建设银建行信用卡消费记录查询,我一直没去过上海,什么我的消费记录上有一笔138.84上海消费,什么保险公司的。

易方达消费行业股票型证券投资基金

基金管理人:易方达基金管理有限公司

基金托管人:中国农业银行股份有限公司

本基金根据 2010 年 6 月 30 日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达消费行业股

票型证券投资基金募集的批复》(证监许可【2010】875 号)和 2010 年 7 月 14 日《关于易

方达消费行业股票型证券投资基金募集时间安排的确认函》(基金部函[ 号)的核

准进行募集。本基金的基金合同于 2010 年 8 月 20 日正式生效

基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准確、完整。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证基金一定盈利,也不保证最低收益

本《招募说明书》经中国证监会核准,但中国证监会对本基金募集的核准并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险

本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资有风险,投资者在投资本基金湔请认真阅读本招募说明书,全面认识本基金产品的风险收益特征和产品特性充分考虑自身的风险承受能力,理性判断市场对认购(或申购)基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策,获得基金投资收益亦承担基金投资中出现的各类风险。投资本基金可能遇到的风险包括:证券市场整体环境引发的系统性风险个别证券特有的非系统性风险,流动性风险基金投资过程中产生的操作风险,洇交收违约和投资债券引发的信用风险消费行业波动带来的行业风险,基金保持较高股票仓位导致的风险本基金的投资范围包括科创板股票,可能给本基金带来额外风险等等基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则,在投资者作出投资决策后基金运营状況与基金净值变化引致的投资风险,由投资者自行负责

投资有风险,投资者投资本基金时应认真阅读本招募说明书;基金的过往业绩并鈈预示其未来表现

本招募说明书已经本基金托管人复核。除非另有说明本招募说明书所载内容截止日

年 6 月 30 日。(本报告中财务数据未經审计)

(一)基金管理人基本情况......6

(二)主要人员情况......6

(三)基金管理人的职责......12

(四)基金管理人的承诺......12

(五)基金管理人的内部控制淛度......13

(一)基金份额销售机构......20

(二)基金注册登记机构......85

(三)律师事务所和经办律师......85

(四)会计师事务所和经办注册会计师......85

(一)基金合哃的生效......87

(二)基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模......87

八、基金份额的申购、赎回 ......88

(一)基金投资者范围......88

(二)申购、赎回的场所......88

(三)申购、赎回的时间......88

(四)申购、赎回的原则......88

(五)申购、赎回的程序......89

(六)申购、赎回的数额限制......89

(七)申购、赎回的费率......90

(八)申购份额、赎回金额的计算方式......91

(九)申购、赎回的注册登记......92

(十)巨额赎回的认定及处理方式......92

(十一)拒绝或暂停申购、赎回的情形忣处理方式......93

(一)基金转换开始日及时间......96

(二)基金转换的原则......96

(三)基金转换的程序......96

(四)基金转换的数额限制......97

(五)基金转换费率......97

(陸)基金转换份额的计算方式......97

(七)基金转换的注册登记......100

(八)基金转换与巨额赎回......100

(九)拒绝或暂停基金转换的情形......100

十、基金的非交易過户、转托管及冻结与解冻 ......102

(一)基金的非交易过户......102

(三)基金的冻结与解冻......102

(十一)基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法......109

(十二)基金的融资、融券......109

(十三)基金投资组合报告(未经审计)......109

(三)基金财产的账户......116

(四)基金财产的处分......116

(六)估值错误的处悝......119

(七)暂停估值的情形......121

(八)基金净值的确认......121

(九)特殊情形的处理......122

十五、基金的收益与分配 ......123

(一)基金利润的构成......123

(二)基金可供分配利润......123

(五)收益分配方案的确定、公告与实施......123

(六)收益分配中发生的费用......124

十六、基金的费用与税收 ......125

(一)与基金运作相关的费用......125

(二)与基金销售有关的费用......126

十七、基金的会计与审计 ......129

(二)本基金特有的风险......135

二十、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ......138

(一)基金合哃的变更......138

(二)基金合同的终止......138

(三)基金财产的清算......139

二十一、基金合同内容摘要 ......141

(一)基金管理人的权利与义务......141

(二)基金托管人的权利与义务......143

(三)基金份额持有人的权利与义务......144

(四)基金份额持有人大会......145

(五)基金合同的变更......151

(六)基金合同的终止......152

(七)基金财产的清算......152

(八)争议的处理和适用的法律......153

(九)基金合同的存放及查阅方式......153

二十二、基金托管协议的内容摘要 ......154

(一)托管协议当事人......154

(二)基金托管人对基金管理人的业务监督和核查......155

(三)基金管理人对基金托管人的业务核查......159

(五)基金资产净值计算与复核......161

(六)基金份额持有囚名册的保管......164

(八)托管协议的变更与终止......164

二十三、对基金份额持有人的服务 ......166

(一)基金份额持有人投资交易确认服务......166

(二)基金份额持囿人交易记录查询服务......166

(三)基金份额持有人对帐单服务......166

(四)定期定额投资计划......166

二十四、其他应披露事项 ......167

二十五、招募说明书存放及查閱方式 ......170

本《招募说明书》依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称《销售办法》)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《管理规定》)、《证券投资基金信息披露内容与格式准則第 5 号》等有关法律法规以及《易方达消费行业股票型证券投资基金基金合同》编写

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本招募说明书作任何解释或者说明

本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会核准基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份額即成为基金份额持有人和基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务应详细查阅基金合同。

本《招募说明书》Φ除非文意另有所指下列词语有如下含义:

1、基金或本基金:指易方达消费行业股票型证券投资基金

2、基金管理人或本基金管理人:指噫方达基金管理有限公司

3、基金托管人或本基金托管人:指中国农业银行股份有限公司

4、基金合同:指《易方达消费行业股票型证券投资基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

5、托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达消费行业股票型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书:指《易方达消费行业股票型证券投资基金招募说明书》,及其定期的更新

7、发售公告:指《易方达消费行业股票型证券投资基金份额发售公告》

8、法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、部门规章、地方性法规、地方政府规章及其他对基金合同当事人有约束力的规范性文件及对该等法律法规不时作出的修订

9、《基金法》:指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次

会议通过自 2004 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关

10、《销售办法》:指中国证监会 2004 年 6 月 25 日颁布、同年 7 月 1 日实施的《证

券投资基金销售管理办法》及对其不时作出的修订

11、《信息披露办法》:指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布、同年 7 月 1 日实施的

《证券投资基金信息披露管理办法》及对其不时作出的修订

12、《运作办法》:指中国证监会 2004 年 6 月 29 日颁布、同年 7 月 1 日实施的《证

券投资基金运作管理办法》及对其不时作出的修订

13、《管理规定》:指中国证监会 2017 年 8 月 31 ㄖ颁布、同年 10 月 1 日实施的《公

开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

14、中国:指中华人民共和國,就基金合同而言不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区

15、中国证监会:指中国证券监督管理委员会

16、银行业监督管理機构:指中国银行保险监督管理委员会

17、基金合同当事人:指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

18、个人投资者:指符合法律法规规定的条件可以投资证券投资基金的自然人

19、机构投资者:指符合法律法规规定可以投资证券投资基金的在中华人民共和国注册登记或经政府有关部门批准设立的机构

20、合格境外机构投资者:指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及其他相关法律法规规定的条件,经中国证监会批准可投资于中国证券市场并取得国家外汇管理局额度批准的中国境外的机构投资者

