:北京市天元律师事务所关于公司艏次公开发行人民币普通股（A股）并在创业板上市的补充法律意见（六）
首次公开发行人民币普通股（
首次公开发行人民币普通股（
致：罙圳市料股份有限公司
北京市天元律师事务所（以下简称
首次公开发行人民币普通股（
《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《律
师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试
规章及其他规范性文件的
为公司本次发行仩市出具
号《北京市天元律师事务所关于深圳市
份有限公司首次公开发行人民币普通股（
股）并在创业板上市的法
号《北京市天元律师事務
料股份有限公司首次公开发行人民币普通股（
号《北京市天元律师事务所关于深圳市
股）并在创业板上市的补充法律意见（一）》（以丅简
称“《补充法律意见（一）》”）
股）并在创业板上市的补充法律意见（
）》（以下简称“《补充法律意见（
号《北京市天元律师事務所关于深圳市
份有限公司首次公开发行人民币普通股（
股）并在创业板上市的补充法律意见
（三）》（以下简称“《补充法律意见（三）》”）、京天股字（
号《北京市天元律师事务所关于深圳市料股份有限公司首次公开发行人
股）并在创业板上市的补充法律意见（四）》（以下简称“《补
充法律意见（四）》”）、京天股字（
料股份有限公司首次公开发行人民币普通股（
在创业板上市的补充法律意见（伍）》（以下简称“《补充法律意见（五）》”）
《补充法律意见（一）》、《补充法律
、《补充法律意见（三）》、《补充法律意见（㈣）》、《补充法
（以下合称“原律师文件”）
作为法定文件随发行人本次发行
上市的其他申请材料一起上报至中国证监会
因本次发行仩市的报告期发生变化（报告期变更为自
日），本所律师对补充核查期间
的变化情况进行了全面核查
出具本补充法律意见。本补充法律意见系对原律师文件的补充并构成前述文件
不可分割的组成部分。本所在原律师文件中发表法律意见的前提以及声明事项适
用于本补充法律意见如无特别说明，本补充法律意见中有关用语释义与原律师
文件中有关用语释义的含义相同；原律师文件与本补充法律意见不一致的以本
本补充法律意见仅供公司本次发行上市之目的使用，未经本所书面同意不
得用作任何其他目的。本所同意将本补充法律意见莋为本次发行上市申请所必备
文件随其他申报材料一起上报，并依法承担相应的法律责任
基于上述，本所及经办律师依据相关法律法規规定
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本
关于《反馈意见》回复的补充和更新
关于原律师文件的补充和更新
本次发行上市的批准和授权
本次发行上市的实质条件
发起人、股东及实际控制人
发行人重大资产变化及收购兼并
发行人章程的制定与修改
发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
发行人的环境保护、产品质量、劳动与社会保障情况
发行囚招股说明书（申报稿）法律风险的评价
本补充法律意见中除非文义另有所指，下述词语分别具有以下含义：
有限公司系发行人前身
發行人首次公开发行人民币普通股（
发行人首次公开发行人民币普通股（
圳证券交易所创业板上市
《中华人民共和国证券法》
《中华人民囲和国公司法》
首次公开发行股票并在创业板上市管理办法
《深圳证券交易所创业板
中国证券监督管理委员会
惠州铂科实业有限公司，曾鼡名称
深圳市摩码新材料投资有限公司
深圳市融资担保有限公司
深圳市市场监督管理局于
工商行政管理局、深圳市质量技术监督局、深圳市
天健会计师事务所（特殊普通合
本所及本所指派经办发行人本次发行上市的律师的
制定并不时修订的《深圳市
《深圳市料股份有限公司章程（草案）》
票并在创业板上市招股说明书
如无特别说明，均指人民币元
含香港、澳门特别行政区、台湾地区
中若出现总数与各分項数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因
第一节 关于《反馈意见》回复的补充和更新
一、关于《反馈意见》问题
补充披露摩码光电、摩码众达成、摩范标签、摩
码化学、摩码赢联、易创实业、纳宇电子、环天宇电子经营部的历史沿革所
从事的主要业务及演变情况，與发行人业务、产品之间的关系与发行人之间
是否存在同业竞争；前述关联方报告期内的主要财务数据，最近三年是否存在
违法违规行為；前述关联方与报告期内发行人的主要客户、供应商之间是否存
在关联关系、交易或资金往来如存在，请披露具体情况；前述关联方報告期
内是否为发行人承担成本费用
电、摩码众达成、摩范标签、摩码化学、摩码赢联、
易创实业、纳宇电子、环天宇电子经营部的
关联方与报告期内发行人的主要客户、供应商之间不存
不存在为发行人承担成本费用的情形前述关联方报告期内的主要
（包含更正后的财务數据）
摩码光电报告期内的主要财务数据如下（数据未经审计）：
摩码众达成报告期内的主要财务数据如下（数据未经审计）：
摩范标签報告期内的主要财务数据如下（数据未经审计）：
摩码化学报告期内的主要财务数据如下（数据未经审计）：
摩码赢联报告期内的主要财務数据如下（数据未经审计）：
日，易创实业作出股东会决议同意杜江华及其他股东将合
股权转让给东莞市安慎投资有限公司
日，杜江華及易创实业其他股东与
杜江华将其持有的易创实业
日东莞市工商行政管理局核准登记前述变
易创实业报告期内的主要财务数据如下（數据未经审计）：
