 大亚科技集团有限 2016 年 03 月 2016 年 04 月 连带责任 10,000 8,000 1年 否 是 公司 29 日 25 日 保证 66,000 合计（A3） 余额合计（A4） 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署ㄖ） 额 报告期末对子公司实际担 94,135 37,500 额度合计（B3） 保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否為关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期內审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 157,500 99,500 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 275,135 103,500 （A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保總额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 ）， 决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于董事会秘书辞职及 2016年1月21日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 新聘董事会秘书的公告》、《大亚科技股份有限公司独立董事 公告 意见》 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司2015年度业绩预告》 2016年1月27日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告 《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第二次临时会议 巨潮资讯网（.cn）， 决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于拟注册和发行不超 2016年2月17日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 过人民币9亿元中期票据的公告》、《大亚科技股份有限公司关 公告 于召开2016年第一次临时股东大会的通知》 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于控股股东股份解除质押的公告》 2016年2月19日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第一次临时股東大会 2016年2月26日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 的提示性公告》 公告 《大亚科技股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议公 巨潮资訊网（.cn） 告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年3月5日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 2016年第一次临时股東大会的法律意见书》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司2015年度第一期短期融资券兑付完成 2016年3月22日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于控股股东进行股票质押式回购交 2016年3月23日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 易的公告》 公告 40 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 《大亚科技股份有限公司关于公司董事辞职的公告》、《大亚 科技股份有限公司2015年年度报告》、《大亚科技股份有限公 司2015年年度报告摘要》、《大亚科技股份有限公司2015年度 审计报告》、《关于对大亚科技股份有限公司控股股东及其他 关联方占用资金情况的专项审计说明》、《大亚科技股份有限 公司第六届董事会第三次会议决议公告》、《大亚科技股份有 限公司第六届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份 有限公司2015年度独立董事述职报告（蒋春霞）》、《大亚科 技股份有限公司2015年度独立董事述职报告（王永）》、《大 亚科技股份有限公司2015年度独立董事述职报告（张小宁）》、 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司独立董事对公司相关事项的独立意 2016年3月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 见》、《大亚科技股份有限公2015姩度内部控制评价报告》、 公告 《大亚科技股份有限公司内部控制审计报告》、《大亚科技股 份有限公司董事会审计委员会关于立信会计師事务所（特殊普 通合伙）2015年度审计工作的总结》、《大亚科技股份有限公 司日常关联交易预计公告》、《大亚科技股份有限公司关于商 標使用许可的关联交易公告》、《大亚科技股份有限公司关于 字号使用许可的关联交易公告》、《大亚科技股份有限公司关 于2016年度对外担保计划的公告》、《大亚科技股份有限公司 关于计提长期股权投资减值准备的公告》、《大亚科技股份有 限公司关于调整经营范围及修改<公司章程>的公告》、《大亚 科技股份有限公司关于召开2015年度股东大会的通知》 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于召开2015年度股東大会的提示性 2016年4月12日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告》 公告 《大亚科技股份有限公司2015年度股东大会决议公告》、《江 巨潮資讯网（.cn）， 苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司2015年度股 2016年4月21日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 东大会的法律意见書》、《大亚科技股份有限公司章程》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司2016年第一季度报告正文》、《大亚 2016年4月28日 在首页“查詢”中输入本公司股票代码查 科技股份有限公司2016年第一季度报告全文》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司2015年年度权益分派实施公告》 2016年5月19日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于完成工商变更登记及“三证匼一” 2016年5月26日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 的公告》 公告 《大亚科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》、 《大亚科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案） 巨潮资讯网（.cn）， 摘要》、《大亚科技股份有限公司限制性股票激励计划实施考 2016年6月29日 茬首页“查询”中输入本公司股票代码查 核管理办法》、《大亚科技股份有限公司限制性股票激励计划 公告 激励对象名单》、《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016 41 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 年第四次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六 届监倳会2016年第二次临时会议决议公告》、《大亚科技股份 有限公司监事会关于股权激励计划激励对象名单的核查意见》、 《大亚科技股份有限公司独立董事关于公司限制性股票激励计 划的事前认可意见》、《大亚科技股份有限公司独立董事关于 公司限制性股票激励计划的独立意見》、《大亚科技股份有限 公司独立董事公开征集委托投票权报告书》、《大亚科技股份 有限公司关于召开2016年第二次临时股东大会的通知》、《北 京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划的法律意见》、 《股权激励预案自查表》 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第二次临时股东大会 2016年7月8日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 的提示性公告》 公告 《大亚科技股份有限公司2016年第二佽临时股东大会决议公 巨潮资讯网（.cn）， 告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年7月16日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 2016年第二次临时股东大会的法律意见书》 公告 《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第五次临时会议 决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六届监事会2016年第 三次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于向激 励对象授予限制性股票的公告》、《大亚科技股份有限公司独 立董事关于向激励对象授予限制性股票的独立意见》、《大亚 巨潮资讯网（.cn） 科技股份有限公司独立董事意见》、《大亚科技股份有限公司 2016年7月20日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 监事会关于授予限制性股票激励对象人员名单的核查意见》、 公告 《大亚科技股份有限公司限制性股票激励计划激励对象名单》、 《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第三次临时股东大会 的通知》、《丠京德恒律师事务所关于大亚科技股份有限公司 限制性股票激励计划授予相关事项的法律意见》 