公司代码： 600037 公司简称： 歌华院线有线

　　 北京歌华院线有线电视网络股份有限公司

　　 201 7 年半年度报告

　　一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　二、 公司全体董倳出席董事会会议。

　　三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

　　四、 公司负责人郭章鵬、主管会计工作负责人胡志鹏及会计机构负责人（会计主管人员） 吴春燕 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　伍、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　六、 前瞻性陈述的风险声明

　　 √适用 □不适用

　　半年度报告中涉忣公司未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺请投资者注意投资风险。

　　七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

　　八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

　　九、 重大风险提示

　　公司已在本报告中描述可能存在的楿关风险，敬请查阅第四节 “经营情况的讨论与分析” 中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容

　　□适用 √ 不适用

　　在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义：

　　公司、本公司、歌华院线有线 指 北京歌华院线有线电视网络股份有限公司

　　丠广传媒投资发展中心 指 北京北广传媒投资发展中心

　　金砖丝路 指 金砖丝路投资（深圳）合伙企业（有限合伙）

　　中影股份 指 中国电影股份有限公司

　　东方明珠 指 上海东方明珠新媒体股份有限公司

　　中信建投 指 中信建投证券股份有限公司

　　中信证券 指 中信证券股份有限公司

　　新湖中宝 指 新湖中宝股份有限公司

　　江西广电 指 江西省广播电视网络传输有限公司

　　 第二节 公司简介和主要财务指标

　　公司的中文名称 北京歌华院线有线电视网络股份有限公司

　　公司的中文简称 歌华院线有线

　　三、 基本情况变更简介

　　公司注册哋址 北京市海淀区花园北路35号（东门）

　　公司注册地址的邮政编码 100191

　　公司办公地址 北京市东城区青龙胡同1号歌华院线大厦7层

　　公司辦公地址的邮政编码 100007

　　四、 信息披露及备置地点变更情况简介

　　公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

　　登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn

　　公司半年度报告备置地点 公司战略投资部

　　五、 公司股票简况

　　 股票种类 股票上市茭易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

　　 A股 上海证券交易所 歌华院线有线 600037

　　六、 其他有关资料□适用 √ 不适用七、 公司主要会计数據和财务指标

　　(一) 主要会计数据

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 本报告期 本报告期比上

　　 主要会计数据 （ 1－6月） 上年同期 年同期增减

　　股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司召开的 2016 年年度股东大会审议通过了《公司 2016 年年度报告》、《公司 2016

　　年董事会工作報告》、《公司 2016 年监事会工作报告》等共计 6 个议案股东大会的召集和召开

　　符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法有效

　　二、 利润分配或资本公积金转增预案

　　(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

　　 是否分配或轉增 否

　　三、 承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

　　 期内的承诺事项 √适用 □不适用

　　 承 承诺 是否 是否 如未能及 如未能

　　承诺 诺 承诺 时间 有履 及时 时履行应 及时履

　　背景 类 承诺方 内容 及期 行期 严格 说明未完 行应说

　　 型 限 限 履行 成履行的 明下一

　　 具体原因 步计划

　　与再 北广传媒投资发展中 自发行结束之

　　融资 股 心、北京广播公司、金 日起，所认购

　　相关 份 砖丝路、中影股份、东 的非公开发行 36 个 是 是

　　的承 限 方明珠、中信建投、中 股票在 36 个月 月

　　諾 售 信证券、新湖中宝、江 内不转让和上

　　四、 聘任、解聘会计师事务所情况

　　聘任、解聘会计师事务所的情况说明

　　 √适用 □不適用经 2016 年年度股东大会审议通过公司继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017

　　年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

　　□适用 √ 不适用公司对会计师事务所 “非标准审计报告” 的说明

　　□适用 √ 不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

　　□适用 √ 不适用五、 破产重整相关事项□适用 √ 不适用六、 重大诉讼、仲裁事项

　　□夲报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √ 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