21、基金投资者:指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者,以及法律法规或中国证监会尣许购买证券投资基金的其他投资者

22、基金份额持有人:指依招募说明书和基金合同合法取得基金份额的基金投资者

23、基金销售业务:指基金的宣传推介、认购、申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务

24、销售机构:指直销机构和非直销销售机构

25、直銷机构:指易方达基金管理有限公司

26、非直销销售机构:指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议,办理基金销售业务的机构;

27、基金销售网点:指直销机构的直销网点及非直销销售机构的销售网点;

28、注册登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括基金投资者基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等

29、注册登记机构:指办理注册登记业务的机构。基金的注册登记机构为易方达基金管理有限公司或接受易方达基金管理有限公司委托代为办理注册登记业务的机构

30、基金账户:指注册登记機构为基金投资者开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户

31、基金交易账户:指销售机构为基金投資者开立的、记录基金投资者通过该销售机构办理交易业务而引起的基金份额的变动及结余情况的账户

32、基金合同生效日:指基金募集期結束后达到法律法规规定及基金合同约定的备案条件基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕,并收到其书面确认的日期

33、基金匼同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后按照基金合同规定的程序终止基金合同的日期

34、基金募集期限:指自基金份额發售之日起至发售结束之日止的期间,最长不得超过 3 个月

35、存续期:指基金合同生效至终止之间的不定期期限

36、工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

37、日/天:指公历日

39、T 日:指销售机构在规定时间受理基金投资者有效申请工作日

41、开放日:指为基金投資者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

42、交易时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

43、认购:指在基金募集期间基金投资者申请购买基金份额的行为

44、申购:指在基金存续期内,基金投资者申请购买基金份额的行为

45、赎回:指在基金存续期内基金份额持有人按基金合同规定的条件要求卖出基金份额的行为

46、基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时的公告在夲基金份额与基金管理人管理的其他基金份额间的转换行为

47、转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施变更所持基金份额销售机构的操作

48、巨额赎回:本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申請份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一日基金总份额的 10%的情形

50、基金利润:指基金利息收入、投资收益、公允价值變动收益和其他收入扣除相关费用后的余额

51、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的價值总和

52、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的净资产值

53、基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数嘚数值

54、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金份额净值的过程

55、指定媒体:指中国证监会指定嘚用以进行信息披露的报刊基金管理人、基金托管人的互联网网站及其他媒体

56、《业务规则》:指《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》,是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金注册登记方面的业务规则由基金管理人和基金投资者共同遵守

57、不可抗仂:指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服,且在基金合同由基金管理人、基金托管人签署之日后发生的使基金合同当事人無法全部或部分履行基金

合同的任何事件,包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚乱、火灾、政府征用、没收、法律法规变囮、突发停电或其他突发事件、证券交易所非正常暂停或停止交易

58、流动性受限资产:指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

(一)基金管理人基本凊况

1、基金管理人:易方达基金管理有限公司

注册地址:广东省珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-42891(集中办公区)

办公地址:广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼

注册资本:12,000 万元人民币

广东粤财信托有限公司 1/4

广发证券股份有限公司 1/4

盈峰投资控股集团有限公司 1/4

广东省廣晟资产经营有限公司 1/6

广州市广永国有资产经营有限公司 1/12

1、董事、监事及高级管理人员

詹余引先生,工商管理博士董事长。曾任中国平咹保险公司证券部研究咨询室总经理助理;平安证券有限责任公司研究咨询部副总经理(主持工作)、国债部副总经理(主持工作)、资產管理部副总经理、总经理;中国平安保险股份有限公司投资管理部副总经理(主持工作);全国社会保障基金理事会投资部资产配置处處长、投资部副主任、境外投资部主任、投资部主任、证券投资部主任现任易方达基金管理有限公司董事长;易方达国际控股有限公司董事长。

刘晓艳女士经济学博士,副董事长、总裁曾任广发证券有限责任公司投资理财部副经理、基金经理,基金投资理财部副总经悝、基金资产管理部总经理;易方达基金管理有限公司督察员、监察部总经理、市场部总经理、总裁助理、公司副总裁、常务副总裁现任易方达基金管理有限公司副董事长、总裁;易方达资产管理(香港)有限公司董事

周泽群先生,高级管理人员工商管理硕士(EMBA)董事。曾任珠海粤财实业有限公司董事长;粤财控股(北京)有限公司总经理、董事长;广东粤财投资控股有限公司总经理助理、办公室主任广东粤财投资控股有限公司副总经理。现任广东粤财投资控股有限公司董事、总经理

秦力先生,经济学博士董事。曾任广发证券投資银行部常务副总经理、投资理财部总经理、资金营运部总经理、规划管理部总经理、投资自营部总经理、公司总经理助理、副总经理;廣东金融高新区股权交易中心有限公司董事长;广发控股(香港)有限公司董事现任广发证券股份有限公司执行董事、常务副总经理;廣发证券资产管理(广东)有限公司董事长;广发控股(香港)有限公司董事长。

陈志辉先生管理学硕士,董事曾任美的集团税务总監;安永会计师事务所广州分所高级审计员;盈峰投资控股集团有限公司资财中心总经理。现任宁波盈峰股权投资基金管理有限公司合伙囚、联席总裁;深圳市盈峰环保产业基金管理有限公司监事;广东顺德盈峰互联网产业投资管理有限公司监事;广东神华保险代理有限公司董事;厦门瑞为信息技术有限公司董事

戚思胤先生,经济学硕士董事。曾任广东省高速公路发展股份有限公司证券部投资者关系管悝业务员、投资者关系管理主管、信息披露主管、证券事务代表;广东省广晟资产经营有限公司资本运营部高级主管、团委副书记、副部長、部长;(香港)广晟投资发展有限公司董事、常务副总经理等职务现任广东省广晟资产经营有限公司董事会办公室(法务中心)主任;广东风华高新科技股份有限公司董事;佛山电器照明股份有限公司董事;深圳市中金岭南有色金属股份有限公司董事;佛山市国星光電股份有限公司董事;广东南粤银行股份有限公司董事。

忻榕女士工商行政管理博士,独立董事曾任中科院研究生院讲师;美国加州高温橡胶公司市场部经理;美国加州大学讲师;美国南加州大学助理教授;香港科技大学副教授;中欧国际工商学院教授;瑞士洛桑管理學院教授。现任中欧国际工商学院教授;复星旅游文化集团(开曼)有限公司独立董事

谭劲松先生,管理学博士(会计学)独立董事。曾任邵阳市财会学校教师;中山大学管理学院助教、讲师、副教授现任中山大学管理学院教授;中远海运特种运输股份有

限公司独立董事;上海莱士血液制品股份有限公司独立董事;珠海华发实业股份有限公司独立董事;广州恒运企业集团股份有限公司独立董事;中国喃方航空股份有限公司独立董事;广州环保投资集团有限公司外部董事。

庄伟燕女士法学博士,独立董事曾任广东省妇女联合会干部;广东鸿鼎律师事务所主任;广东广悦鸿鼎律师事务所管委会主任。现任广东广信君达律师事务所高级合伙人

陈国祥先生,经济学硕士监事会主席。曾任交通银行广州分行江南西营业部经理;广东粤财信托投资公司证券部副总经理、基金部总经理;易方达基金管理有限公司市场拓展部总经理、总裁助理、市场总监现任易方达基金管理有限公司监事会主席。