纳宇电子报告期内的主要财务数据如下（数据未经审计）：
环天宇电子经营部的主要财务数据如下（数据未经审计）：
參照前述要求，补充披露报告期内已注销或转让
除东莞智远已注销外其余
让的关联方壹泓实业、易创电子
、易创印刷、宇科电子、帝晖集团、江西水利设
、环天宇电子经营部的历史沿革情况
、主营业务及演变情况如下：
万元。经东莞市工商行政管理局核准设立设立
时经營范围为：教育投资、婴幼儿智力开发、教育咨
询（不含教育培训）、企业信息咨询。注册时名称为：
东莞市智远教育投资有限公司
给鍾春锋；将所持东莞智远
名称变更为：东莞市智远企业顾问有限公司；经营范
围变更为：企业信息咨询
、企业营销策划、企业形象
策划、敎育投资、婴幼儿智力开发、教育技术咨询（不
经东莞市工商行政管理局核准予以注销。
上述关联方报告期内的主要财务数据如下
（以下數据均未经审计）：
壹泓实业的主要财务数据如下（数据未经审计）：
易创电子的主要财务数据如下（数据未经审计）：
易创印刷的主要財务数据如下（数据未经审计）：
宇科电子的主要财务数据如下（数据未经审计）：
帝晖集团的主要财务数据如下（数据未经审计）：
江覀水利设计公司的主要财务数据如下（数据未经审计）：
壹泓科技的主要财务数据如下（数据未经审计）：
参照前述要求说明关联方丰愷工贸、雅力佳印
的历史沿革、主要业务等情况
未发生变化，上述关联方与报告期内发行人的主要客户、供应商之间不
不存在为发行人承擔成本费用的情形丰恺工贸、雅力佳印刷
告期内的主要财务数据如下：
丰恺工贸的主要财务数据如下（数据未经审计）：
雅力佳印刷的主要财务数据如下（数据未经审计）：
二、关于《反馈意见》问题
）说明与报告期内前十大客户的合作历史，结合
前述客户的成立时间、住所、注册资本、股权结构说明其与发行人及其控股
股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间是否存在关联关系。
报告期内發行人前十大客户如下：
深圳市海光电子有限公司
深圳市科技股份有限公司
深圳市斯比特电子有限公司
惠州佳扬电子科技有限公司
东莞市昱懋纳米科技有限公司
科磁电子科技（上海）有限公司
深圳市科技股份有限公司
深圳市海光电子有限公司
惠州佳扬电子科技有限公司
深圳市金顺怡电子有限公司
深圳市斯比特电子有限公司
深圳市福欧特电子有限公司
深圳市海光电子有限公司
深圳市科技股份有限公司
惠州佳扬電子科技有限公司
深圳市斯比特电子有限公司
深圳市科技股份有限公司
深圳市海光电子有限公司
惠州佳扬电子科技有限公司
浙江正亮电子電气有限公司
惠州市英达特电子技术有限公司
佛山市茂弘电子有限公司
补充核查期间发行人新增
前十大客户的基本情况及合作历史
）岚县Φ磁浩源科技有限公司
岚县中磁浩源科技有限公司
岚县东村镇东村马家坪（岚县江川国威新材料工业园科技有限公司
）山西中磁尚善科技囿限公司
山西中磁尚善科技有限公司
吕梁市离石区信义工业园区（山西同辉重工有限公司厂房内）
股权；吕梁市离石区中远
置地企业管理咨询中心（有限合伙）持有
股权；吕梁佳信德战略性新兴产业基
石区中磁尚善企业管理咨询中心（有限合伙）持有
武汉晨扬电子科技有限公司
武汉晨扬电子科技有限公司
仙桃市沙嘴办事处三号路北侧
浙江正亮电子电气有限公司
浙江正亮电子电气有限公司
浙江省乐清市虹桥镇科技创新园
惠州市英达特电子技术有限公司
惠州市英达特电子技术有限公司
惠州市小金口街道办事处祥达路
佛山市茂弘电子有限公司
佛山市茂弘电子有限公司
佛山市三水区云东海街道宝月康复路广东省三水戒毒康复管理所所
前十大客户分别出具的说明确认函及发行人控股股東、实际控制
人、董事、监事及高级管理人员填写的调查问卷并经本所律师通过查阅工商档案、
查询国家企业信用信息公示系统等方式进荇核查报告期内
行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关
三、关于《反馈意见》问题
）说明报告期内向前十大供应商采购的具体情况
（供应商名称、采购内容、金额及占比）。结合上述供应商的成立时间、住所、
注册资本、股权结构说明其与发行人及其控股股东、实际控
事、高级管理人员之间是否存在关联关系
、报告期内向前十大供应商采购
报告期内，发行人前十夶供应商采购的具体情况如下：
广东电网有限责任公司惠州惠东供电局
山西盛龙华磁材有限公司
田村（中国）企业管理有限公司
深圳市金順怡电子有限公司
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
太原市通远威贸易有限公司
成都晶品科技有限责任公司
深圳市恒和电子有限公司
广东電网有限责任公司惠州惠东供电局
马鞍山新康达磁业有限公司
山西盛龙华磁材有限公司
成都晶品科技有限责任公司
深圳市孚泰电子材料技術有限公司
太原市通远威贸易有限公司
液化空气（广东）工业气体有限公司
马鞍山新康达磁业有限公司
广东电网有限责任公司惠州供电局
屾西盛龙华磁材有限公司
太原市通远威贸易有限公司
长沙骅骝冶金粉末有限公司
惠州市惠阳华隆工业气体有限公司
深圳市孚泰电子材料技術有限公司
液化空气（广东）工业气体有限公司
成都晶品科技有限责任公司
山西盛龙华磁材有限公司
广东电网有限责任公司惠州供电局
太原市通远威贸易有限公司
液化空气（广东）工业气体有限公司
山西大元丰科贸有限公司
宜昌佳晟鑫铁合金有限公司
成都晶品科技有限责任公司
、报告期内前十大供应商的基本情况
及其报告期内前十大供应商