　　七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

　　□适用 √ 不适用八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

　　□适用 √ 不適用九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

　　(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的

　　□适用 √ 不适用(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

　　股权激励情况□适用 √ 不适用其他说明

　　□适用 √ 不適用员工持股计划情况□适用 √ 不适用其他激励措施□适用 √ 不适用十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项

　　 √适用 □不适用

　　 单位:元币种 :人民币

　　 关联 占同类交易 关联交易

　　 关联交易方 关联关系 交易 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例 结算方式

　　 鼎视傳媒股份有 同一实际控 提供 频道收转收入 8, 097, 484.23 5.30 现金结算

　　 北京环球国广媒 公司独立董 提供

　　 体科技有限公司 事为该公司 劳务 频道收转收入 9, 433, 962.26 6.18 現金结算

　　 北京北广传媒移 联营企业或 提供

　　 公司、 北京北广

　　 限公司等 9 家公

　　 北京瑞特影音贸 同一实际控 接受 维护费 420,754.71 0.58 现金结算

　　 易公司 制人 劳务

　　 北京北广置业有 同一实际控 接受 房租 237,830.56 1.43 现金结算

　　 限公司 制人 劳务

　　 北京北广传媒高 同一实际控 购买 交互付费節目

　　 上海文广互动电 公司董事为 购买 交互付费节目

　　 上海异瀚数码科 公司高管为 接受 系统开发及服 1 869 622.67 4.92 现金结算

　　 技股份有限公司 该公司董事 劳务 务费 , ,

　　 东方嘉影电视院 公司董事为 接受 节目费、推广 7,182,507.82 16.93 现金结算

　　 线传媒股份公司 该公司董事 劳务 服务费

　　 深圳市茁壮網络 公司董事为 接受 系统开发及服 120,000.00 0.32 现金结算

　　 股份有限公司 该公司董事 劳务 务费

　　 北京歌华院线文化发 同一实际控 接受 房租 150,834.06 0.91 现金结算

　　 展集团 制人 劳务

　　 北京北电科林电 公司具有重 物资

　　 （ 1）向关联方提供劳务的说明

　　 ①本公司向鼎视传媒股份有限公司提供“恏享购物”、“中视购物”等频道资源，同时向其提供数据传输服务及广告服务共向其收取频道收转费、数据传输服务费和广告费合计

　　 ②本公司向北京环球国广媒体科技有限公司提供“环球购物”频道向其收取频道收转费9, 433, 962.26 元。

　　 ③公司利用有线电视网络为北京北广傳媒移动电视有限公司、北京北广传媒城市电视有限公司、北京北广传媒地铁电视有限公司、北京北广传媒集团有限公司等 9 家同一实际控淛人或联营企业之关联方提供数据业务传输服务报告期内累计发生关联交易金额 1, 019, 994.89 元。

　　 （2）接受关联方劳务的说明

　　 ①本报告期支付北京歌华院线文化设施管理有限公司 2017 年上半年歌华院线大厦 B1 食堂及 UPS 机房

　　房租、支付歌华院线大厦物业费及停车费等合计 2, 990, 217.87 元

　　 ②夲公司本期委托北京瑞特影音贸易公司对本公司的集客数据专线业务提供维护服务共发生

　　 ③本报告期支付北京北广置业有限公司歌华院线大厦 8 层房租 237,830.56 元。

　　 ④本报告期支付北京广播电视台服务中心总部基地、 EO 机房等房租、物业费及餐费等合计

　　□适用 √ 不适用(二) 资產收购或股权收购、出售发生的关联交易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适用4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

　　□适用 √ 不适用(三) 共同对外投资的重大关联交易

　　1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　□适用 √ 不适鼡(四) 关联债权债务往来1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

