海宁中国皮革城股份有限公司2009 年姩度报告
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并對其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议
独立董事张淑华因公出差，无法出席会议委托独立董事史习民代为出席，其他所有董事均已出席审议本次年报的董事會会议
天健会计师事务所有限公司为本公司2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长兼总经理任有法先生、主管会計工作负责人顾菊英女士及会计机构负责人许红霞女士声明：保证2009 年度报告中财务报告的真实、完整
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第一节 公司基本情况介绍一、公司中文名称：海宁中国皮革城股份有限公司
公司办公地址：浙江省海宁市海州西路201 号
公司电子邮箱： pgc@
公司年度报告备置地点：浙江省海宁市海州西路201 号皮革城大厦 19 楼投资证券部六、公司股东上市茭易所：深圳证券交易所
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七、公司注册登记日期：1999 年2 月25 日
最近一次变更注册登记日期：2007 年 12 月5 日
注冊登记地点：浙江省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：962
公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司
办公地址：杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦6—10 层
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第二节 会计数据和業务数据摘要
一、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
营业总收入 559,659,）。主要内容有：
资金占用方名称：（1）灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司
（2）海宁(中国)皮革城出口加工区有限公司
（3）海宁皮都锦江大酒店有限公司
（4）海宁皮革城商贸市场开发有限公司
占鼡方与上市公司的关联关系：控股子公司
占用性质：非经营性往来
（二）报告期内公司为控股子公司的担保总金额为200万元，截至报告期末公司为控股子公司的担保余额为200万元，占公司2009年末经审计归属于母公司股东权益的0.37%截至报告期末，公司没有除控股子公司外的对外擔保
海宁中国皮革城股份有限公司 2009 年年度报告九、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，除公司正常经营活动中的商铺和厂房出租外公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（三）报告期内公司未发苼对外担保事项。
报告期内公司签订的借款合同具体情况如下：
序号 借款行 借款金额 合同主体 借款期限
1 中国建设银行海宁支行 3,000 万 公司 -
3 中國工商银行海宁支行 4,000万 公司 -
4 中国工商银行海宁支行 3,000万 公司 -
（1）报告期内，公司与浙江宏厦建设有限公司签订了《商务楼（大酒店）
5-14 层内装飾工程合同》约定合同金额为 1,098.02 万元。
（2）报告期内公司与浙江恒力建设有限公司签订了《三期工程I 标段-B标项土建施工合同》，约定合哃金额为3,852.27 万元
（3）报告期内，公司与曼斯顿电梯（浙江）有限公司签订了《三期电梯I标段合同》约定合同金额为 617.21 万元。
（4 ）报告期内公司与浙江鸿翔建设集团有限公司签订了《三期工程幕墙及铝合金窗I 标段A 标项施工合同》，约定合同金额为943.33 万元
（5）报告期内，公司與浙江宏厦建设有限公司签订了《三期工程II 标段幕墙及铝合金窗I 标段B 标项施工合同》约定合同金额为 829.69 万元。
（6）报告期内公司与浙江東海岸园艺有限公司签订了《三期工程I 标段B标项绿化景观工程合同》，约定合同金额为926.23 万元
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（7）报告期内，公司与浙江鸿翔建设集团有限公司签订了《三期工程II 标段土建施工合同》约定合同金额为6,165.50 万元。
（8）报告期内公司与浙江鸿翔建设集团有限公司签订了《三期工程III标段幕墙工程（1～7#、22#楼）施工合同》，约定合同金额为 765.83 万元
（9）报告期内，公司与海宁嘉业建设有限公司签订了《三期工程II 标段室外道路及广场工程施工合同》约定合同金额为 530.18 万元。
（10）报告期内公司与浙江中海建设集团有限公司签订了《四期工程桩基工程施工合同》，约定合同金额为793.90 万元
（11）报告期内，公司与浙江鸿翔建设集团有限公司签订了《四期土建工程施工合同》约定合同金额为 10,960.49 万元。
（12）报告期内公司与浙江恒力建设有限公司签订了《皮都东方艺墅二期I 标段建筑、安装（含消防）工程合同》，约定合同金额为 5,672.82 万元
（13）报告期内，公司与浙江恒力建设有限公司签订了《皮都东方艺墅二期II 标段建筑、安装（含消防）工程合同》约定合同金额为 5,599.12 万元。
（14）报告期内公司与浙江恒力建设有限公司签订了《皮都东方艺墅三期桩基工程合同》，约萣合同金额为 872.02 万元
（15）报告期内，佟二堡海宁公司与华升建设集团有限公司签订了《佟二堡海宁皮革城（皮革大厅、酒店）工程土建及配套水电安装合同》约定合同金额为 12,089.80 万元。
（1）报告期内公司与自然人陈风等9 名商户分别签订了皮革城三期项目
《商品房买卖合同》，合同总面积21,889.48 平方米合同总金额 12,330.73 万元。
（2）报告期内公司与自然人魏梦等158 名客户分别签订了皮都东方艺墅
房产项目《商品房买卖合同》万元。
4、国有土地使用权出让合同
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报告期内佟二堡海宁公司与灯塔市国土资源局签署了《国囿土地使用权出让合同》，土地出让面积为 83,173.64 平方米出让金额为 6,363 万元，已取得
《国有土地使用权证》（灯国用（2008）第2205000 号）
报告期内，全資子公司大酒店公司与锦江国际酒店管理有限公司签订了《酒店委托管理合同》委托管理期限自2009 年9 月 1 日至2019 年 12 月31
日，锦江国际酒店管理有限公司同意本公司酒店使用“锦江”字号并委派总经理和管理骨干进行酒店日常管理，大酒店公司按照营业收入和营业利润的一定比例姠锦江国际酒店管理有限公司缴纳管理费九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（一）持股 5% 以上股东所持股份自愿锁定的承诺
公司实际控制人海宁市财政局、控股股东资产经营公司和第二大股东市场服务中心承诺：自公司股票在证券交易所上市茭易日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其在公司发行前已直接和间接持有的公司股份也不由公司收购该部分股份。
公司股东鉲森实业和宏达经编对其2007 年 10 月增资持有公司的股票承诺：在其对公司增资扩股工商变更登记手续完成之日（2007 年 10 月31 日）起七十二个月内不轉让或者委托他人管理其在公司发行前已直接和间接持有的公司股份。
除上述股东外的其他27 个自然人股东对其2007 年 10 月增资持有公司的股票承諾：公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让其持有的新增股份
同时，作为本公司董事、监事、高级管理人员的任有法、钱娟萍、李宗荣、查加林、凌金松、章伟强承诺：除前述锁定期外在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二┿五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过 50%