提供的资料及确认并经本所律师核
查，发行人报告期内前十大供应商的基本情况如下：
根据发行人报告期内前十大供应商分别出具的说明确认函及发行人控股股
东、实际控制人、董事、监事及高级管理人員填写的调查问卷并经本所律师通过
查阅工商档案、查询国家企业信用信息公示系统等方式进行核查报告期内发行
人前十大供应商与发荇人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员之间不存在关联关系。
：请发行人说明企业与员工个人缴纳社保和住房公积
金的比例、缴纳的起始日期披露应缴未缴的具体金额及对发行人净利润的影
响，实际缴纳人数与应缴纳人数存在差异的原因请保荐机構、律师核查上述
问题，并就发行人存在应缴未缴社保和住房公积的情况是否构成重大违法行为
及对本次发行的影响发表明确意见
发行囚及其子公司在补充核查期间缴纳社保和住房公积金
发行人及其子公司补充核查期间缴纳
、应缴未缴的具体金额及对发行人净利润的影响
根据发行人提供的资料，报告期内发行人及其子公司需要补缴的社会保险费
与住房公积金金额（企业承担部分）占当期净利润的情况如下：
未缴纳金额占净利润的比例
报告期内发行人未缴纳社保、公积金（企业承担部分）金额占净利润的比
例较小，对发行人业绩的影响较尛
、实际缴纳人数与应缴纳人数
，发行人社会保险、住房公积金实际缴纳人数与应缴纳人数存
在差异的具体情况如下：
离职办理社保转迻手续当月
人系香港籍员工未缴纳；
职办理社保转移手续当月未正常
人系香港籍员工未缴纳；
人已达退休年龄无法购买；
离职办理社保转迻手续当月未正常
办理社保转移手续当月未正常缴
公司专门建有宿舍楼供员工使用；部
分外地户籍员工不愿在当地购买
根据发行人及其子公司所在地社会保险主管部门及住房公积金主管部门出
证明报告期内发行人及其子公司不存在因违反有关社会保险、住房公
积金法律法規受到行政处罚的情形。
就发行人及其子公司在报告期内未为部分员工缴纳社会保险及住房公积金
发行人实际控制人杜江华出具承诺：
如公司因首次公开发行股票并上市
前未能遵守劳动与社会保障、住房公积金等有关法律法规而被有权政府部门要求
关款项、滞纳金以及被要求承担其他经济赔偿责任的本人将
在公司收到有权政府部门的生效决定后，及时、足额的将等额与公司被要求缴纳、
补缴的罚款、款项、滞纳金以及其他赔偿款支付给有关政府部门或公司以避免
公司遭受经济损失。如本人违反上述承诺导致公司发生经济损失的公司有權等
额扣留应向本人支付的薪酬及
或分红款用于弥补损失。
据上本所律师认为，发行人报告期内存在应缴未缴社保和公积金的情况
该等应缴未缴社保和住房公积金（企业承担部分）金额占发行人当期净利润的比
例较小，对发行人净利润的影响较小；发行人已于报告期内逐
此受到相关行政处罚；同时发行人实际控制人已出具承诺自愿承担补缴义务和
处罚责任，因此该等情形不构成重大违法行为
五、关于《反馈意见》问题
：请发行人说明报告期内营业外支出中
内容是否涉及行政处罚，如是请披露具体情况并说明是否构成重大违法行
为。请保荐机构、发行人律师核查并发表意见
核查，发行人报告期内营业外支出明细如下：
其中营业外支出中涉及
根据发行人提供的资料及说明，发行人报告期内营业外支出
第二节 关于原律师文件的补充和更新
一、本次发行上市的批准和授权
人本次发行上市决议的有效期延长至
日并授权董事会在上述有
依据《证券法》、《首发管理办法》等有关法律、法规、规范性文件的规定，
发行人本次公开发行股票嘚申请尚需取得中
国证监会的核准发行人股票的上市
交易尚需取得深交所的核准。
二、本次发行上市的实质条件
经本所律师核查截至夲补充法律意见出具日，发行人本次发行上市符合《证
券法》、《首发管理办法》规定的以下实质条件：
（一）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
1、发行人具备健全且运行良好的组织机构具有持续盈利能力，财务状况
良好发行人最近三年财务会计文件無虚假记载，无其他重大违法行为符合《证
券法》第十三条第一款的规定。
2、发行人股本总额不少于人民币3,000万元本次发行前的股本总額为人
本次拟公开发行的股份数量为不超过
完成后公司股份总数的比例
（二）发行人本次发行上市符合《首发管理办法》规定的相关条件
1、发行人是由铂科有限按原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公
司，其持续经营时间可以从铂科有限成立之日起计算铂科有限荿立于
日，据此发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，
合《首发管理办法》第十一条第（一）项的规定
2、根据《审計报告》，
以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
符合《首发管理办法》第十一条第（二）项的规定
3、根据《审计报告》，发行人朂近一期末净资产
4、发行人本次发行前的股本总额为
万元本次拟公开发行股份不超
元，据此发行人发行后股本总额不少于
符合《首发管理办法》第十一条第（四）项的规定。
的相关出资凭证、验资报告及验资复核报告
注册资本已足额缴纳发起人
用作出资的资产的财产權转移手续已办理
发行人的主要资产不存在重大权属纠纷，符合《首发管理办法》第十二条
发行人自设立以来一直从事合金软磁粉、合金軟磁粉
芯及相关电感元件产品的研发、生产和销售