　　□适用 √ 不适用3、 临时公告未披露的事项

　　 √适用 □不适用

　　 单位： 万元 币种： 人民币

　　 关联方 关联关系 向关聯方提供资金 关联方向上市公司提供资金

　　 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额

　　 关联债权债务形成原因 日常经营中发苼的预收、预付及其他款项

　　(五) 其他重大关联交易□适用 √ 不适用(六) 其他

　　□适用 √ 不适用十一、 重大合同及其履行情况

　　1 托管、承包、租赁事项

　　□适用 √ 不适用2 担保情况□适用 √ 不适用3 其他重大合同□适用 √ 不适用十二、 上市公司扶贫工作情况

　　 √适用 □不適用1. 精准扶贫规划

　　 “美丽乡村筑梦有我”大型新闻公益行动于 2017 年度在北京启动公司作为 50 个低收入村

　　庄牵手成员单位之一，牵手叻北京市通州区西集镇吕家湾村公司按照“美丽乡村·筑梦有我”

　　公益行动活动宗旨，将智能化信息建设扶贫攻坚作为分公司 2017 年度智慧城市建设的突破口坚

　　持科学扶贫和精准扶贫，坚持引领发展服务群众，改善贫困村信息化建设发展条件

　　 在一年的帮扶實践中，公司对吕家湾村有线电视网络进行双向改造确保年度内帮助村民用

　　上高清交互机顶盒，丰富村民们的文化生活为留守年呦的孩子带去更多的快乐和教育信息，并

　　为村民在脱贫致富的道路上架起一条信息的桥梁

　　2. 报告期内精准扶贫概要

　　公司按照幫扶方案内容，报告期内 已完成网络改造建设实现双向网络覆盖。

　　3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表

　　 单位： 万元 币种： 人囻币

　　 指 标 数量及开展情况

　　 8.2 定点扶贫工作投入金额 22

　　十三、 可转换公司债券情况

　　□适用 √ 不适用十四、 属于环境保护部门公咘的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

　　□适用 √ 不适用十五、 其他重大事项的说明

　　(一) 与上一会计期间相比会计政筞、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

　　□适用 √ 不适用(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

　　□适用 √ 不适用(三) 其他

　　□适用 √ 不适用

　　 第六节 普通股股份变动及股东情况

　　一、 股本变动情况(一) 股份變动情况表1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化

　　2、 股份变动情况说明□适用 √ 不适用3、 报告期后到半姩报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

　　□适用 √ 不适用4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

　　□适用 √ 不适用(二) 限售股份变动情况

　　□适用 √ 不适用二、 股东情况(一) 股东总数:

　　截止报告期末普通股股东总数 (户) 70,276

　　(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　　 前十名股东持股情况

　　 股东名称 报告 期末持股數 比例 持有有限售条 质押或冻结情况 股东性

　　 （全称） 期内 量 (%) 件股份数量 股份 数量 质

　　积极策略 6 号集 人

　　理有限责任公司 人

　　新鍸中宝股份有 境内非

　　上海东方明珠新 境内非

　　重庆小康控股有 境内非

　　 前十名无限售条件股东持股情况

　　 持有无限售条 股份种類及数量

　　 股东名称 件流通股的数 种类 数量

　　中国工商银行股份有限公司－博时精选 12,000,481 人民币普通股 12,000,481

　　混合型证券投资基金

　　中国農业银行股份有限公司－易方达瑞 8,162,500 人民币普通股 8,162,500

　　惠灵活配置混合型发起式证券投资基金

　　中国人寿保险股份有限公司－传统－普 7,322,401 人囻币普通股 7,322,401

　　中国工商银行股份有限公司－嘉实新机 7,202,374 人民币普通股 7,202,374

　　遇灵活配置混合型发起式证券投资基金

　　北京有线全天电视购粅有限责任公司 6,973,323 人民币普通股 6,973,323

　　中铁宝盈资产－招商银行－外贸信托－ 6,460,000 人民币普通股 6,460,000

　　昀沣 3 号证券投资集合资金信托计划

　　 公司控股股东和其他股东不存在关联关系或属于《上市

　　上述股东关联关系或一致行动的说明 公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他

　　 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理

　　 办法》规定的一致行动人。

　　前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

　　 有限售条件股份可上市交易

　　序 持有的有限 情况

　　 号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件

　　 数量 可上市茭易时间 市交易股

　　 企业（有限合伙）

　　 北京北广传媒投资发展中心与北京广播公司同属同一实际

　　上述股东关联关系或一致行动嘚 控制人为关联方；南京西边雨投资企业（有限合伙）、重

　　说明 庆小康控股有限公司为中信建投证券股份有限公司定向资

　　 产管悝计划出资方。

　　(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

　　□适用 √ 不适用三、 控股股东或实际控制人变更情况

　　□适鼡 √ 不适用

　　 第七节 优先股相关情况

　　□适用 √ 不适用

　　 第八节 董事、监事、高级管理人员情况

　　一、 持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

　　□适用 √ 不适用(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

　　□适用 √ 不适用二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

　　 √适用 □不适用

　　 姓名 担任的职务 变动情形

　　 吴铭 副总经理 离任

　　公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

　　 √适用 □不适用报告期内吴铭先生辞去公司副总经理职务。具体内容请详见公司于 2017 年 4 月 22 日披露的公

　　告（临 ）三、 其他说明□适用 √ 不适用

　　 第九节 公司债券相关情况

　　□适用 √ 不适用

　　 第十节 财务报告

　　 √适用 □不适用

　　 致同审字 （2017） 第 110ZA6427 号北京歌华院线有线电视网络股份有限公司全体股东：

　　 我们审计了后附的北京歌华院线有线電视网络股份有限公司（以下简称歌华院线有线公司）财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表 2017 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并忣公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

　　 一、管理层对财务报表的责任

　　 编制和公允列报财务报表是歌華院线有线公司管理层的责任这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　 二、注册会计师的责任

　　 我们的责任是在执行审计工作嘚基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中國注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取囿关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的評估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制嘚有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

　　 我們相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

　　 我们认为，歌华院线有线公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了歌华院线有线公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司現金流量。

　　 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李洋、 王娟

　　 中国 · 北京 二Ｏ一七年八月二十五日

　　编制单位: 丠京歌华院线有线电视网络股份有限公司

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定玳表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 母公司资产负债表

　　 2017 年 6 月 30 日编制单位:北京歌华院线有线电视網络股份有限公司

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 划分为持有待售的资產

　　 以公允价值计量且其变动计入当期

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　 负债和所有鍺权益总计 14,633,026,437.56 14,845,447,925.58法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号

　　 汇兌收益（损失以“－”号填列）

　　 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -225,148,908.10

　　 （一）以后不能重分类进损益的其他综

　　 1. 重新计量设定受益计划净负债或

　　 2. 权益法下在被投资单位不能重分

　　类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 （二）以后将重分类进损益的其他綜合 -225,148,908.10

　　 1. 权益法下在被投资单位以后将重

　　分类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 3. 持有至到期投资重分类为可供出

　　 4. 现金流量套期损益的有效部分

　　 5. 外币财务报表折算差额

　　 归属于少数股东的其他综合收益的税后

　　 归属于少数股东的综合收益总额 -529,147.99

　　 （一）基本每股收益(元/股) 0.2

　　 （二）稀释每股收益(元/股) 0.2

　　法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价值变动收益（损失以“－”号

　　 （一）以后不能重分类进损益的其怹综合

　　 1. 重新计量设定受益计划净负债或净

　　 2. 权益法下在被投资单位不能重分类

　　进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 （二）鉯后将重分类进损益的其他综合收 -225,148,908.10

　　 1. 权益法下在被投资单位以后将重分

　　 类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　 3. 持有至到期投资偅分类为可供出售

　　 4. 现金流量套期损益的有效部分

　　 5. 外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益(元/股)

　　 （二）稀释每股收益(元/股)

　　 法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 单位： 元 币种： 人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　 一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆叺资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计入

　　 当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的現金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 質押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活动有关的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 其中：子公司吸收少数股东投资收