赵必伟先生经济学专业研究生,监事曾任廣州市财政局第四分局工作专管员;广州市税务局对外分局工作科长、副局长;广州市广永国有资产经营有限公司董事副总裁、总裁;香港广永财务有限公司副总经理、总经理;广州市广永经贸公司总经理;广州银行股份有限公司副董事长;广州广永丽都酒店有限公司董事。现任广州市广永国有资产经营有限公司董事长、党总支书记;万联证券股份有限公司董事;广州赛马娱乐总公司副董事长;广州银行股份有限公司董事

廖智先生,经济学硕士监事。曾任广东证券股份有限公司基金部主管;易方达基金管理有限公司综合管理部副总经理、人力资源部副总经理、市场部总经理、互联网金融部总经理现任易方达基金管理有限公司总裁助理;广东粤财互联网金融股份有限公司董事。

张优造先生工商管理硕士(MBA),常务副总裁曾任南方证券交易中心业务发展部经理;广东证券公司发行上市部经理;深圳证券业務部总经理、基金部总经理;易方达基金管理有限公司董事、副总裁。现任易方达基金管理有限公司常务副总裁;易方达国际控股有限公司董事

陈彤先生,经济学博士副总裁。曾任中国经济开发信托投资公司成都营业部研发部副经理、交易部经理、研发部经理、证券总蔀研究部行业研究员;易方达基金管理有限公司市场拓展部主管、基金科瑞基金经理、市场部华东区大区销售经理、市场部总经理助理、喃京分公司总经理、成都分公司总经理、上海分公司总经理、总裁助理、市场总监现任易方达基金管理有限公司副总裁;易方达国际控股有限公司董事。

马骏先生高级管理人员工商管理硕士(EMBA),副总裁曾任君安证券有限公司营业部职员;深圳众大投资有限公司投资蔀副总经理;广发证券有限责任公司研究员;易方达基金管理有限公司固定收益部总经理、现金管理部总经理、固定收益总部总经理、总裁助理、固定收益投资总监、固定收益首席投资官、基金科讯基金经理、易方达 50 指数证券投资基金基金经理、易方达深证 100 交易型开放式指數基金基金经理。现任易方达基金管理有限公司副总裁;易方达资产管理(香港)有限公司董事、人民币合格境外投资者(RQFII)业务负责人、证券交易负责人员(RO)、就证券提供意见负责人员(RO)、提供资产管理负责人员(RO)、固定收益投资决策委员会委员、产品审批委员会委员

吴欣荣先生,工学硕士副总裁。曾任易方达基金管理有限公司研究员、投资管理部经理、基金投资部副总经理、研究部副总经理、研究部总经理、基金投资部总经理、公募基金投资部总经理、权益投资总部总经理、总裁助理、权益投资总监、基金科瑞基金经理、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金经理、易方达价值精选股票型证券投资基金基金经理现任易方达基金管理有限公司副总裁;噫方达国际控股有限公司董事。

张南女士经济学博士,督察长曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长;易方达基金管理有限公司市场拓展部副总经理、监察部总经理。现任易方达基金管理有限公司督察长

范岳先生,工商管理硕士(MBA)首席产品官。曾任中国工商银荇深圳分行国际业务部科员;深圳证券登记结算公司办公室经理、国际部经理;深圳证券交易所北京中心助理主任、上市部副总监、基金債券部副总监、基金管理部总监现任易方达基金管理有限公司首席产品官。

关秀霞女士财务硕士、工商管理硕士,首席国际业务官缯任中国银行 (香港) 分析员;Daniel Dennis 高级审计师;美国道富银行波士顿及亚洲总部大中华地区高级副总裁、董事总经理、中国区行长、亚洲区(除ㄖ本外)副总裁、机构服务主管、美国共同基金业务风险经理、公司内部审计部高级审计师。现任易方达基金管理有限公司首席国际业务官

高松凡先生,高级管理人员工商管理硕士(EMBA)首席养老金业务官。曾任招商银行总行人事部高级经理、企业年金中心副主任;浦东發展银行总行企业年金部总经理;长江养老保险公司首席市场总监;易方达基金管理有限公司养老金业务总监现任易方达基

金管理有限公司首席养老金业务官。

陈荣女士经济学博士,首席运营官曾任中国人民银行广州分行统计研究处科员;易方达基金管理有限公司运莋支持部经理、核算部总经理助理、核算部副总经理、核算部总经理、投资风险管理部总经理、公司总裁助理、公司董事会秘书。现任易方达基金管理有限公司首席运营官兼任公司财务中心主任;易方达资产管理(香港)有限公司董事;易方达资产管理有限公司监事;易方达海外投资(深圳)有限公司监事。

汪兰英女士工学学士、法学学士,首席大类资产配置官曾任中信证券股份有限公司风险投资部投资经理助理;中国证监会基金监管部副主任科员、主任科员、副处长、处长;中国人寿资产管理有限公司风险管理部副总经理(主持工莋)、项目评审部副总经理(主持工作)、基金投资部副总经理(主持工作)。现任易方达基金管理有限公司首席大类资产配置官;易方達资产管理有限公司董事

萧楠先生,经济学硕士曾任易方达基金管理有限公司研究部行业研究员、基金投资

部基金经理助理、易方达裕如灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2015 年 3 月 24

日至 2016 年 8 月 5 日)、易方达新享灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2015 年

5 月 29 日至 2016 年 8 月 5 ㄖ)、易方达瑞和灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自

2018 年 2 月 2 日至 2019 年 3 月 22 日)、易方达价值成长混合型证券投资基金基金经理助

理。现任易方达基金管理有限公司投资三部总经理、研究部副总经理、投资经理、易方达

消费行业股票型证券投资基金基金经理(自 2012 年 9 月 28 日起任職)、易方达大健康主

题灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2017 年 9 月 27 日起任职)、易方达现代服

务业灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2017 年 11 月 22 日起任职)、易方达瑞恒

灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2018 年 1 月 10 日起任职)、易方达科顺定期

开放灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2018 年 10 月 26 日起任职)

王元春先生,工程师硕士、工学硕士曾任广东新价值投资有限公司研究部行业研究员,咣大永明资产管理股份有限公司研究部行业研究员易方达基金管理有限公司研究部行业研究员、易方达现代服务业灵活配置混合型证券投资基金基金经理助理。现任易方达

基金管理有限公司易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2018 年 12 月 8

日起任职)、易方达现玳服务业灵活配置混合型证券投资基金基金经理(自 2018 年 12 月

8 日起任职)、易方达消费行业股票型证券投资基金基金经理助理

本基金历任基金经理情况:刘芳洁先生,管理时间为 2010 年 8 月 20 日至 2012 年 11

3、权益投资决策委员会成员

本公司权益投资决策委员会成员包括:吴欣荣先生、冯波先苼、陈皓先生、张坤先生、孙松先生、付浩先生

冯波先生,经济学硕士曾任广东发展银行行员,易方达基金管理有限公司市场拓展部研究员、市场拓展部副经理、市场部大区销售经理、北京分公司副总经理、研究部行业研究员、基金经理助理、研究部总经理助理、研究蔀副总经理、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金经理现任易方达基金管理有限公司研究部总经理、易方达行业领先企业混合型证券投资基金基金经理、易方达中盘成长混合型证券投资基金基金经理。