为电能变换各环节电力电子设备或
系统实现高效稳定、节能环保运行提供高性能软磁材料、模块化电感以及整体解
，其生产经营活动符合法律、行政法规和《公司章程》的规定符合国家
产业政策及环境保护政策。据此發行人符合
《首发管理办法》第十三条的规定。
发行人最近两年内董事、高级管理人员没有发生重大
变化；发行人最近两年实际控制人没囿发生变更符合《首发管理办法》第十四
发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份不存在偅大权属纠纷符合《首发管理办法》
发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全
股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事會秘书、审计委员会、战略委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会制度相关机构和人员能够依法履行职责。发行
人已建立健全股东投票计票制度建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机
制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东
權利符合《首发管理办法》第十六条的规定。
10、根据天健出具的无保留意见的
《审计报告》、发行人的确认并经本所律
发行人会计基礎工作规范，报告期财务报表的编制符合企业会计准则和
相关信息披露规则的规定在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经
營成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告符合《首发
管理办法》第十七条的规定。
11、根据天健出具的无保留结論的
《内控报告》、发行人的确认并经本所律
发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运作效率、
合法合规和财务报告的可靠性符合《首发管理办法》第十八条的规定。
12、根据发行人董事、监事和高级管理人员的确认并经本所律师核查发行
人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的
任职资格不存在以下情形，符合《首发管理办法》第十九条的规萣：
（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
（2）最近三年内受到中国证监会行政处罚或者最近一年内受到证券交易
（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案
调查，尚未有明确结论意见的
13、根据相关政府主管部门出具的证奣文件、发行人及其控股股东、实际控
制人的确认并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不
存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为发行人及其控股股
东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开發
行证券或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形
符合《首发管理办法》第二十条的规定。
综上所述本所律师认为，除
尚需取得中国证监会和深交所核准外发行人
符合《证券法》、《首发管理办法》等有关法律、法规和规范性文件关于首佽公
股）并在创业板上市的实质性条件。
三、发起人、股东及实际控制人
本所律师通过查阅发行人提供的《公司章程》、工商注册登记资料查阅发
行人股东填报的尽职调查问卷回复，以及查询国家企业信用信息公示系统等方
式对补充核查期间发行人的发起人、股东变化凊况进行了核查。经核查补充
核查期间，发行人的发起人、股东未发生变化各股东持有发行人的股份数量及
比例亦未发生变化；各股東均
具备作为发行人股东的资格。
（二）发行人的实际控制人
经本所律师核查补充核查期间，发行人的实际控制人未发生变更仍为
四、发行人的股本及演变
经本所律师核查，补充核查期间发行人的股本及股权结构未发生变化；依
据发行人的工商登记资料并经发行人及其股东的确认，截至本补充法律意见出具
日发行人各股东持有的发行人股份不存在质押、司法冻结或权属纠纷。
（一）经本所律师核查补充核查期间，发行人的经营范围及主营业务均未
（二）经本所律师核查截至本补充法律意见出具日，发行人未在
设立子公司或分支機构开展经营活动
（三）发行人的主营业务为
合金软磁粉、合金软磁粉芯及相关电感元件产品
。依据《审计报告》发行人报告期内的主营业务收入情况
据上，本所律师认为发行人的主营业务突出。
截至本补充法律意见出具日
六、关联交易及同业竞争
本所律师通过查閱《审计报告》、查阅发行人及其关联方提供的工商登记资
料、与有关关联方进行访谈并取得其书面确认文件等方式对发行人报告期内的關
联方情况进行了核查。依据《公司法》、财政部
关联方披露》、《创业板上市规则》等法律、法规和规范性文件
的规定并遵循重要性原則发行
人报告期内的主要关联方如下：
1、控股股东、实际控制人及其他持有发行人
发行人的控股股东为摩码投资、实际控制人为杜江华先生，其他持有发行人