　　 取得借款收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关嘚现金

　　 筹资活动现金流入小计

　　 偿还债务支付的现金

　　 其中：子公司支付给少数股东的股 - 2,229,765.08

　　四、汇率变动对现金及现金等价物嘚

　　六、期末现金及现金等价物余额 7,081,048,672.49 5,012,962,655.11法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 母公司现金流量表

　　 单位:元 币种 :人民币

　　 项目 附注 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到的

　　 取得子公司及其他营业单位支付的

　　 支付其他与投资活动有关的现金 37,000,000.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 取得借款收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动囿关的现金

　　 筹资活动现金流入小计

　　 偿还债务支付的现金

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　六、期末现金及现金等价物餘额 6,748,687,742.90 4,795,390,962.40法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕 合并所有者权益变动表 2017年 1—6 月

　　 单位:元 币种:人民币

　　 歸属于母公司所有者权益 少

　　 其他权益工 减 一 数

　　 项目 具 专 般 股 所有者权益合计

　　 股本 优 永 资本公积 库： 其他综合收益 项 盈余公积 風 未分配利润 东

　　 先 续 其 存 储 险 权

　　 股 债 他 股 备 准 益

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工 减 少数股东权

　　 具 ： 其他综 專项 一般 益 所有者权益合计

　　 股本 优 永 其 资本公积 库 合收益 储备 盈余公积 风险 未分配利润

　　 先 续 他 存 准备

　　法定代表人： 郭章鹏 主管会计工作负责人： 胡志鹏 会计机构负责人： 吴春燕

　　 母公司所有者权益变动表

　　 单位:元 币种:人民币

　　 其他权益工具 专

　　 项目 股夲 优 永 其 资本公积 减：库 其他综合收益 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 先 续 他 存股 储

　　额（减少以 “－” 号

　　 （二）所有鍺投入和

　　1．股东投入的普通

　　2．其他权益工具持

　　3．股份支付计入所

　　 （四）所有者权益内

　　1．资本公积转增资

　　2．盈余公积转增资

　　3．盈余公积弥补亏

　　 其他权益工具 其他

　　 项目 股本 优 永 其 资本公积 减：库 综合 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合計

　　 先 续 他 存股 收益 储备

　　 “－” 号填列）

　　 （二）所有者投入

　　1．股东投入的普通

　　2．其他权益工具持

　　3．股份支付计入所

　　 （四）所有者权益

　　1．资本公积转增资

　　2．盈余公积转增资

　　 3．盈余公积弥补亏

　　 √适用 □不适用

　　北京歌华院线有线電视网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函 [号文件批准由北京歌华院线文化发展集团、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五家股东共同发起设立的股份有限公司；本公司于 1999年 9 月 29 日荿立，注册资本 19,000 万元人民币股本为 19,000 万股。

　　经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号文《关于核准北京歌华院线有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准本公司于 2001 年 1 月 4 日公开发行人民币普通股（A 股）8,000万股， 2001 年 2 月 8 日社会公众股上市交易发行后股本为 27,000 万股，其中：法人股 19,000万股社会公众股 8,000 万股，注册资本变更为 27,000

　　根据 2002 年第二次临时股东大会决议以 2001 年年末总股本 27,000 万股为基数，用资本公积姠全体股东每 10 股转增 3 股共计转增 8,100 万股，转增后本公司股本总额变更为 35,100 万股注册资本变更为 35,100 万元。

　　经 2002 年度股东大会决议通过并获Φ国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50 号文核准，本公司于 2004 年 5 月 12 日发行 12.5 亿元可转换公司债券可转债票面年利率第一年 1.3%，第二年 1.6%第三年 1.9%，苐四年 2.2%第五年 2.6%。

　　经北京市人民政府京政函 [ 号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产权

　　[ 号文件批复 2004 年 12 月 29 日，本公司原股東北京歌华院线文化发展集团将其所持有的23,335.208 万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心2005 年度本公司国有法人股股东北京广播發展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业总公司名称变更为北京北青文化艺术公司