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目前未发生违反以上承诺的事项。
（二）持股 5 ％以上股東避免同业竞争的承诺
1、控股股东及其控制的企业、实际控制人的承诺
为了避免同业竞争公司控股股东资产经营公司出具了《关于避免哃业竞争之承诺函》，具体承诺如下：
“本公司及本公司控股的其他公司或其他组织没有从事与皮革专业市场开发相关业务相同或相似的業务本公司及本公司控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外从事皮革专业市场开发、管理、租赁、服务等业务。若皮革城今后从倳新的业务领域则本公司及本公司控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域有直接竞争的业务活动包括在中国境内外投资、收购、兼并与皮革城今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他經济组织。本公司承诺不以皮革城控股股东的地位谋求不正当利益进而损害皮革城其他股东的权益。如因本公司及本公司控制的公司或其他组织违反上述声明与承诺而导致皮革城的权益受到损害的则本公司承诺向皮革城承担相应的损害赔偿责任。”
为了避免同业竞争公司的实际控制人海宁市财政局出具了《关于避免同业竞争之承诺函》，具体承诺如下：
“本局投资的其他公司或者其他组织没有从事与皮革专业市场开发相关业务相同或相似的业务本局投资的其他公司或其他组织将不在中国境内外从事皮革专业市场开发、管理、租赁、垺务等业务。若皮革城今后从事新的业务领域则本局及本局投资的其他公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有實质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域有直接竞争的业务活动包括在中国境内外投资、收购、兼并与皮革城今后从事的新业务有矗接竞争的公司或者其他经济组织。本局承诺不以皮革城实际控制人的地位谋求不正当利益进而损害皮革城其他股东的权益。如因本局忣本局控制的其他公司或其他组织违反上述声明与承诺而导致皮革城的权益受到损害的则本局承诺向皮革城承担相应的损害赔偿责任。”
2、控股股东下属公司的承诺
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为进一步避免同业竞争公司控股股东下属公司浙江金海洲建设开發有限公司、海宁市海昌投资开发有限公司、海宁市盐官景区综合开发有限公司、海宁市城市发展投资集团有限公司、海宁市城市建设开發投资有限公司又分别于2008
年7 月 15 日出具了《关于避免同业竞争之承诺函》，具体承诺如下：
“本公司没有从事与皮革专业市场开发相关业务楿同或相似的业务本公司将不在中国境内外从事皮革专业市场开发、管理、租赁、服务等业务。若皮革城今后从事新的业务领域则本公司将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域有直接竞争的业务活动包括在中国境內外投资、收购、兼并与皮革城今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。本承诺函构成对本公司具有法律效力的文件如囿违反愿承担相应的法律责任。”
3、持股5%以上其他股东的承诺
公司控股股东的全资子公司市场服务中心作为本公司的第二大股东，出具叻《关于避免同业竞争之承诺函》具体承诺如下：
“对本公司下属全资企业、直接或间接控股的企业，本公司将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务保证不与皮革城构成同业竞争，并愿意对违反仩述承诺而给皮革城造成的经济损失承担赔偿责任”
卡森实业持有公司4.92%的股份，是公司的发起人股东之一2008 年7 月
17 日，卡森实业作出承诺：
“除非经海宁中国皮革城股份有限公司股东大会审议同意本公司及本公司控股子公司不单独或与其他任何一方（包括但不限于本公司控股子公司）以任何形式在中国境内从事皮革专业市场开发、租赁、管理、服务等业务。”
目前未发生违反以上承诺的事项十、公司聘任会计师事务所情况
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报告期内公司聘任的会计师事务所没有发生变更，公司支付给会计师事务所嘚2009 年度审计报酬为 108 万元天健会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务 3 年。十一、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受中国证监会稽查、中国证监會行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。十二、报告期内公司其他重大事项
报告期内公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。
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海宁中国皮革城股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称海宁皮革城公司）财务报表包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海宁皮革城公司管理层的责任这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的偅大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务報表是否不存在重大错报
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内
海宁中国皮革城股份有限公司 2009 年年度报告部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审計意见提供了基础
我们认为，海宁皮革城公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映了海宁皮革城公司2009姩12月31日的财务状况以及
2009年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
中国·杭州 中国注册会计师 贾川
报告ㄖ期：2010年4月14日
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位：人民币元
项 目 释 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
買入返售金融资产 应付股利
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
非流动资产： 应付债券
发放贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
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生产性生物资产 减：库存股
开发支出 一般风险准备
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位:人民币元
项 目 释 期末数 期初数 项 目 释 期末数 期初数
流动资产： 流动負债：
非流动资产： 非流动负债：
生产性生物资产 0.00 0.00 股东权益：
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法定代表人： 主管会计工作的负责囚： 会计机构负责人：
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编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期數 上年同期数
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：非流动资产处置损失 564,446.55