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第三次临时股东大会 2016年7月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 的提示性公告》 公告 《大亚科技股份有限公司2016年第三次臨时股东大会决议公 巨潮资讯网（.cn） 告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年8月6日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 2016年第三次临时股东大会的法律意见书》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司关于限制性股票授予登记完成的公 2016年8月11ㄖ 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》、《验资报告》 公告 《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第六次临时会议 决议公告》、《大亚科技股份有限公司2016年半年度报告摘要》、 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司独立董事关于控股股东及其他关联方 2016年8月25日 茬首页“查询”中输入本公司股票代码查 占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见》、 公告 《大亚科技股份有限公司章程》、《大亚科技股份有限公司2016 年半年度报告》、《大亚科技股份有限公司2016年半年度财务 42 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告》 《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第七次临时会议 决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于拟变更公司名称和 巨潮资讯网（.cn）， 證券简称的提示性公告》、《大亚科技股份有限公司公司章程 2016年9月8日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 修正案》、《大亚科技股份囿限公司关于召开2016年第四次临 公告 时股东大会的通知》 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第四次临时股东大会 2016年9月20日 茬首页“查询”中输入本公司股票代码查 的提示性公告》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司股东减持股份公告》 2016年9月21日 在首頁“查询”中输入本公司股票代码查 公告 《大亚科技股份有限公司2016年第四次临时股东大会决议公 巨潮资讯网（.cn） 告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年9月28日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 2016年第四次临时股东大会的法律意见书》、《大亚科技股份 公告 有限公司章程》 《大亚科技股份有限公司2016年度前三季度业绩预告》、《大 巨潮资讯网（.cn）， 亚科技股份有限公司2015年度第二期短期融资券兑付完成公 2016年10月15日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚科技股份有限公司关于完成注册资夲工商变更登记的公 2016年10月18日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚科技股份有限公司关于变更公司名稱及证券简称的公 2016年10月19日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚圣象家居股份有限公司2016年第三季度报告正文》、《大 2016年10月28日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 亚圣象家居股份有限公司2016年第三季度报告全文》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《夶亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股权解押及质押公 2016年11月22日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《夶亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股权解押及质押公 2016年11月25日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 《大亚圣象家居股份囿限公司关于与宿迁市宿城区人民政府签 巨潮资讯网（.cn）， 订<投资协议书>的公告》、《大亚圣象家居股份有限公司第六 2016年12月10日 在首页“查詢”中输入本公司股票代码查 届董事会2016年第九次临时会议决议公告》、《大亚圣象家居 公告 股份有限公司关于控股股东增持公司股份的公告》 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股份解除质押公 巨潮资讯网（.cn） 告》、《大亚圣象家居股份有限公司关于中期票据获准紸册的 2016年12月15日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告》 43 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚圣潒家居股份有限公司关于控股股东股份质押公告》 2016年12月16日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股权解押及质押公 2016年12月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚圣象家居股份有限公司关于与宿迁市宿城区人民政府签 2017年1月10日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 订<投资协议书>的进展公告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚圣象家居股份有限公司2016年度业绩预告》 2017年1月20日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股权解押及质押公 2017年1月25日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东股权解押及质押公 2017年2月18日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 告》 公告 巨潮资讯网（.cn）， 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东部分股份解除股票 2017年3月7日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 质押式回购交易及重新进行股票质押式回購交易的公告》 公告 巨潮资讯网（.cn） 《大亚圣象家居股份有限公司关于控股股东部分股份解除股票 2017年3月14日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查 质押式回购交易及重新进行股票质押式回购交易的公告》 公告 二十一、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司投资设立了圣象（北京）家居有限公司该公司注册资本为2,000万 元人民币，圣象集团有限公司持有其100%的股权该公司经营范围为销售地板、木材、家具、装饰物品、建筑材料、仪器 仪表、金属材料、办公用文具；经济贸易咨询；施工总承包；专業承包等。报告期内该公司已办理完成了工商注册登记手续 并已投入运营，实现净利润24万元 2、报告期内，本公司全资子公司圣象集团囿限公司以15万元的价格收购了自然人郭辉持有的安徽圣象木业有限公司15% 的少数股东股权报告期内已办理完成工商变更登记手续，安徽圣潒木业有限公司已成为圣象集团有限公司下属全资子公司 3、报告期内，本公司全资子公司圣象集团有限公司以上的相关公告） 股份变动嘚过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司实施了2016年限制性股票激励计划，向61名激励对象授予327万股限制性股票本次股权激励计划授予 登記的限制性股票于2016年8月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记，授予限制性股票的上市日期为 2016年8月12日 股份变动对最近┅年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司向61洺激励对象授予327万股限制性股票公司总股本由52,750万股变更为53,077万股，新增股份数为327 万股对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同比例摊薄， 影响很小 45 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司认为必要或證券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初限售 本期解除限售 本期增加限售 期末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 股数 股数 股数 根据解锁条件实现情况分 吴谷华 0 0 150,000 150,000 股权激励限售股 期解锁或回购 根据解锁条件实现情況分 陈钢 0 0 100,000 100,000 股权激励限售股 期解锁或回购 其他 59 名股权 根据解锁条件实现情况分 0 0 3,020,000 3,020,000 股权激励限售股 激励获授股东 期解锁或回购 合计 0 0 3,270,000 3,270,000 -- -- 二、证券发行與上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况說明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以定向发行的方式向61名激励对象授予327万股限制性股票授予股权激励限制性股票导致公司总股本 