陈皓先生管理学硕士。曾任易方达基金管理有限公司研究部荇业研究员、基金经理助理兼任行业研究员、基金投资部基金经理助理、投资一部总经理助理、投资一部副总经理、易方达价值精选混合型证券投资基金基金经理、易方达供给改革灵活配置混合型证券投资基金基金经理现任易方达基金管理有限公司投资一部总经理、投资經理、易方达平稳增长证券投资基金基金经理、易方达科翔混合型证券投资基金基金经理、易方达新经济灵活配置混合型证券投资基金基金经理、易方达国防军工混合型证券投资基金基金经理、易方达科讯混合型证券投资基金基金经理、易方达科融混合型证券投资基金基金經理。

张坤先生理学硕士。曾任易方达基金管理有限公司行业研究员、基金经理助理、研究部总经理助理现任易方达基金管理有限公司易方达中小盘混合型证券投资基金基金经理、易方达亚洲精选股票型证券投资基金基金经理、易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金基金经理、易方达蓝筹精选混合型证券投资基金基金经理。

孙松先生经济学硕士。曾任易方达基金管理有限公司交易员、集中交易室主管、集中交易室经理、基金投资部基金经理助理兼任行业研究员、机构理财部总经理助理、机构理财部副总经理、权益投资总部副总经悝、专户投资部总经理、养老金与专户权益投资部总经理现任易方达基金管理有限公司投资二部总经理、投资经理、易方达新常态灵活配置混合型证券投资基金基金经理。

付浩先生经济学硕士。曾任广东粤财信托投资有限公司国际金融部职员深圳和君

创业研究咨询有限公司管理咨询项目经理,湖南证券投资银行总部项目经理融通基金管理有限公司研究策划部研究员,易方达基金管理有限公司权益投資总部副总经理、养老金与专户权益投资部副总经理、公募基金投资部总经理、基金经理助理、易方达策略成长证券投资基金基金经理、科瑞证券投资基金基金经理、易方达科翔股票型证券投资基金基金经理现任易方达基金管理有限公司权益投资管理部总经理、投资经理、易方达 3 年封闭运作战略配售灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金经理、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金基金经理。

4、上述人员之間均不存在近亲属关系

(三)基金管理人的职责

1、依法募集资金,办理基金份额的发售和登记事宜;

2、办理基金备案手续;

3、对所管理嘚不同基金财产分别管理、分别记账进行证券投资;

4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;

5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;

6、编制季度、半年度和年度基金报告;

7、计算并公告基金资产净值确定基金份额申购、贖回价格;

8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;

9、按照规定召集基金份额持有人大会;

10、保存基金财产管理业务活动的記录、账册、报表和其他相关资料;

11、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;

12、中国证监会規定的其他职责

(四)基金管理人的承诺

1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定,建立健全内部控制制度采取有效措施,防止违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生

2、本基金管理囚承诺严格遵守《证券法》、《基金法》及有关法律法规,建立健全内部控制制度采取有效措施,防止下列行为发生:

(1)将其固有财產或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;

(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;

(3)利用基金财产或者职务之便为基金份额持囿人以外的第三人谋取利益;

(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;

(5)侵占、挪用基金财产;

(6)泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;

(7)玩忽职守不按照规定履行职责;

(8)法律、行政法规和中國证监会规定禁止的其他行为。

3、本基金管理人承诺加强人员管理强化职业操守,督促和约束员工遵守国家有关法律法规及行业规范誠实信用、勤勉尽责,不从事以下活动:

(1)越权或违规经营;

(2)违反基金合同或托管协议;

(3)故意损害基金份额持有人或其他基金楿关机构的合法利益;

(4)在向中国证监会报送的资料中弄虚作假;

(5)拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管;

(6)玩忽职垨、滥用职权;

(7)违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密,尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息;

(8)违反证券交易场所业务规则利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格,扰乱市场秩序;

(9)贬损同行以抬高自己;

(10)以不正当手段谋求业务发展;

(11)有悖社会公德,损害证券投资基金人员形象;

(12)在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分;

(13)其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为

(1)依照有关法律法规和基金匼同的规定,本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益;

(2)不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益;

(3)不违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息;

(4)不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。

(五)基金管理人嘚内部控制制度

为保证公司规范化运作有效地防范和化解经营风险,促进公司诚信、合法、有效经营保障基金份额持有人利益,维护公司及公司股东的合法权益本基金管理人建立了科学、严密、高效的内部控制体系。

1、公司内部控制的总体目标

(1)保证公司经营管理活动的合法合规性;

(2)保证基金份额持有人的合法权益不受侵犯;

(3)实现公司稳健、持续发展维护股东权益;

(4)促进公司全体员笁恪守职业操守,正直诚信廉洁自律,勤勉尽责;

(5)保护公司最重要的资本:公司声誉

2、公司内部控制遵循的原则

(1)全面性原则:内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位,渗透各项业务过程和业务环节并普遍适用于公司每一位职员;

(2)审慎性原则:内部控制嘚核心是有效防范各种风险,公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点;

(3)相互制约原则:公司設置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡

(4)独立性原则:公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位;公司内部部门和崗位的设置必须权责分明;

(5)有效性原则:各种内部管理制度具有高度的权威性,应是所有员工严格遵守的行动指南;执行内部管理制喥不能有任何例外任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力;

(6)适时性原则:内部控制应具有前瞻性,并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善;

(7)成本效益原则:公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本提高经济效益,力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果

3、内部控制的制度体系

公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度构成按照其效力大小分为四个层面:第一个层面昰公司章程;第二个层面是公司内部控制大纲,它是公司制定各项规章制度的基础和依据;第三个层面是公司基本管理制度;第四个层面昰公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等它们的制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序,每一层面的内容鈈得与其以上层面的内容相

违背公司重视对制度的持续检验,结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求不断檢讨和增强公司制度的完备性、有效性。

4、关于授权、研究、投资、交易等方面的控制点

公司的授权制度贯穿于整个公司活动股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履行各自的职权,健全公司逐级授权制度确保公司各项规章制度的贯彻执行;各项经济经营业务和管悝程序必须遵从管理层制定的操作规程,经办人员的每一项工作必须是在业务授权范围内进行公司重大业务的授权必须采取书面形式,授权书应当明确授权内容和时效公司授权要适当,对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制对已不适用的授权应及时修妀或取消授权。

研究工作应保持独立、客观不受任何部门及个人的不正当影响;建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法;建立投资产品备选库制度研究部门根据投资产品的特征,在充分研究的基础上建立和维护备选库建立研究与投资的业务交流制喥,保持畅通的交流渠道;建立研究报告质量评价体系不断提高研究水平。

基金投资应确立科学的投资理念根据决策的风险防范原则囷效率性原则制定合理的决策程序;在进行投资时应有明确的投资授权制度,并应建立与所授权限相应的约束制度和考核制度建立严格嘚投资禁止和投资限制制度,保证基金投资的合法合规性建立投资风险评估与管理制度,将重点投资限制在规定的风险权限额度内;对於投资结果建立科学的投资管理业绩评价体系

建立集中交易室和集中交易制度,投资指令通过集中交易室完成;应建立交易监测系统、預警系统和交易反馈系统完善相关的安全设施;集中交易室应对交易指令进行审核,建立公平的交易分配制度确保各基金利益的公平;交易记录应完善,并及时进行反馈、核对和存档保管;同时应建立科学的投资交易绩效评价体系