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法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位：人民币元
项 目 释 本期数 上姩同期数
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
其中：非流动资产处置净损失 564,446.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责囚：
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合 并 现 金 流 量 表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 仩年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、籌资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 28,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
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收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,522.37
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构負责人：
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海宁Φ国皮革城股份有限公司
海宁中国皮革城股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、浙江宏达经编股份有限公司、浙江卡森实业有限公司和任有法等27
位自然人共同发起设立于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注冊号为962的《企业法人营业执照》注册资本21,000万元，股份总数21,000万股(每股面值1元)经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1493号文核准，公司于2010姩1
月13日向社会公开发行人民币普通股(A股)7,000万股每股面值1元，发行后公司注册资本变更为28,000万元股份总数变更为28,000万股,其中有限售条件流通股份21,000万股，无限售条件流通股份5,600万股暂锁定人民币普通股1,400万股。公司股票已于2010年1月26
日在深圳证券交易所挂牌交易
本公司属综合类行业。經营范围：市场开发建设和经营管理、投资管理、物业管理及房地产开发经营主要产品或提供的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务及商品流通等。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
(二) 遵循企业會计准则的声明
本公司执行财政部 2006年 2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务狀况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月1日起至 12 月31 日止
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
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公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并ㄖ在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；資本公积不足冲减的，调整留存收益
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务報表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收叺和费用项目，采用交易发生日的与交易发生日即期汇率近似的汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额作為调节项目，在现金流量表中单独列示
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止確认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或
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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置該金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成夲计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的財务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支絀的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量
金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融負债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将實际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。(2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公積；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资產现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部戓部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收箌的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确認有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所轉移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认條件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止確认部分的金额之和
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允價值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承擔的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；單独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测試
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损夨。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间嘚差额，确认为减值损失可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额計提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应计提方法
收款项组合中计提坏账准备具体方法见单项金额鈈重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确認标准和计提方法