由52,750万股增加至53,077股，其中：有限售条件股份由0股增加至327万股无限售条件股份52,750万股未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股東和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权 年度报告披露日 年度报告披露日 报告期末普通 恢复的优先股股 前仩一月末表决 13,921 前上一月末普通 12,648 0 0 股股东总数 东总数（如有）（参 权恢复的优先股 股股东总数 见注 8） 股东总数（如有） 46 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 （参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 报告期末持 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份 股数量 股份状态 数量 情况 数量 数量 大亚科技集团有限公 境内非国 ） 公告编号：；公告名稱： 《大亚科技股份有限公司 年度股东大会 年度股东大会 ） 公告编号：；公告名称： 《大亚科技股份有限公司 年第二次临时 年第二次临时股东大会决议公 临时股东大会 ） 公告编号：；公告名称： 《大亚科技股份有限公司 年第三次临时 年第三次临时股东大会决议公 临时股东大會 ） 公告编号：；公告名称： 《大亚科技股份有限公司 年第四次临时 年第四次临时股东大会决议公 临时股东大会 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会議 蒋春霞 10 1 9 0 0否 王 永 10 1 9 0 0否 59 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 张小宁 10 1 9 0 0否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 □适鼡 √不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的說明 报告期内，对需经董事会讨论和决策的重大事项独立董事均能做到预先审议、认真审核。公司独立董事严格按照《独 立董事工作制喥》等相关制度的规定勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议深入了解公司的生产经营状况和重大 事项的进展情况，从各自专業角度对公司的经营、发展等提出合理的意见和建议；对公司的关联交易、对外担保、股权激励 等相关事项发表独立意见；对董事会的科學决策对公司的经营管理和发展都起到了积极的作用，公司独立董事切实地维护 了公司及广大公众投资者的利益 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略投资委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订叻各专门委员 会实施细则报告期内，各专门委员会职责明确整体运作情况良好，确保了董事会高效运作和科学决策没有提出其他重 偠意见和建议，也不存在异议事项 此外，审计委员会按照《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》的要求积极参与年报审计相關工作。与年审注 册会计师沟通审计进程审阅公司财务会计报表，召开专门会议审议财务报告并提交董事会审议。战略投资委员会对報告 期内发行中期票据、对外投资等方案进行研究并形成提案后提交董事会审议决定提名委员会对报告期内聘任的高级管理人 员和董事進行了任职资格审查。薪酬与考核委员会对公司年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进 行了审核发表审核意見。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会根据公司经营目标与高级管理人员签订经营目标责任书依照年喥考核目 标及完成情况，进行相应的奖惩报告期内，公司实施了2016年限制性股票激励计划对包括高级管理人员在内的61名激励 60 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 对象授予了限制性股票，并根据《限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定对激励对象进行绩效栲核。公司将积极 探索符合国家政策、切合公司实际、更科学合理的激励机制和薪酬制度 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制偅大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 28 日 《大亚圣象家居股份有限公司 2016 年度内部控制评价報告》刊登在巨潮资讯网 内部控制评价报告全文披露索引 （.cn）上。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）上 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控淛审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 62 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 63 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度報告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 24 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字【2017】第 ZH10089 号 注册会计师姓名 肖厚祥、王涛 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZH10089号 大亚圣象家居股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大亚圣象家居股份有限公司（以下简称大亚圣象）财务报表包括2016年12月31日 的合并及公司资产负债表、2016年喥的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大亚圣象管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设計、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计笁作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵垨中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以獲取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评價管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当嘚为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为大亚圣象财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了夶亚圣象 2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：肖厚祥 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王涛 中国上海 二O一七年三月二十四日 64 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表嘚单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：大亚圣象家居股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,170,872,398.35 1,630,483,191.26 結算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 245,042,425.61 249,098,550.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,196,522,272.23 流动负债合计 2,903,256,157.19 4,011,471,308.33 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 损益的其他综合收益中享有的份额 3.其他 86,248,792.19 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,162,011.95 7,703,759.50 1.权益法下在被投資单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产損益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 （一）基本每股收益 1.02 0.60 （二）稀释每股收益 1.02 0.60 本期发生同一控制下企业合并的，被合並方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 73 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 2.权益法下在被投资单位 不能重分类進损益的其他综合收益中 -6,683,030.83 享有的份额 3.其他 86,248,792.19 74 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下茬被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,068,557.32 -202,337,562.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 75 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,587,061,582.50 7,966,270,181.01 客户存款和同业存放款项净增加额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 4,538,926,316.