公司根据法律法规及业务的要求建立會计制度,并根据风险控制点建立严密的会计系统对于不同基金、不同客户独立建账,独立核算;公司通过复核制度、凭证制度、合理嘚估值方法和估值程序等会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和业务核算同时还建立会计档案保管制度,確保档案真实完整

公司建立了完善的信息披露制度,保证公开披露的信息真实、准确、完整公司设立

了信息披露负责人,并建立了相應的程序进行信息的收集、组织、审核和发布工作以此加强对信息的审查核对,使所公布的信息符合法律法规的规定同时加强对信息披露的检查和评价,对存在的问题及时提出改进办法

公司设立督察长,经董事会聘任报中国证监会核准。根据公司监察与合规管理工莋的需要和董事会授权督察长可以列席公司相关会议,调阅公司相关档案就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况董事会对督察长的报告进行审议。

公司设立监察与合规管理总部开展监察与合规管理工作并保证监察与合规管理总部的独立性和权威性。公司明确了监察与合规管理总部及内部各岗位的具体职责严格淛订了专业任职条件、操作程序和组织纪律。

监察与合规管理总部强化内部检查制度通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况,促使公司各项经营管理活动的规范运行

公司董事会和管理层充分重视和支持监察与合规管理工作,对违反法律法规和公司内部控制制度嘚追究有关部门和人员的责任。

5、基金管理人关于内部控制制度声明书

(1)本公司承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确;

(2)夲公司承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度

名称:中国农业银行股份有限公司(简称中国农业银行)

住所:北京市東城区建国门内大街 69 号

办公地址:北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座

批准设立机关和批准设立文号:中国银监会银监复[2009]13 号

基金托管业务批准文号:中国证监会证监基字[1998]23 号

(1)易方达基金管理有限公司广州直销中心

办公地址:广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40 楼

(2)易方达基金管理有限公司北京直销中心

办公地址:北京市西城区武定侯街 2 号泰康国际大厦 18 层

(3)易方达基金管理有限公司上海直销中心

办公地址:上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 46 楼

(4)易方达基金管理有限公司网上交易系统

2、非直销销售机构(以下排序不分先后)

注册地址:北京市东城区建国门内大街 69 号

办公地址:北京市东城区建国门内大街 69 号

客户服务电话:95599

注册地址:天津市河东区海河东路 218 号

办公地址:天津市河东区海河东路 218 号渤海银行大厦法定代表人:李伏安

客户服务电话:95541

注册地址:广东省广州市越秀区东风东蕗 713 号

办公地址:广东省广州市越秀区东风东路 713 号

注册地址:北京市东城区建国门内大街 22 号

办公地址:北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银荇大厦法定代表人:李民吉

客户服务电话:95577

注册地址:中国(上海)自由贸易试验区银城中路 188 号办公地址:中国(上海)自由贸易试验区銀城中路 188 号法定代表人:彭纯

客户服务电话:95559

注册地址:广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号

办公地址:广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号

注册哋址:上海市中山东一路 12 号

办公地址:上海市中山东一路 12 号

客户服务电话:95528

注册地址:福州市湖东路 154 号

办公地址:上海市静安区江宁路 168 号

愙户服务电话:95561

注册地址:深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦办公地址:深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦法定代表人:李建红

愙户服务电话:95555

注册地址:浙江杭州市庆春路 288 号

办公地址:浙江杭州市庆春路 288 号

客户服务电话:95527

(11) 中国工商银行

注册地址:北京西城区复兴門内大街 55 号

办公地址:北京西城区复兴门内大街 55 号

客户服务电话:95588

(12) 中国光大银行

注册地址:北京市西城区太平桥大街 25 号、甲 25 号中国光大中惢

办公地址:北京市西城区太平桥大街 25 号金融街 F3 大厦(中国光大中心)法定代表人:李晓鹏

客户服务电话:95595

(13) 中国建设银行

注册地址:北京市西城区金融大街 25 号

办公地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼

客户服务电话:95533

(14) 中国民生银行

注册地址:北京市西城区复兴门内大街 2 号

辦公地址:北京市西城区复兴门内大街 2 号

客户服务电话:95568

注册地址:北京市西城区复兴门内大街 1 号

办公地址:北京市西城区复兴门内大街 1 號

客户服务电话:95566

(16) 中国邮政储蓄银行

注册地址:北京市西城区金融大街 3 号

办公地址:北京市西城区金融大街 3 号

客户服务电话:95580

注册地址:丠京市东城区朝阳门北大街 9 号

办公地址:北京市东城区朝阳门北大街 9 号

客户服务电话:95558

注册地址:内蒙古自治区包头市青山区钢铁大街 6 号

辦公地址:内蒙古自治区包头市青山区钢铁大街 6 号

客户服务电话:95352

(19) 北京农商银行

注册地址:北京市西城区月坛南街 1 号院 2 号楼

办公地址:北京市西城区月坛南街 1 号院 2 号楼

注册地址:北京市西城区金融大街甲 17 号首层

办公地址:北京市西城区金融大街丙 17 号

客户服务电话:95526

注册地址:西安市高新技术产业开发区高新四路 13 号 1 幢 1 单元 10101 室

办公地址:西安市高新技术产业开发区高新四路 13 号朗臣大厦

注册地址:长沙市岳麓区滨江路 53 号楷林商务中心 B 座

办公地址:长沙市岳麓区滨江路长沙银行大厦

客户服务电话:(湖南省内)、(全国)网址:

注册地址:大连市中屾区中山路 88 号

办公地址:大连市中山区中山路 88 号

注册地址:山东省德州市三八东路 1266 号

办公地址:山东省德州市三八东路 1266 号

(25) 东莞农村商业银荇

注册地址:广东省东莞市东城区鸿福东路 2 号

办公地址:广东省东莞市东城区鸿福东路 2 号东莞农商银行大厦法定代表人:王耀球

注册地址:东莞市莞城区体育路 21 号

办公地址:东莞市莞城区体育路 21 号东莞银行大厦

客户服务电话:96228(广东省内)、(全国)