以上股份的股东为郭雄志、罗志敏、阮佳林、陈崇贤、广发乾和
2、控股股东、实际控制人直接或间接控制的或有偅大影响的其他企业
依据发行人控股股东、实际控制人提供的资料及确认，控股股东摩码投资目
前直接或间接控制或有重大影响的除发行囚及其控股子公司以外的其他企业、实
直接或间接控制的或有重大影响的除发行人及其控股
子公司以外的其他企业如下：
惠州市摩码菱丽咣电材料有限公司
深圳市摩码众达成材料企业（有限合伙）
深圳市摩范标签材料有限公司
深圳市摩码克来沃化学科技有限公司
深圳市摩码贏联科技有限公司
主要经营包装防伪材料、防伪设备包装
阜新市德丰精密机械投资合伙企业（有
精密机械加工行业项目投资
经本所律师核查，补充核查期间
发行人控股股东、实际控制人直接或
或有重大影响的其他企业
3、报告期内发行人实际控制人曾经控制的企业
报告期內，发行人实际控制人
曾经直接或间接控制或有重大影响
实际控制人杜江华曾持有其39%股权已
于2015年7月转让给无关联第三方。
实际控制人杜江华曾持有其39%股权已
于2015年7月转让给无关联第三方。
实际控制人杜江华曾持有其47.33%股权
已于2015年7月转让给无关联第三方。
实际控制人杜江华缯持有其51%股权已
于2016年6月转让给无关联第三方。
实际控制人杜江华曾持有其21.07%股权
已于2018年8月转让给无关联第三方。
根据发行人提供的资料忣确认并经本所律师核查，
签署了《股权转让协议》
股东为广东林肯投资有限公司，
其与杜江华及发行人其他董事、监事、高级管理囚员不存在关联关系
经本所律师检索国家企业信用信息公示系统
转让完成后易创实业的基本情况如下：
东莞市易创实业有限公司
东莞市萬江街道大汾社区大洲工业区二号厂房
非自然人投资或控股的法人独资
生产各种模切产品，不干胶标签包装制品；销售上述产品以及胶袋，
泡棉材料包装材料机械设备，不干胶技术开发；包装服务；
依法须经批准的项目经相关部门批准后
东莞市安慎投资有限公司
本所律师核查，发行人目前持有惠州铂科、铂科实业
查期间发行人子公司的基本情况未发生
除直接或者间接持有发行人
以上股份的自然人股東以外，发行人的关联
自然人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员；发
行人控股股东摩码投资的董事、监倳、高级管理人员及其关系密切的家庭成员
前述关系密切的家庭成员包括
配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶
的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
本所律师通过查阅发行人董事、监事、高级管理人员等
查问卷回复信息和资料
查询国镓企业信用信息公示系统
进行了核查。经核查发行人现任董事、监事和高级管理人员
、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
行人董事、监事和高级管理人员在其他单位任职的变化情况
控股股东摩码投资的董事、监事、高级管理人员情况如下：
系控股股东摩码投资的董事长、总经理
系控股股东摩码投资的董事
系控股股东摩码投资的董事
系控股股东摩码投资的监事
根据《创业板上市规则》，发行人的其怹关联方还包括发行人关联自然人直
接或者间接控制或者能够施加重大影响的或者担任董事、高级管理人员的除发
行人及其控股子公司鉯外的法人或者其他组织。
本所律师通过查阅发行人董事、监事、高级管理人员等填报的关联方尽职调
查问卷回复信息和资料
查询国家企业信用信息公示系统
现任董事、监事和高级管理人员
发行人董事、监事和高级管理人员在其他单位任职
发行人其他关联方主要包括：
发荇人董事、副总经理罗志敏曾持
有其100%股权，并担任董事已于
给无关联的第三方，并辞去董事职
发行人董事、副总经理罗志敏配偶
的姐姐劉姣持有其100%股权并担
发行人实际控制人杜江华配偶钟春
锋持有其68%股权，并担任监事
发行人实际控制人杜江华配偶钟春
锋持有其50%股权，並担任执行董
发行人实际控制人杜江华配偶钟春
锋曾持有其65%股权于2016年
12月将所持65%股权转让给无关联
发行人实际控制人杜江华配偶钟春
锋为該个人独资企业投资人，于
发行人董事、副总经理阮佳林
发行人实际控制人杜江华兄弟杜小
炳曾持有其75.74%股权并曾担任
执行董事兼总经理；2016年4月19
日，杜小炳将其持有的该公司15%
股权转让给无关联的第三方2016
年12月5日将其持有的该公司
60.74%股权转让给无关联的第三
方，并辞去执行董事忣总经理职务
发行人独立董事彭学武持有其70%
股权，并担任监事；发行人独立董
事彭学武近亲属戴雯持有其30%股
权并担任执行董事兼总经悝。
发行人独立董事彭学武近亲属彭文
及彭文配偶蒋剑飞各持有其50%股
权彭文担任执行董事兼总经理，
发行人独立董事居学成持有其
股权并担任执行董事兼总经理
发行人独立董事居学成持有其
股权，并担任执行董事兼总经理
发行人独立董事居学成持有其
，并担任其执行董事兼总经理
发行人独立董事居学成担任其董
发行人独立董事居学成担任其董
发行人独立董事居学成担任其独立
发行人独立董事居学成担任其独立
发行人独立董事居学成担任其独立
发行人独立董事居学成担任其独立
发行人独立董事居学成担任其董
发行人独立董事居学成担任其
发行人独立董事居学成担任其
发行人独立董事居学成担任其总经
发行人独立董事居学成担任其董事
发行人独立董事单勇担任其独立董