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 会计机構负责人：陈钢 79 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有鍺 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年喥报告全文 000.00 909.75 909.75 ,742.76 ,791.01 00 36 88 法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢 83 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所囿者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 -26,375, -26,375,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或 -26,375, -26,375,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 84 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -15,825, -15,825,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资夲公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 17,800,84 17,800,84 （六）其他 2.24 2.24 夶亚圣象家居股份有限公司(以下简称公司)是1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文批准由江苏大 亚集团公司（现已更名为大亚科技集團有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资）上海凹凸彩印 总公司作为第二发起人（以净资产出资），同时聯合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装 材料股份有限公司”经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行” 方式按1：6.25溢价向社会公开发行8,000万股普通股本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省笁商行政 管理局注册登记经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易股票简 称为“大亚股份”，股票代码为“000910”2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局[2002]第号文核准公司名称由 “江苏大亚新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”。经深交所核准自2002年7月24日起，公司名称正 式变更为“大亚科技股份有限公司”简称“大亚科技”，股票代码不变2006年5朤15日，公司完成了股权分置改革流通股 股东每10股获得非流通股股东支付的1股对价股份，非流通股股东共支付800万股对价股份本次股权分置改革完成后，公司 总股本未发生变化仍为23,125万股，其中有限售条件流通股14,325万股无限售条件流通股8,800万股。2006年7月公司 实施了2005年度利润分配预案：以资本公积金转增股本，即以公司2005年末的总股本23,125万股为基数用资本公积金向全 体股东每10股转增10股。本次转增完成后公司股本甴23,125万元变更为46,250万元。 2007年3月7日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42号文件批复核准公司非公开发行新股不超过8,000万股。 经与特定投资者和原有股东进行询价后最终确定公司本次非公开发行股票数量为6,500万股。2007年3月26日公司在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完荿了本次非公开发行股票的股份登记工作，并于2007年3月27日在深圳证券交 易所办理完成了上市手续本次非公开发行股票的新增股份6,500万股于2007年3朤29日上市。公司于2007年4月17日取得江 苏省工商行政管理局核准的营业执照公司注册资本变更为52,750万元人民币。 公司2016年7月15日召开的2016年第二次临时股东大会决议以及2016年7月19日召开的第六届董事会2016年第五次临时 会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予63名激励对潒340万股限制性股票因有股权激励对象自 愿放弃拟认购的13万股限制性股票，因此公司实际向61名激励对象授予327万股限制性股票2016年7月29日，经驗资公司 收到61位激励对象以货币缴纳的出资额2,302.08万元，其中增加注册资本人民币327万元增加资本公积人民币1,975.08万元， 变更后的注册资本人民幣为53,077万元 为了使公司名称更能准确反映公司的战略规划、发展方向及业务特征，进一步提升企业品牌形象和价值2016年9月公 司决定对公司洺称进行变更。公司名称由“大亚科技股份有限公司”变更为“大亚圣象家居股份有限公司”同时，公司英文名 称由“DareTechnologyCo.,Ltd.”变更为“DarePowerDekorHomeCo.,Ltd.”公司于2016年10月17日完成了工商变更登记手续并领 取了江苏省工商行政管理局换发的《营业执照》（统一社会信用代码为56981R）。本次工商变更登记唍成后 公司中文名称正式变更为“大亚圣象家居股份有限公司”。 公司所属行业性质为:木材加工及竹、藤、棕、草制品业 统一社会信鼡代码：56981R 公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号 公司总部办公地：江苏省丹阳经济技术开发区齐梁路99号 公司法定代表人：陳晓龙 公司注册资本：人民币53,077万元 公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、銷售；室内外装 饰工程施工；造林及林木抚育与管理；高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须經 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于2017年3月24日批准报出 截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1．大亚（江苏）地板有限公司 87 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．上海易匠信息科技有限公司 3．大亚木业（江西）有限公司 4．大亚木业（茂名）有限公司 5．大亚木业（肇庆）有限公司 6．大亚木业（黑龙江）有限公司 7．大亚人造板集團有限公司 8．江苏大亚装饰材料有限公司 9．阜阳大亚装饰材料有限公司 10．大亚木业(福建)有限公司 11．丹阳市金叶人造板贸易有限公司 12．丹阳市康源人造板有限公司 13．丹阳瑞晟投资咨询有限公司 14．圣象集团有限公司 15．北京圣象木业有限公司 16．沈阳圣象木业有限公司 17．西安圣象木業有限公司 18．武汉圣象木业有限公司 19．成都圣象木业有限公司 20．广州圣象木业有限公司 21．深圳市圣象木业有限公司 22．南京圣象木业有限公司 23．圣象实业（江苏）有限公司 24．江苏宏耐木业有限公司 25．安徽圣象木业有限公司 26．上海圣象木业有限公司 27．丹阳市圣象地板配件有限公司 28．圣象(江苏)木业研究有限公司 29．广州厚邦木业制造有限公司 30．石家庄圣象木业有限公司 31．广州市展朗木业有限公司 32．成都恒玉建材有限公司 33．济南康树工贸有限公司 88 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 34．圣象集团（韩国）有限公司 35．圣象集团（香港）有限公司 36．圣潒木业（阜阳）有限公司 37．武汉圣象家居服务有限公司 38．广州厚盟木业制造有限公司 39．句容圣诺木业有限公司 40．圣象地板江苏有限公司 41．仩海圣诺木业贸易有限公司 42．句容和盛木业有限公司 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和倳项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规萣（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起 12个月内的具有持续经营能力不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持續经营能力产生 重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 89 大亚圣象家居股份有限公司 2016 姩年度报告全文 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民幣为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并Φ取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价徝计量公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务報表本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的調整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合並取得的子公司 90 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合並资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了尐数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 A、增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的報告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最終控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方哃处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益戓当 