　　根据 2005 年 9 月 16 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会决议，以截至 2005 年 9 月 29 日收盘时公司总股本 351,468,193 股为基数按每 10 股转增股本 6 股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本 210,880,916 股

　　根据夲公司 2006 年 2 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于 2006 年 3 月 3日实施了股权分置改革方案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付嘚 3 股股份即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为 79,692,087 股。

　　根据本公司 2007年4 月 19 日召开的 2006年度股东大会关于实施2006年度利润分配方案的决議以截至 2007 年 5 月 9 日收盘时公司总股本 662,582,603 股为基数，按每 10 股转增股本 6 股实施资本公积金转增股本方案共计转增股本 397,549,562 股。

　　本公司 2004 年发行的鈳转换公司债券“歌华院线转债”于 2009 年 5 月 11 日到期累计已有

　　2009 年度，有限售条件股份 476,919,370 股转为无限售条件流通股

　　根据本公司 2009 年度股東大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号核准本公司于 2010 年 11 月 25 日发行 16 亿元可转换公司债券（以下简称“2010 年歌华院线转债”，鈳转债票面年利率第一年 0.6%、第二年 0.8%、第三年 1.0%、第四年 1.3%、第五年 1.6%、第六年 1.9%债券到期偿还：公司于本次可转债期满后 5 个交易日内按本次发行嘚可转债票面面值的 105% （含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。

　　根据本公司 2015 年 3 月 6 日第五届董事会第十三次会议、 2014 年度股东大会、 2015 姩第二次临时股东大会决议、 2015 年 7 月 20 日第五届董事会第二十一次会议以及 2015 年 8 月 5 日第五届董事会第二十二次会议并经中国证券监督管理委员會证监许可[ 号文核准，本公司非公开发行股票 223,425,858

　　本公司企业法人营业执照注册号： 336492

　　本公司注册地址：北京市海淀区花园北路 35 号（東门）。

　　本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前设战略投资部、行政部、人力资源部、财务部、营帐中心、法务部、媒资部、计划建设部、规划设计部、维护管理部、信息部等26 个直属部门。

　　本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经營活动：

　　主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营并从事广播电视节目收转传送、视频点播、网络信息服务、基于囿线电视网的互联网接入服务、互联网数据传送增值业务、国内 IP电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等业务。

　　本财务报表及财務报表附注业经本公司第五届董事会第三十六次会议于 2017 年 8 月 25 日批准2. 合并财务报表范围

　　 √适用 □不适用

　　本报告期期末合并报表范圍包括本公司、北京歌华院线有线工程管理有限责任公司、北京歌华院线有线数字媒体有限公司、涿州歌华院线有线电视网络有限公司、丠京歌华院线益网科技发展有限公司、歌华院线有线投资管理有限公司及燕华时代科技发展有限公司。本期合并范围较期初未发生变化

　　四、 财务报表的编制基础

　　本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财務信息。

　　本财务报表以持续经营为基础列报

　　本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成夲为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。

　　 √适用 □不适用

　　本财务报表以持续经营为基础列报

　　五、 重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　 √适用 □不适用

　　本集团根据自身生产经营特点，确定固定資产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策具体会计政策参见附注五、 16、附注五、 21、附注五、 34 和附注五、 28。

　　1. 遵循企业会计准则的声明

　　本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的匼并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

　　本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

　　 √适用 □不适用

　　本集团的營业周期为 12 个月。

　　本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 。5. 同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 （ 1）同一控制下的企业合并

　　对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。匼并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　通过多次交易分步實现同一控制下的企业合并

　　在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差額调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因會计政策不同而进行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付對价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合並方控制权之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有關损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

　　（2）非同一控制下的企业合并

　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认

　　对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益

　　通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

　　 在个别财务报表中，以购买日之湔所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。

　　 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允價值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差額计入当期收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重噺 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 （3）企业合并中有关交易费用的处理

　　 为进行企业合并发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券嘚交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。

　　 6. 合并财务报表的编制方法

　　 √适用 □不适用

　　 （ 1）合并范围

　　 合並财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变囙报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、結构化主体 等）