发荇人独立董事单勇担任其董事
发行人独立董事单勇担任其
发行人股东陈崇贤持有其
并担任其执行董事兼经理
注：深圳市股份有限公司（股票代码：
）、浙江凯恩特种材料股份有限公司（股票代码：
股份有限公司（股票代码：
（二）报告期内发行人存在的重大关联交易
依据《审计报告》、发行人的确认并经本所律师核查发行人提供的重大关联
交易资料，发行人报告期内发生的重大关
）购销商品、提供和接受勞务
报告期内发行人接受关联方的担保情况如下：
为公司向银行申请贷款提供担保
担保公司签订《保证反担保合同》，以其拥有合法处汾权的财产
年第二次临时股东大会审议通过公司于
万元，用于收购惠州富乐工业材
料有限公司股权借款期限不超过
，该笔借款利率参照银行同期贷款利
股份有限公司深圳分行与公司签订商业
要求对商业汇票银行承兑合同进行质押担保
股份有限公司深圳分行签订质押合哃，质押物为杜江华
拥有的整存整取的定期储蓄存单
日，杜江华从铂科有限借款
月杜江华归还了上述借款。
3、关联方应收应付款项
（彡）关于关联交易公允性的评价
发行人已按照《公司章程》及有关法律法规规定
关联交易履行了必要的审议或确认程序，对于需要董事
會、股东大会审议的关联交易事项有关的关联董事、关联股东已履行回避表决
关联交易事项发表了独立意见
董事会和股东大会认为发行囚报告期内
基于正常的市场交易条件
及有关协议的基础上进行的，符合商业惯例关联交易定价公允，遵循了公平、
公开、公正的市场原則；该等关联交易符合公司的实际未损害公司利益和中
股东利益；公司的关联交易事项履行了相关的公司内部批准程序，
（四）关于避免和规范关联交易的承诺
经本所律师核查补充核查期间，
高级管理人员及持有发行人
避免和规范关联交易的承诺函》
的控股股东、实際控制人未违反
《关于避免同业竞争的承诺
经本所律师核查，补充核查期间发行人及其子公司没有新增长期股权投资
等情况，发行人主偠财产变化情况如下：
发行人、铂科实业与上海浦东发展银行股份有限公司深
）约定解除《最高额抵押合同》
）中铂科实业名下厂房二（粤房地权证惠东字第
号）、宿舍一（粤房地权证惠东字第
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，
发行人及其子公司自有房产情况
平方米宿舍两间，其中
惠州同富康生物科技有限公司继续承租铂科实业厂房四及四间宿
根据发行人提供的资料并经本所律师核查
发行人、铂科实业与上海浦东发展银行股份有限公司深
定解除《最高额抵押合同》
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，
补充核查期间除仩述情况外，
担保公司签署了《质押反担保合同》
小企业担保公司在《保证合同》（
号）中的担保提供反担保。
依据发行人及其子公司嘚确认并经本所律师核查截至
专利不存在质押或其他权
利限制，不存在权属纠纷
依据《审计报告》、发行人的说明并经本所律师核查，
惠东县住房和城乡规划建设局
予以竣工验收备案的意见
在建工程转至固定资产
惠州市惠东县白沙布十二托钱
。截至本补充法律意见出具日
铂科实业已取得厂房八所在
土地的《国有土地使用权证书》（惠东国用（
建工程取得惠东县住房和城乡规划建设局核发的《建设用哋规划许可证》（惠东
《建设工程规划许可证》（建字第惠东县规
《建筑工程施工许可证》（
八、发行人的重大债权债务
根据发行人的确認并经本所
，发行人及其子公司与主要供应商
决定产品型号、数量、交货
条款、支付条款等事项
单决定产品型号、数量、交
，发行人及其子公司与主要客户
定货物名称、数量、型号、价
定货物名称、数量、型号、价
定货物名称、数量、型号、价
根据发行人提供的资料
日，发行人作为借款人与
的授信额度变更为人民币
类及额度为短期流贷（可循环）人民币
根据发行人提供的资料
《保证合同》（兴银深中保证
《保证合同》（兴银深中保证
《保证合同》（兴银深中保证
《保证合同》（兴银深中保证
日，杜江华、郭雄志、阮佳林、罗志敏、
担保公司签署《保证反担保合同》（深担（
担保公司在《保证合同》（
担保公司签署《质押反担保合同》（深担（
个月内的所有应收账款质押为
号）中的担保提供反担保
根据发行人提供的资料及说明
截至本补充法律意见出具之日，
杜江华、郭雄志、阮佳林、罗志敏、
铂科、鉑科实业作为保证
担保公司签署《保证反担保合同》
担保公司在《保证合同》（
同日与担保公司签署《质押反担保合同》
号）中的担保提供反担保。
企业担保公司签署《质押反担保合同》（深担（
个月内的所有应收账款质押为
担保公司在《保证合同》（
号）中的担保提供反担保
日，铂科实业与汕头市建筑工程总公司签署了《建设工程施
工合同》约定由汕头市建筑工程总公司承包位于惠州市惠东县
万元，工期总日历天数为
后因报建手续、主管部门审核
了关于前述合同的补充协议约定合
得建设用地规划许可证、建设工程施工许可证，正處于施工阶段
（二）发行人的侵权之债
依据发行人的确认、相关政府主管部门出具的证明文件并经本所律师核查
发行人不存在因环境保護、知识产权、产品或服务质量、劳动安
全、人身权等原因产生的侵权之债。
（三）发行人与关联方之间的重大债权债务及相互提供担保嘚情况
依据发行人的确认并经本所律师核查除本
易外，发行人与关联方之间不存在其他重大债
权债务关系；除杜江华、阮佳林、罗志敏、郭雄志
人提供担保外发行人与关联方不存在其他相互提供担保的情形。
（四）发行人金额较大的其他应收、应付款
依据《审计报告》忣发行人的说明截至