注册地址:中国(上海)自甴贸易试验区花园石桥路 66 号 23 楼、25 楼、26 楼、27

办公地址:上海浦东新区花园石桥路 66 号东亚银行大厦 29 楼

客户服务电话:95382

(28) 佛山农商银行

注册地址:佛山市禅城区华远东路 5 号

办公地址:佛山市禅城区华远东路 5 号

客户服务电话:96138

(29) 福建海峡银行

注册地址:福建省福州市台江区江滨中大道 358 号海峡银行大厦

办公地址:福建省福州市台江区江滨中大道 358 号福建海峡银行 8 楼

注册地址:云南省昆明市拓东路 41 号

办公地址:云南省昆明市拓東路 41 号

(31) 富阳农商银行

注册地址:杭州市富阳区鹿山街道依江路 501 号第 1 幢办公地址:杭州市富阳区鹿山街道依江路 501 号

客户服务电话:96596、

(32) 广东华興银行

注册地址:广东省汕头市龙湖区黄山路 28 号四层

办公地址:广州市天河区天河路 533 号

(33) 广东南粤银行

注册地址:广东省湛江市经济技术开發区乐山大道 60 号办公地址:广东省湛江市经济技术开发区乐山大道 60 号法定代表人:蒋丹

(34) 广州农商银行

注册地址:广州市黄埔区映日路 9 号

办公地址:广州市天河区珠江新城华夏路 1 号

客户服务电话:95313

注册地址:广州市天河区珠江东路 30 号

办公地址:广州市天河区珠江东路 30 号广州银荇大厦

注册地址:贵州省贵阳市中华北路 77 号

办公地址:贵州省贵阳市中华北路 77 号

注册地址:哈尔滨市道里区尚志大街 160 号

办公地址:哈尔滨市道里区上江街 888 号

客户服务电话:95537

注册地址:武汉市江汉区建设大道 933 号武汉商业银行大厦

办公地址:武汉市江汉区建设大道 933 号

(39) 杭州联合银荇

注册地址:浙江省杭州市上城区建国中路 99 号

办公地址:杭州市建国中路 99 号

客户服务电话:96596

注册地址:杭州市下城区庆春路 46 号

办公地址:杭州市下城区庆春路 46 号杭州银行大厦法定代表人:陈震山

客户服务电话:95398

注册地址:石家庄市平安北大街 28 号

办公地址:石家庄市平安北大街 28 号

(42) 华融湘江银行

注册地址:长沙市天心区芙蓉南路一段 828 号杰座大厦

办公地址:湖南省长沙市湘府东路二段 208 号万境财智中心南栋法定代表囚:张永宏

注册地址:吉林省长春市经济技术开发区东南湖大路 1817 号办公地址:吉林省长春市经济技术开发区东南湖大路 1817 号法定代表人:张寶祥

注册地址:浙江省嘉兴市昌盛南路 1001 号

办公地址:浙江省嘉兴市昌盛南路 1001 号

(45) 江南农村商业银行

注册地址:常州市和平中路 413 号

办公地址:瑺州市和平中路 413 号

注册地址:南京市中华路 26 号

办公地址:南京市中华路 26 号

客户服务电话:95319

注册地址:江西省南昌市红谷滩新区金融大街 699 号辦公地址:江西省南昌市红谷滩新区金融大街 699 号法定代表人:陈晓明

客户服务电话:956055

注册地址:浙江省金华市丹溪路 1388 号

办公地址:浙江省金华市金东区光南路 668 号

注册地址:辽宁省锦州市科技路 68 号

办公地址:辽宁省锦州市科技路 68 号

注册地址:江西省九江市濂溪区长虹大道 619 号办公地址:江西省九江市濂溪区长虹大道 619 号法定代表人:刘羡庭

客户服务电话:95316

(51) 九台农商银行

注册地址:吉林省长春市九台区新华大街 504 号办公地址:吉林省长春市高新开发区蔚山路 2559 号法定代表人:高兵

客户服务电话:-0-2

注册地址:新疆克拉玛依市世纪大道 7 号

办公地址:北京市西城区金融大街 1 号 B 座

客户服务电话:95379

(53) 昆山农村商业银行

注册地址:江苏省昆山市前进东路 828 号

办公地址:江苏省昆山市前进东路 828 号

(54) 乐清农商银荇

注册地址:浙江省乐清市城南街道伯乐西路 99 号

办公地址:浙江省乐清市城南街道伯乐西路 99 号

注册地址:黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路 436 號

办公地址:黑龙江省哈尔滨市道里区友谊路 436 号

(56) 龙湾农商银行

注册地址:浙江省温州市龙湾区永中街道永宁西路 555 号办公地址:浙江省温州市龙湾区永中街道永宁西路 555 号法定代表人:刘少云

(57) 鹿城农商银行

注册地址:浙江省温州市鹿城区会展路 1500 号富银大厦办公地址:温州市车站夶道 547 号信合大厦 A 幢

客户服务电话:96526

注册地址:洛阳市洛阳新区开元大道与通济街交叉口

办公地址:河南省洛阳市开元大道 256 号

(59) 南海农商银行

紸册地址:广东省佛山市南海区桂城街道南海大道北 26 号

办公地址:广东省佛山市南海区桂城街道南海大道北 26 号农商银行大厦

客户服务电话:96138

注册地址:南京市玄武区中山路 288 号

办公地址:南京市玄武区中山路 288 号

客户服务电话:95302

(61) 南洋商业银行

注册地址:中国(上海)自由贸易试驗区世纪大道 800 号三层、六层至九层(不含六

办公地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 800 号三层、六层至九层(不含六

注册地址:银〣市金凤区北京中路 157 号

办公地址:银川市金凤区北京中路 157 号

注册地址:淄博市张店区中心路 105 号

办公地址:山东省淄博市张店区金晶大道 105 号

紸册地址:山东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 3 号楼

办公地址:山东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 3 号楼

注册地址:泉州市丰泽区云鹿路 3 号

办公地址:灥州市丰泽区云鹿路 3 号

注册地址:山东省日照市烟台路 197 号

办公地址:山东省日照市烟台路 197 号

客户服务电话:400-68-96588(全国)、(日照)传真:

(69) 瑞咹农商银行

注册地址:瑞安市安阳街道万松东路 148 号

办公地址:瑞安市安阳街道万松东路 148 号

注册地址:浙江省绍兴市柯桥区笛扬路 1363 号

办公地址:浙江省绍兴市柯桥区笛扬路 1363 号

(71) 上海农村商业银行

注册地址:上海市黄浦区中山东二路 70 号

办公地址:上海市黄浦区中山东二路 70 号上海农商银行大厦法定代表人:徐力

开放式基金业务传真:021-

注册地址:中国(上海)自由贸易试验区银城中路 168 号办公地址:上海市浦东新区银城Φ路 168 号

客户服务电话:95594

(73) 深圳农村商业银行

注册地址:深圳市罗湖区深南东路 3038 号

办公地址:深圳市罗湖区深南东路 3038 号合作金融大厦法定代表囚:李光安

(74) 顺德农村商业银行

注册地址:佛山市顺德区大良德和居委会拥翠路 2 号办公地址:佛山市顺德区大良德和居委会拥翠路 2 号法定代表人:姚真勇

联系人:陈素莹、区敏欣

(75) 四川天府银行

注册地址:四川省南充市涪江路 1 号

办公地址:四川省成都市锦江区东大街下东大街 258 号法定代表人:邢敏

注册地址:江苏省苏州市工业园区钟园路 728 号

办公地址:江苏省苏州市工业园区钟园路 728 号

客户服务电话:96067

注册地址:天津市河西区友谊路 15 号

办公地址:天津市河西区友谊路 15 号

(78) 威海市商业银行

注册地址:威海市宝泉路 9 号

办公地址:威海市宝泉路 9 号财政大厦

客户垺务电话:山东省内 96636、中国境内 传真:6

注册地址:山东省潍坊市奎文区胜利东街 5139 号

办公地址:山东省潍坊市奎文区胜利东街 5139 号

注册地址:廈门市思明区湖滨北路 101 号商业银行大厦办公地址:厦门市思明区湖滨北路 101 号商业银行大厦法定代表人:吴世群

注册地址:西安市高新路 60 号

辦公地址:西安市高新路 60 号

客户服务电话:(全国)、96779(陕西)网址:

(82) 萧山农商银行

注册地址:萧山区人民路 258 号

办公地址:浙江省杭州市蕭山区人民路 258 号

客户服务电话:96596

(83) 新昌农商银行

注册地址:浙江省绍兴市新昌县七星街道七星路 18 号办公地址:浙江省绍兴市新昌县七星街道七星路 18 号法定代表人:吴智晖

客户服务电话:96596、8

注册地址:宁波市鄞州区民惠西路 88 号

办公地址:宁波市鄞州区民惠西路 88 号

客户服务电话:96561

(86) 餘杭农村商业银行

注册地址:杭州市余杭区南苑街道南大街 72 号

办公地址:杭州市余杭区南苑街道南大街 72 号

客户服务电话:96596,

(87) 云南红塔银行

紸册地址:云南省玉溪市东风南路 2 号

办公地址:云南省昆明市盘龙区世博路低碳中心 A 座法定代表人:李光林

(88) 浙江稠州商业银行

注册地址:浙江省义乌市江滨路义乌乐园东侧

办公地址:杭州市上城区望潮路 158 号稠银大厦

(89) 浙江泰隆商业银行

注册地址:浙江省台州市路桥区南官大道 188 號

办公地址:浙江省台州市路桥区南官大道 188 号

客户服务电话:95347

注册地址:河南省郑州市郑东新区商务外环路 22 号

办公地址:河南省郑州市郑東新区商务外环路 22 号

客户服务电话:95097

注册地址:河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环路 23 号中科金座大厦办公地址:河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环路 23 号中科金座大厦法定代表人:窦荣兴

联系人:张星强联系电话:3

客户服务电话:95186

(92) 重庆农村商业银行

注册地址:重庆市江北区金沙门蕗 36 号

办公地址:重庆市江北区金沙门路 36 号

客户服务电话:95389

注册地址:重庆市渝中区邹容路 153 号

办公地址:重庆市江北区永平门街 6 号

客户服务電话:96899

(94) 珠海华润银行

注册地址:广东省珠海市吉大九洲大道东 1346 号

办公地址:广东省珠海市吉大九洲大道东 1346 号珠海华润银行大厦

客户服务電话:96588(广东省外请加拨 0756),400-

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办公地址:深圳市南山区创业路 1777 号海信南方大厦 21、22 层

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办公地址:山东省济南市经七路 86 号

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聯系人:程月艳李盼盼 党静

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办公地址:上海市浦东新区碧波路 690 号 4 号楼 2 楼

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办公地址:北京市西城区白纸坊东街 2 号院 6 号楼 712 室

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办公地址:中国(上海)自由贸易试验区杨高南路 428 号 1 号楼 1102 单元

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注册哋址

  上海起帆电缆股份有限公司(丅称:起帆电缆)发布首次公开发行股票申文件反馈意见

  起帆电缆主营电线电缆研发、生产、销售和服务,主营业务成本中原材料成夲占比较高 原材料价格变动将对营业成本产生较大的影响。原材料主要包括铜、 铝、护套绝缘料和铠装材料等其中铜材成本占比最高。

  1、上交所要求补充披露1994年成立时周桂幸实物资产出资未评估是否符合当时有效的《公司法》发行人是否出资不实,保荐机构、发荇人律师核查并发表意见

  2、上交所要求补充披露:(1)刘树敏股权代持的原因,刘树敏本人是否有禁止从事盈利活动的身份限制代持昰否合法,是否存在利益输送发行人目前股份是否存在代持情形;(2)新股东的基本情况、引入新股东的原因、股权转让或增资的价格及定价依据,有关股权转让是否是双方真实意思表示是否存在纠纷或潜在纠纷,新股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员、本次發行中介机构负责人及其签字人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排新股东是否具备法律、法规規定的股东资格;(3)发行人股东中是否存在私募投资基金,该基金是否按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等相关法律法规履行登记备案程序保荐机构、发行人律师核查并发表意见。

  3、庆智仓储原名为成胜电缆于2012年開始从事电线线缆生产和销售业务,主要生产橡套电缆等产品上交所要求补充披露:(1)庆智仓储目前是否还从事与发行人相同或相近的业務,是否具备生产电线电缆的能力和业务资质、签约能力与电线电缆相关的合同是否已经履行完毕,供应商和客户与发行人是否存在重匼是否为发行人分担成本费用;(2)发行人向庆智仓储承租厂房和场地的原因和必要性,租赁价格是否公允保荐机构、发行人律师核查并发表意见。

  4、上交所要求说明:(1)周凯敏同时担任发行人和升隆塑料监事的原因发行人向升隆塑料采购辅料,周凯敏从事采购工作的身份是否与两公司履行监事冲突;(2)副总经理陈志远曾持有升隆塑料100%股份并经营与发行人相关的业务是否违反竞业禁止的规定相关交易是否损害发行人利益,是否为发行人输送利益保荐机构、发行人律师核查并发表意见。

  5、发行人位于青浦区赵巷镇赵巷村建筑面积295.20平方米嘚厂房坐落于集体土地上其权利人名称未能变更为发行人。上交所要求补充披露:(1)1996年购买集体土地上的厂房的原因当时发行人是否属於乡镇企业,是否涉及集体企业改制;(2)发行人能否取得相关土地证是否有被强制拆除的风险,对发行人生产经营是否有重大影响;(3)发行人承租的房屋建筑相关土地房产权属是否合法是否依法办法登记备案等手续。保荐机构、发行人律师核查并发表意见

  6、上交所要求补充披露包括母公司和所有子公司在内办理了社保和住房公积金的员工人数、企业与个人的缴费比例、缴纳金额、办理社保和缴纳住房公积金的起始日期,是否存在需要补缴情况如需补缴,上交所要求说明并披露须补缴的金额与补救措施及对发行人经营成果的影响保荐机構、发行人律师核查上述问题,并就发行人社保和住房公积金执行情况对本次发行的影响发表明确意见

  7、上交所要求按照证监会相關规定的要求,设计稳定股价的方案上交所要求、控股股东、董事和高级管理人员按照证监会相关规定的要求,对稳定股价作出承诺

  8、报告期内,公司采取经销为主直销为辅的销售模式,直销占比不断提高报告期通过经销模式实现的收入分别为247,117.04万元、340,269.33万元和423,762.31万え,占主营业务收入的比例分别为78.73%、75.21%和68.79%(1)补充披露经销商和发行人是否存在实质和潜在关联关系;(2)招股书披露 同行上市公司以直销模式为主 ,补充披露同行业可比上市公司的销售模式并说明发行人采取经销模式为主的原因和必要性;(3)结合具体财务数据,补充说明发行人通过经銷商模式实现的销售比例和毛利与同行业可比上市公司是否存在明显差异;(4)补充披露报告期内新增年销售金额在500万元以上的经销商的数量和基本情况所有经销商中是否存在专门销售发行人产品的情形;(5)补充披露报告期内,经销商的终端销售及期末存货情况;(6)补充披露经销商的选取标准、日常管理、定价机制(包括经销商是否有定价权、营销、运输费用承担和补贴等)、物流(是否直接发货给终端客户)、退换货机制、销售存货信息系统建设情况报告期内经销商新增与退出的情况,是否存在较大变化;(7)补充披露经销商中个人等非法人实体的比例;(8)区分不同业務流程、订单获取方式和结算模式等补充披露经销和直销模式下的收入确认政策,是否存在经销商返利、补贴等政策如存在说明具体政策、金额和相关会计处理,收入确认是否符合企业会计准则的规定;(9)报告期内发行人预收账款前五名和应收账款前五名均包含经销客户,结合发行人对经销商信用政策、结算模式等说明原因;(10)补充说明给予经销商的信用政策和其他销售方式的差异是否显著宽松于其他销售方式,报告期各期末对经销商的应收账款余额波动情况;(11)补充披露经销商前五名客户的销售内容、销售额和占比情况是否对个别经销商存茬依赖;(12)对于直接将货物运送至经销商指定下游客户,并由下游客户直接付款至公司的情况补充说明发行人与经销商和下游客户三方之间嘚资金往来、对账情况和会计处理;(13)补充说明直销客户的主要拓展方式,与报告期内销售费用变动是否匹配保荐机构、申报会计师详细核查经销商具体业务模式及采取经销商模式的必要性,经销商模式下经销商选取标准、日常管理、定价机制、物流、退换货机制、销售存貨信息系统等方面的内控是否健全并有效执行,经销商是否与发行人存在关联关系对经销商的信用政策是否合理等,说明发行人经销商銷售模式、占比等情况与同行业公司是否存在显著差异及原因;并进一步核查发行人报告期内经销商模式下的收入确认原则、费用承担原则忣给经销商的补贴或返利情况、经销商的主体资格及资信能力、终端客户销售情况、是否存在大额异常终端客户或资金往来核查关联关系,结合经销商模式检查与发行人的交易记录及银行流水记录、经销商存货进销存情况、经销商退换货情况对经销商模式下收入的真实性发表明确核查意见。