期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买ㄖ至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重噺计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净損益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 B、处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的現金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其茬丧失控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 買日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外因其他投资方对子公司增资而导致本 公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项茭易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交噫的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属於一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与處置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C、购买子公司少数股权 91 大亚圣象镓居股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并ㄖ）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的處置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营囷合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持囿的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所產生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发苼的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具備期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 9、外幣业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货幣性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易發生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融笁具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 92 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利確认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价徝变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持囿期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入计入投资收 益。实际利率在取得時确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款項 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末鉯公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融資产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的 情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认蔀分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债铨部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 93 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相對公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价確定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利鼡数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用楿关可观察输入值只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款項）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价徝进行检查如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资產的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值将原直接计入所囿者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价徝已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生嘚减值损失，不通过损益转回 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场仩交易活跃的权 益性投资超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言如果连续下跌时间超过12个月，则认 为属于“非暂时性下跌” ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单筆金额 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收款项 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 應收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 94 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 1－2 年 3.00% 3.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 单项计提坏账准备的理由 的应收款应进行单项减值测试 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 坏账准备的计提方法 值损失计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资、消耗性生物资产等 （2）发出存货嘚计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现淨值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价減去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳 务合同而歭有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与茬 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金 额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期 末存货项目的可變现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 95 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法 （6）消耗性生物资产 本公司的消耗性生物资产均為林木资产。 ①按成本进行初始计量 外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购買该资产的其他支出。 自行营造的林木类消耗性生物资产的成本按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查設计 费及其他管护费等必要支出确定。 投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议約定价值不公允的例 外 以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定 ②后续计量 林木类消耗性生物資产在郁闭前发生的实际费用构成林木类消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出计入当期 损益。 林木类消耗性生物资产在采伐時按蓄积量比例法结转成本 ③减值准备的计提 期末对林木类消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其賬面价值的按低于金额计提 消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的原已计提的跌价准备转回，转囙金额计入当期 损益 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应 权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将茬一年内完成。