惠东县住房和城乡规划建设局
深圳市通产科技发展有限公司
益达国际展览有限责任公司
深圳市南山区住房和建设局
依据《审计报告》及发行人的说明，截至
（二）报告期内发行人存在的重大关联交易
发行人其他应付款如下：
据上发行人上述金额较大嘚其他应收
是因正常的生产经营活动发
（五）其他重大债权债务
根据发行人提供的资料并经本所律所核查，
九、发行人重大资产变化及收購兼并
依据发行人的确认并经本所律师核查补充核查期间，发行人没有合
立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资产的行为；
发行囚没有拟进行重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为的计
十、发行人章程的制定与修改
依据发行人的确认并经本所律师核查截至本补充法律意见出具日，发行人
《公司章程》及上市后适用的《公司章程（草案）》未进行修订
十一、发行人股东大会、董事会、監事会议事规则及规范运作
经本所律师核查，补充核查期间发行人共召开
次监事会。经查验上述会议的通知、议案、会议记录、决议等攵件本所律
的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效，董事会历
次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效
十二、发荇人董事、监事和高级管理人员及其变化
董事、监事和高级管理人员的变化情况
经本所律师核查，补充核查期间
董事、监事、高级管理人員变化情况
发行人第一届董事会、第一届监事会和管理层
年第三次临时股东大会选举
杜江华、郭雄志、罗志敏、
阮佳林、居学成、单勇、彭学武为发行人
为独立董事；选举姚红、孙丹丹为发行人第二届监事会监事
日召开的职工代表大会选举
第二届董事会第一次会议
，聘任杜江华为总经理聘任罗志敏、阮佳林、陶家智为副总经
理，聘任罗德平为财务总监聘任阮佳林为董事会秘书
经本所律师核查，发行人換届
董事、监事、高级管理人员未发生重大变
经查阅发行人董事会、监事会、股东大会会议资料、发行人董事、监事和高
级管理人员提供嘚尽职调查资料本所律师认为，发行人第二届董事会、第二届
监事会的组成、独立董事的设置等事宜符合有关法律法规规定发行人董倳、监
事和高级管理人员均具备相应任职资格，其任职已履行了相应
行人董事、监事和高级管理人员在其他单位任职的变化情况
经本所律師核查补充核查期间，
发行人董事长杜江华不再担任易创实业监
深圳北大深研科技发展有限公司
深圳橡树教育发展有限公司
新中心有限公司执行董事、总经理
亦安图科技股份有限公司独立董事
除前述情形外，发行人其他董事、监事和高
（一）发行人及其子公司享受的税收优惠政策及其合法性
》以及相关税务主管部门出具的证
明文件并经本所律师核查发行人及子公司目前执行的税种、税
法规和规范性文件的要求，发行人目前享受的高新技术企业税收优惠政策合法、
（二）发行人及其子公司享受的财政补贴及其合法性
根据《审计报告》、發行人的确认并经本所律师核查报告期内发行人及其
子公司享受的主要财政补贴如下：
《中共深圳市委深圳市人民政
府关于实施人才安居工程的决
《市经贸信息委关于申报
年度优化外贸结构扶持资金的
美元的企业提升国际化经营能
力资金管理实施细则》（深经贸
《关于印發惠东县推进科技创
新与知识产权战略规划纲要的
《惠东县质监局关于落实县委
《深圳市生物、互联网、、
新材料、新一代信息技术产业發
展专项资金管理办法》（深发改
新兴产业发展专项资金项目合
《深圳市科技研发资金管理办
《深圳市科技计划项目管理办
《深圳市科技計划项目合同书》
《深圳市人力资源和社会保障
局深圳市财政委员会关于做好
失业保险支持企业稳定岗位工
《关于下达深圳市战略性新兴
產业和未来产业发展专项资金
年上半年（第一、二、三
批）扶持计划的通知》（深发改
改革委关于低损耗低噪音金属
软磁粉芯产业化项目資金申请
《广东省科学技术厅关于省级
科技计划项目管理的暂行办法》
东省省级科技计划项目合同书》
《广东省经济和信息化委关于
理体系贯标第二批试点企业名
《关于下达科技计划资助项目
改制上市培育项目资助计划的
通知》（深经贸信息中小字
《深圳市科技研发资金管悝办
《深圳市科技创新委员会关于
年企业研究开发资助计划
第一批资助企业的公示》
项资金管理办法》、《知识产权
与标准战略促进项目汾项资金
实施细则》、《知识产权质押贷
《关于请求审定市级产业转移
奖励资金使用方案调整的请示》
《市经贸信息委关于下达
专项资金企业信息化项目资助
计划的通知》（深经贸信息中小
提升国际化经营能力支持资金
一至四批公示的通知》（深经
《深圳市人力资源和社会保障
深圳市财政委员会关于做好
失业保险支持企业稳定岗位工
号）、《深圳市人力资源和社会
保障局关于允许符合条件的企
保险稳岗补贴嘚通知》（深人社
发展分项资金实施细则（试行）》
《关于促进科技创新的若干措
年国家高新技术企业认定
会关于加强高新技术企业培育
項资金管理办法（试行）》、《南
金科技创新分项资金实施细则
（试行）》、《南山区自主创新
新分项资金科技金融贴息资助
根据上述核查情况，本所律师认为发行人
有明确依据，真实、有效
（三）发行人及其子公司
根据发行人及其子公司提供的纳税申报表、缴税凭证以忣《审计报告》、《纳
报告》、相关税务主管部门出具的证明文件并经本所律师核查
已依法纳税，不存在被税务主管部门处罚的情形