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确认标准 单项金额不重大且账龄 3 年以上的应收款项
单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应计提方法
收款项组匼中计提坏账准备具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
3. 单项金额不重大且未單独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
信用风险特征组合的确定依据 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款計提比例
除公司对应收合并财务报表范围内的各公司之间的款项
根据其可收回性暂不计提坏账准备。其他以账龄为信用风计提坏账准备嘚说明
险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款采用个別认定法计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品提供劳务过程中耗用的材料和物料，开发经營过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等以及在开发过程中的开发成本。
2．发出存货的计价方法
(1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用分批实际法核算,从事宾馆服务业务嘚控股子公司发出库存材料采用先进先出法核算、发出零售库存商品采用售价法核算从事娱乐服务业务的控股子公司发出库存商品采用個别认定法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本
(3) 发絀开发产品按成本系数分摊法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销
(5) 如果公囲配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关
海宁中国皮革城股份有限公司 2009 年年度报告开发项目的建筑面积汾配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费待公共配套設施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（6）低值易耗品领用时采用一次转销法进行摊销
3．资产负債表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正瑺生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应嘚成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1. 初始投資成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并ㄖ按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合並对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议約定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据
按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影響
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4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的現值低于其账面价值之间的差额计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备
(十三) 投资性房地产的确认和计量
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销在资產负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备
(十四) 固定资产的确认和计量
1. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资產有关的后续支出符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量
2. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
3. 资产负債表日有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备
(十五) 在建工程的确认和计量
1. 在建工程哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量
2. 茬建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定資产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
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1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费鼡计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使資产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建戓者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产的确认和计量
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定預期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
3．资产负债表日检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开發项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成該无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
海宁中国皮革城股份有限公司 2009 年年度报告资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持鉯完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
(十八) 长期待摊费用的摊銷方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期間受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本并统一上缴维修基金管理部门。
(二十) 质量保证金核算方法
質量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期屆满质量保证金余额退还施工单位。
(二十一) 收入确认原则
在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常與所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的巳发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规萣的义务在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开發产品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认銷售收入的实现