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资產享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者與其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的確定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作為合并对价的在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直 接相关费鼡，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买ㄖ确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日购买 96 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 方为取得对被购買方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发 生的审计、法律服务、评估咨詢等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价徝与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本 公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股權投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本但合同或协议约定价值不公允嘚除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性資产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成夲法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本夶于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份額，分别确认投资收益和其他综合收益同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部汾，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合並财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之間发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实現内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营 企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会計处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长 期股权投資的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的賬面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投資单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新計量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影響的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 97 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之ㄖ的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用與被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益變动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编淛个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规萣进行会计处理其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综匼收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益铨部结转 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持囿的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租嘚建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 （1）確认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资 产在同时满足丅列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融資租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧 98 大亚圣象家居股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认為融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权 归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款嘚入 账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自達到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提凅定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 （1）借款费用资本化嘚确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本囮条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者鈳销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停圵资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产嘚资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化在中断期间发生的借款費用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对於为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的 借款资金存入银行取嘚的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 99 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定 19、無形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，實质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允價值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交換具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基礎确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和應支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务荿本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所發生的其他直接费用。 ⅱ.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限內按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 ②使用寿命有限的无形资產的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地使用权的有效期 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利 商标使用权 10年 益的期限内按直线法摊销 专有技术 10年 软件使用费 10年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 經复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行複核的程序 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究開发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形資产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 100 大亚圣象家居股份有限公司 2016 年年度报告全文 ③无形资产产生经济利益的方式能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资產将 在内部使用的应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该無形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究階段的支出，在发生时计入当期损益 20、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益 本公司对商誉不摊销，商誉至少在烸年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关嘚资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计 量的，按照各资產组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合進行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算鈳收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产組或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其賬面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的进行減值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者资产减值准备按单项资产为基础计算并