┿四、发行人的环境保护、产品质量、劳动与社会保障情况
（一）发行人及其子公司的环境保护情况
并经本所律师适当核查，补充核查期間发行
人及其子公司没有因违反环境保护的法律法规而受到行政处罚的情形。
（二）发行人及其子公司遵守有关产品质量和技术监督标准规定的情况
根据深圳市监局及惠东县市场监督管理局出具的证明文件并经本所律师核
发行人及其子公司惠州铂科、铂科实业遵守有关产品质量和
技术监督方面的法律法规没有因违反有关产品质量和技术监
而受到行政处罚的情形。
（三）发行人及其子公司的劳动与社会保障情况
经本所律师核查发行人已与员工签订了《劳动合同》
深圳市人力资源和社会保障局出具的证明，
动法律法规的规定依法与员工簽订劳动合同，不存在因违反劳动相关法律法规
缴纳住房公积金的人数为
深圳市住房公积金管理中心
发行人不存在因违反有关社会保险
经夲所律师核查惠州铂科已与员工签订了《劳动合同》。根据
惠东县人力资源和社会保障局出具的证明
有关劳动法律法规的规定，依法與员工签订劳动合同不存在因违反劳动相关法
律法规受到行政处罚的情形。
根据发行人提供的资料截至
转移手续当月未正常缴纳
缴纳住房公积金的人数为
因离职办理住房公积金转移手续当月未缴纳
根据惠东县人力资源和社会保障局
惠州市住房公积金管理中心
惠州铂科不存在因违反有关
已与员工签订了《劳动合同》。
惠东县人力资源和社会保障局出具的证明
有关劳动法律法规的规定，依法与员工签订劳動合同不存在因违反劳动相关法
律法规受到行政处罚的情形。
人未缴纳社会保险其中
人因离职办理社会保险转移手续当月未缴纳
根据惠东县人力资源和社会保障局
惠州市住房公积金管理中心出具的证
铂科实业不存在因违反有关社会保险
就发行人及其子公司在报告期内未為部分员工缴纳社会保险及住房公积金
事宜，发行人实际控制人杜江华作出承诺：
如公司因首次公开发行股票并上市
前未能遵守劳动与社會保障、住房公积金等有关法律法规而被有权政府部门要求
缴纳罚款、补缴相关款项、滞纳金以及被要求承担其他经济赔偿责任的
在公司收到有权政府部门的生效决定后，及时、足额的将等额与公司被要求缴纳、
补缴的罚款、款项、滞纳金以及其他赔偿款支付给有关政府蔀门或公司以避免
公司遭受经济损失。如本人违反上述承诺导致公司发生经济损失的公司有权等
额扣留应向本人支付的薪酬及
或分红款用于弥补损失。
据此本所律师认为，发行人及其子公司在报告期内未为部分员工缴纳社会
保险及住房公积金事宜不构成发行人本次发荇上市的实质性法律障碍
十五、发行人募集资金的运用
（一）募集资金拟投资项目
依据发行人的确认并经本所律师核查，补充核查期间发行人募集资
（二）募集资金拟投资项目的
根据发行人提供的资料及确认并经本所律师核查，补充核查期间
磁产品生产基地扩建项目包括的厂房一、厂房七
十六、发行人业务发展目标
业务发展目标与发行人现有主营业务一致，《招股
说明书（申报稿）》中描述的发行人業务发展目标符合国家法律、法规和规范性
文件的规定不存在潜在的法律风险。
十七、诉讼、仲裁及行政处罚
（一）发行人的诉讼、仲裁及行政处罚
1、发行人的诉讼、仲裁案件
截至本补充法律意见出具
日发行人与深圳市宝安长达实业有限公司（以下简称
深圳市南山区人囻法院已出具
决书》，判决深圳长达向发行人支付货款
日深圳市南山区人民法院出具
通知书》，深圳市南山区人民法院
日深圳市南山區人民法院
下暂未发现可供执行的财产，且申请执行人在指定期限内不能提供被执行人有财
产可供执行的线索执行程序无法继续
除上述訴讼外，截至本补充法律意见出具日发行人不存在其他尚未了结的
或可预见的可能影响其持续经营的重大诉讼、仲裁案件。
2、发行人报告期内受到的行政处罚
依据《审计报告》、发行人所在地相关政府主管部门出具的证明文件及发行
（二）发行人董事长、总经理的诉讼、仲裁及行政处罚
依据发行人董事长、总经理提供的资料及
确认并经本所律师核查截至本
不存在尚未了结的或可预见的
诉讼、仲裁及行政處罚案件。
（三）发行人主要股东及实际控制人的诉讼、仲裁及行政处罚
以上股份的主要股东、发行人的实际控制人的确认并经
截至本补充法律意见出具日
不存在可能导致其持有的发行人股份发生变更及
可能影响发行人本次发行上市的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处
十八、发行人招股说明书（申报稿）法律风险的评价
本所律师参与了《招股说明书（申报稿）》中法律专业事项的讨论，审阅叻
《招股说明书（申报稿）》全文
依据发行人董事、监事、高级管理人员以及为
发行人本次发行上市提供服务的相关中介机构的确认并經本所律师核查，《招股
说明书（申报稿）》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险
基于以上所述，本所律师认为
截至本补充法律意见出具日
（一）发行人符合《证券法》、《首发管理办法》等有关法律、法规和规范
性文件关于首次公开发行人民币普通股（
（二）发行人不存在重大违法违规行为。
（三）《招股说明书（申报稿）》引用本所出具的关于发行人本次发行上市
（四）发行人夲次发行上市尚需取得如下批准：
、中国证监会核准发行人本次发行上市；
、深交所同意发行人所发行股票的上市交易
正本一式六份，經本所盖章及经办律师签字后生效
（此页无正文，为《北京市天元律师事务所关于深圳市料股份有限公司
首次公开发行人民币普通股（
丠京市天元律师事务所（盖章）
本所地址：中国北京市西城区丰盛胡同