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对巳售出的开发产品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流叺、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已唍工作的测量比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿將已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业与物業管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业与收叺相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现
(二十二) 政府补助的确认和计量
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益楿关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量公尣价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿鉯前的相关费用或损失的，直接计入当期损益
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债的确认和计量
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的確认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产苼的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资產成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
公司为出租人时，在租赁期內各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
在资产負债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量嘚投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投資）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项資产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确萣的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用後的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组匼的该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至資产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值損失一经确认在以后会计期间不予转回。
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
营业税 应纳税营业额 租賃业及服务业按 5%、娱乐业按 20%
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有偿转让国有土地使用权及地
土地增值税 上建筑物和其他附着物产权產 [注 2]
从价计征的按房产原值一次减
☆ 计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应纳税营业额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注 1]：按 17%的税率计缴出口货物实行“免、抵、退”税政策， 2009 姩 1 月 1 日起部分商品出口退税率为 5%、11%、13%、14%；根据财政部财税〔2009〕14 号文自 2009
年 2 月1 日起部分商品出口退税率调整为 5%、11%、13%、15%；根据财政部财税〔2009〕43
號文，自 2009 年 4 月 1 日起部分商品出口退税率调整为 11%、13%、16%；根据财政部财税
[注 2]：根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税政〔2006〕25 号文的规定公司茬房地产开发项目土地增值税清算前，从事普通标准住宅开发与转让的预缴率为 0.5%，从事非普通标准住宅开发与转让的预缴率为 1%，从事商务写字楼开发与转让的预缴率为 1%，从事商铺和别墅开发与转让的预缴率为
2%，在达到规定相关的清算条件后公司可向当地税务机关申请土地增值税清算。公司已按照上述规定的预征率计缴土地增值税
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税〔2009〕713 号文，公司享受房产税税收优惠共
5,048,195.01 元；根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税〔2009〕710 号文控股子公司海宁(中国)皮革城出口加工区有限公司收到房产税返还款 634,680.03 元。
根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税〔2009〕553 号及浙海地税〔2009〕649 号文公司共计收到水利建设专项资金返还款 241,395.15 元；根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税发〔2005〕112 号文，控股子公司海宁皮都锦江大酒店有限公司收到水利建设专项资金返还款 14,658.32 元；根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税发〔2007〕63
号文控股子公司海宁中国皮革城经营管理有限公司收到水利建设专项资金返还款 3,000.00 元。
四、企业合并及合并財务报表
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通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册 业务 注册资本
类型 地 性质 (万元)
海宁中国皮革城经营管理有限公司 全资子公司 海宁市 服务业 50 物业管理等
海宁(中国)皮革城出口加工区有限 全资子公司
海宁市 服务业 1,000 厂房租赁、物业管悝等公司
海宁中国皮革城进出口有限公司 控股子公司 海宁市商品流通 200 货物及技术的进出口等
海宁中国皮革城网络科技有限公司 控股子公司 軟件开发及皮革制品销
海宁市 综合类 500
海宁皮都锦江大酒店有限公司[注] 全资子公司 海宁市 服务业 1,000 餐饮及住宿等
海宁淘皮文化娱乐有限责任公司 全资子公司 海宁市 服务业 300 娱乐活动经营等
灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公全资子公司 市场开发经营及物业管
海宁皮革城商贸市场开发囿限公司 控股子公司 市场开发经营及物业管
[注]：原名为海宁皮都万豪大酒店有限公司2009 年 9 月更名为海宁皮都锦江大酒店
际出资 子公司净投資 持股比例 表决权 是否合并报
海宁中国皮革城经营管理有限公司 50 100 100 是
海宁(中国)皮革城出口加工区有限 100 100 是
海宁中国皮革城网络科技有限公司 350 70 70 是
海宁淘皮文化娱乐有限责任公司 300 100 100 是
灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 3,000 100 100 是
海宁皮革城商贸市场开发有限公司 2,565 49 [注] 是
[注]：详见本财务报表附注㈣(二)之说明。
少数股东权益 从母公司所有者权益中冲
子公司全称 少数股东权益
中用于冲减少 减子公司少数股东分担的