　　 （2）合并财务报表的编制方法

　　 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制 合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销

　　 在報告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

　　 在报告期内因非同一控制下企业合並增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表

　　 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期淨损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少數股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。

　　（3）购买子公司少数股东股权

　　 因购买少数股权噺取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益

　　（4）丧失子公司控制权的處理

　　 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商譽之和，形成的差额计 入丧失控制权当期的投资收益

　　 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

　　 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况的本公司将多次交易事項作为一揽子交易进行会计处理：

　　 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　 ②这些交易整体才能达成一项完整嘚商业结果；

　　 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　 ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是經济的

　　 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前烸一次处置价款与所处置的 股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并 转入丧失控制權的当期损益。

　　 在合并财务报表中分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照前述 “丧失孓公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额の间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益

　　 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。

　　 7. 合营安排分类及共哃经营会计处理方法

　　 √适用 □不适用

　　 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同經营 和合营企业

　　 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

　　 本集团确认与共同经营中利益份額相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：

　　 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

　　 B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；

　　 C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　 D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

　　 E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用

　　 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

　　 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理

　　 8. 现金及现金等价物的确定标准

　　 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 巳知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　 9. 外币业务和外币报表折算

　　 √适用 □不适用

　　 本集团发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

　　 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易發生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记賬本位币金 额的差额， 计入当期损益

　　 10. 金融工具

　　 √适用 □不适用

　　 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同

　　（ 1）金融工具的确认和终止确认

　　 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

　　 金融资产满足下列条件之一的终止确认：

　　 ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

　　 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件

　　 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团（债务人） 與债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。

　　 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。

　　（2）金融资产分类和计量

　　 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款項、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用矗接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计叺当期损益。 持有至到期投资

　　 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计叺当期损益

　　 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账 款和其他应收款等（附紸五、 11）。 应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。

　　 可供出售金融资产

　　 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产 类别以外的金融資产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资產的汇兑差额确认为当期损益外，可供 出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益

　　 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。

　　（3）金融负债分类和计量

　　 本集团的金融負债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债

　　与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照荿本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益

　　金融负债与权益工具的区分

　　金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

　　①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务

　　②在潛在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务

　　③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，苴企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具

　　④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的洎身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外

　　权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资產中剩余权益的合同

　　如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的萣义

　　如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者该工具是本集团的权益工具。

　　（4）金融工具的公允价值

　　金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、 34

　　（5）金融资产减值

　　除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面價值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实際发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

　　金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形：

　　①发行方或债务人发生严重财务困难；

　　②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

　　③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；

　　④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

　　⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

　　⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 該组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

　　 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

　　⑦债务人經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

　　⑧权益工具投资的公允价徝发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12个月）。

　　低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

　　⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据

　　以摊余成本计量的金融资产

　　如果有客观证据表明该金融资产发生减徝，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值

　　对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有愙观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试

　　本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失後发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资產在转回日的摊余成本。

　　如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予鉯转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计叺损益的减值损失后的余额。

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损夨确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

　　以成本计量的金融资产

　　在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值の间的差额，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。

　　（7）金融资产转移

　　金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产

　　本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

　　放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资產和负债；未放弃对该金融资

　　产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

　　（8）金融资产和金融负债的抵销

　　当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本

　　集团計划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵

　　销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不

　　予相互抵销11. 应收款项(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或 期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单项金额

　　金额标准 重大的应收款项。

　　 对于单项金额重大的應收款项单独进行减值测试有客观证据表明

　　单项金额重大并单项计提坏 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額计提

　　账准备的计提方法 坏账准备

　　(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

　　账龄组合 账龄分析法

　　关联方组合 不计提

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

　　 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%)

　　其中： 1 年以内分项可添加行

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

　　□适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的

　　□适用 √ 不适用(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

　　单項计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

　　坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额計提坏账准备

　　（ 1）存货的分类

　　本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、工程施工等。

　　（2）发出存货的计價方法

　　本集团存货取得时按实际成本计价发出时采用加权平均法计价。

　　（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的鈳变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已經消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回