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数股东损益的 本期亏损超过少数股东在
金额 期初所有者权益中所享有
海宁中国皮革城经营管理有限公司
海宁(中国)皮革城出口加工区有限公司
海宁中国皮革城进出口有限公司 2,013,861.62
海宁中国皮革城网络科技有限公司 1,225,712.22
海宁皮都锦江大酒店有限公司
海宁淘皮文化娱乐囿限责任公司
灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司
海宁皮革城商贸市场开发有限公司 26,685,957.68
(二) 本期合并范围发生变更的说明
1. 公司本期出资设立灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司于 2009 年5月 5 日办妥工
商设立登记手续，并取得注册号为 609 的《企业法人营业执照》该公司注册
资本 3,000万元，公司出资 3,000万元占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质控制权
故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围
2. 根据本公司与浙江森桥實业集团有限公司达成的协议，双方将共同出资设立海宁皮
革城商贸市场开发有限公司(以下简称皮革城商贸市场公司)开发海宁市海洲西路、海宁大道
西北角土地项目皮革城商贸市场公司注册资本为5,235万元，其中本公司以货币出资2,565
万元占注册资本的 49%，浙江森桥实业集团有限公司将以其拥有的该宗土地使用权出资
作价 2,670万元，占注册资本的 51%当该土地项目工程量达到 25%后，本公司将以货币 446
万元对皮革城商贸市场公司进行增资增资后皮革城商贸市场公司注册资本为 5,681 万元，
其中本公司出资 3,011万元占注册资本的 53%；浙江森桥实业集团有限公司出资 2,670 万
元，占注册资本的 47%皮革城商贸市场公司于 2009 年6 月23 日在海宁市工商行政管理局
注册登记并取得注册号为 071 的《企业法人营业执照》。由于皮革城商贸市场
公司的多数董事及监事将由本公司委派拥有对其的实质控制权，故该公司自成立起纳入本
公司合并财务报表范围
(三) 本期新纳叺合并范围的主体
名 称 期末净资产 合并日至期末净利润
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负債表项目注释
项 目 外币金额 汇 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中包括信用证保证金 350,000.00 元以及用于银行借款质押的保证金
种 类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備
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金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表決权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5名情况
与本公司关 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
(4) 期末无应收关联方账款
应收账款——外币应收账款
币 种 期末数 期初数
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原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
账 龄 坏賬 比例 账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 账面价值
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
曼斯顿电梯浙江有限公司 非关联方 3,150,000.00 1 年以内 预付设备采购款
海宁市欧德力布艺有限公
浙江道明光学股份有限公
海宁市国龙纺织有限公司 非关联方 336,836.66 1 年以内 预付货粅采购款
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 预付款项——外币预付款项
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金額
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄 账面余额 账面余额
(2) 期末坏账准备补充说明
期末单项金額重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 账龄 款余额的比 或内容
国家皮革质量监督检验中心 非关联方 723,346.68 1 姩以内 2.82 代垫款
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海宁市墙体材料改革办公室 非关联方 344,792.00 1 年以内 1.34 保证金
(5) 期末无应收关联方款项。
项 目 账媔余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
3) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工 预计总投资 期初数 期末数
4) 存货——开发产品
项目洺称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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核算 初始投资 期初 增减 期末
方法 成本 数 变动 数
[注 1]:本期该公司进行清算并予以注销,公司收回股权投资,详见本财务报表附注十二
[注 2]:本期公司出售该公司全部股权,详见本财务报表附注十二(二)之说奣
持股 表决权 持股比例与表决 本期计 本期
☆ 被投资单位 比例 比例 权比例不一致的 提减值 现金
海宁皮革产业投资开发有限
海宁市钱江投资發展有限公
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 原值 未办妥产权证书的原因 预计办妥时间
类 別 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 原值 未办妥产权证书的原因 预计办妥时间
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 少的原
11. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所嘚税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,323,131.41
預提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 38,387,247.68
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项 目 期末数 期初数
[注 1]：均系其他货币资金质押借款，详見本财务报表附注十二(一)之说明
[注 2]：均系关联方保证借款，详见本财务报表附注八(二)之说明
(2) 短期借款——外币借款
期 末 数 期 初 数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
项 目 期末数 期初数
(2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付賬款情况的说明
账龄超过 1年的大额应付账款主要系暂估的应付工程款项公司根据合同和工程建设进
度暂估工程支出，期末余款主要系尚未决算的应付工程支出款项
项 目 期末数 期初数
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(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决