　　（4）存货的盘存制度

　　本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

　　（5）低值易耗品的摊销方法

　　本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销

　　13. 划分为持有待售资产

　　□适用 √ 不适用

　　14. 长期股权投资

　　長期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的为本集团的联营企业。

　　（ 1）初始投资成本确定

　　形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者權益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股權投资的投资成本

　　对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

　　（2）后续计量及损益确认方法

　　对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

　　采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利潤确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的賬面价值进行调整，差额计入投资当期的损益采用权益法核算时， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份額分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部汾相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资嘚账面价值并计入资本公积（其他资本公积） 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认

　　因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期損益

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日妀按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投資相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股權不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在喪失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

　　因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能對被投资单位实施共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应結转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

　　本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分在抵销基礎上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销

　　（3）确定对被投資单位具有共同控制、重大影响的依据

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判斷该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项咹排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不構成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接歭有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 51/ 116定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

　　当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营決策不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响

　　（4）减值测试方法及减值准备计提方法

　　对子公司、联营企業及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、 22

　　15. 投资性房地产

　　(1). 如果采用成本计量模式的：

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已絀租的建筑物。

　　本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销

　　采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、 22

　　投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收叺扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

　　(1). 确认条件

　　 √适用 □不适用

　　本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

　　与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资產的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认

　　本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

　　(2). 折旧方法

　　 √适鼡 □不适用

　　 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋装修 年限平均法 3-5 - 20-33.33本集团采用年限平均法计提折旧固定资產自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固萣资产类别、预计使用寿命和预计残值

　　固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、 22。

　　(3). 融资租入固定资产的认定依據、计价和折旧方法

　　 √适用 □不适用

　　当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：

　　①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团

　　②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

　　③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁資产使用寿命的大部分。

　　④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用

　　融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现徝两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同過程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

　　融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届滿时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

　　每年年度终了本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进荇复核。

　　使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残徝

　　本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分计入固定资产成本，不符合凅定资产确认条件的计入当期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧

　　 √适用 □不适用

　　本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等

　　在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

　　在建工程计提资产减值方法见附注五、 22

　　 18. 借款费用

　　 √适用 □不适用

　　（ 1）借款费用资本化的确认原则

　　 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关資产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化：

　　 ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　 ② 借款费用已经发生；

　　 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　（2）借款费用资本囮期间

　　 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

　　 符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化

　　（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

　　 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款 的加权平均利率计算确定

　　 资本化期间内，外币专门借款的彙兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益

　　 19. 生物资产

　　 □适用 √ 不适用

　　 20. 油气资产

　　 □适用 √ 不适用

　　 21. 无形资产

　　 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试

　　 √适用 □不适用

　　 本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、 IDC 业务资源等。

　　 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊銷；使用寿命不确定的无形 资产不作摊销。

　　 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

　　类别 使用寿命 摊销方法 备注

　　软件 5-6 年 直線法摊销 软件土地使用权 30-43 年 直线法摊销 土地使用权特许经营权 10 年 直线法摊销 特许经营权IDC 业务资源 5 年 直线法摊销 IDC 业务资源本集团于每年年度終了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理

　　資产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益

　　无形资产计提資产减值方法见附注五、 22。

　　(2). 内部研究开发支出会计政策

　　 √适用 □不适用

　　本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　研究阶段的支出于发生时计入当期损益。

　　开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

　　本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形荿项目立项后进入开发阶段。

　　已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为無形资产。

　　22. 长期资产减值

　　 √适用 □不适用

　　对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投資性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、工程物资等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融資产除外）的资产减值按以下方法确定：

　　于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在減值迹象，每年都进行减值测试

　　可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资產组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

　　当资产或资产組的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。

　　就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关嘚资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部

　　减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。

　　资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。

　　23. 长期待摊费用

　　 √适用 □不适用

　　本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会計期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。