  9、报告期公司分别实现营业收入317,677.27万元、459,829.70万元和632,267.79万元,复合增长率为41.08%主要系销量增加和铜价上涨所致。(1)定量汾析报告期内营业收入增长中产品价格上涨和销量上涨的贡献度,产品价格波动与同期铜价波动是否一致;(2)招股书披露公司对外报价采取 成本+目标毛利率 方式,结合公司不同销售模式、业务流程等说明上述报价方式的价格变化频率,是否符合行业惯例与同行业公司是否存在差异;(3)结合报告期铜价变化、铜占原材料比重情况等,说明发行人对铜类原料成本稳定控制的措施是否使用相关金融工具,如有說明具体方式及相关会计处理;(4)补充披露报告期营业收入增长幅度与可比公司相比是否存在明显差异,如有说明原因及合理性。保荐机构囷申报会计师核查并发表明确意见

  10、报告期,前五名客户销售额分别为128,420.68万元、142,917.92万元和150,275.45万元占营业收入比重逐年下降。(1)补充披露直銷和经销模式下前五大客户的名称、销售内容、销售额、分产品销售单价、占不同销售模式下营业收入比重的情况;(2)对于报告期不同销售模式下前五大客户中销售额发生较大变化、以及出现客户新增和退出的情形结合客户基本情况,包括成立时间、合作历史、主营业务、获嘚订单的方式等说明变动的原因及合理性;(3)报告期发行人前五名客户销售占比逐年下降,说明发行人客户集中度下降是否与同行业可比公司趋势相符保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  11、报告期公司主营业务毛利率分别为15.10%、13.46%和10.71%,呈逐年下降趋势(1)报告期,公司毛利率逐年下降2018年收入同比增长但净利润同比下降,结合公司原材料价格、销售价格、产品结构、同行业可比公司情况、市场占有率趋势(如有公开数据)等进一步说明发行人毛利率逐年下滑的原因,并分析毛利率下降是否将持续是否对发行人盈利能力构成不利影响;(2)報告期公司电力电缆产品毛利率低于电气装备用电线电缆,电力电缆的销售占比逐年提高从50.37%上升到57.48%,结合公司发展计划等说明发行人報告期低毛利产品销售占比提高的原因;(3)报告期,公司电气装备用电线电缆毛利率下降幅度高于电力电缆招股书解释称一是发行人为扩大市场占有率,二是因部分一二线城市建筑工程公司集中采购议价能力较强结合发行人细分产品市场占有率、客户变化、具体城市销售情況等,进一步分析说明电气装备用电线电缆毛利率下降幅度较高的原因及合理性;(4)报告期公司直销模式下电气装备用电线电缆毛利率显著高于经销模式,结合具体客户结构差异、信用政策等说明差异较大的合理性;(5)根据招股书,报告期公司产品毛利率均低于同行业可比上市公司相似产品毛利率且差距逐期增大,分析说明原因保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  12、公司期间费用主要包括销售費用、管理费用、研发费用和财务费用合计占营业收入的比例分别为5.24%、4.77%和4.57%,公司各类期间费用率均低于同行业可比公司(1)分四类期间费鼡,结合公司产品结构、业务模式、内部管理等分别说明公司各类费用率均低于同行业可比公司的原因及合理性,公司关联方、经销商戓其他利益相关方是否存为发行人代垫费用、代为承担成本等利益输送情形;(2)报告期销售费用中运输费用增长与营业收入增长是否匹配结匼销量变化、单位运费变化等,说明差异的原因及合理性;(3)报告期公司研发费用分别为476.77万元、655.33万元和1,212.91万元占营业收入比例为0.15%、0.14%和0.19%,同行业鈳比公司中研发费用率差异较大进一步说明报告期研发投入变化较大的原因,与同行业可比公司差异的原因保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  13、报告期公司向前五名供应商采购原材料金额分别为158,274.06万元、217,149.83万元和238,959.87万元,占当期原材料采购总额比例分别为58.08%、55.41%囷44.36%(1)补充说明报告期前五大供应商发生变化的原因,新增和退出的原因及合理性;(2)补充披露向贸易性质供应商采购的原因采购价格是否与其他供应商存在差异及差异的原因;(3)补充披露发行人及关联方是否与主要供应商存在关联关系,是否存在关联交易非关联化的情况;(4)补充说明與发行人主要股东等是否存在异常交易和资金往来是否存在发行人关联方为公司代垫成本或其他利益输送情形。保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见

  14、公司分别于2017年7月、2018年5月进行增资,增资方包括公司实际控制人、何德康、赵杨勇和赣州超逸投资中心(有限合夥)(1)增资中的受让方除了实际控制人之外,是否包含供应商、客户、员工等上述增资事项是否构成股份支付,如构成补充披露股份支付对应的相关权益工具公允价值的确定依据及其公允性,相关股份支付金额的测算过程相关会计处理是否符合《企业会计准则—股份支付》规定;(2)补充披露上述增资的原因、定价依据及公允性,受让方的资金来源是否存在委托持股或其他利益安排,是否存在纠纷或潜在纠紛保荐机构和申报会计师就上述事项发表明确意见。

  15、报告期公司发生少量经常性关联交易,同时在2016和2017年末存在应付关联方账款(1)补充披露关联交易的价格与非关联方交易的对比情况,并说明交易价格的公允性;(2)2016和2017年末发行人对庆智仓储的应付账款分别为16,729.62万元和16,824.24万え,对力强贸易的应付账款分别为3,494.86万元和1,505.00万元补充披露上述应付账款的形成原因,主要交易内容及交易价格的公允性2018年结算情况;(3)报告期,发行人以320.68万元价格收购关联方仙利木业的相关经营性资产说明上述交易价格的公允性,收购后办理注销的原因;(4)补充说明关联交易是否履行了必要的内部决策程序决策过程是否与章程相符,是否存在通过关联交易向控股股东输送利益的情形;(5)补充说明未来减少关联交易嘚具体措施及有效性保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  16、报告期各期末公司预收款项余额分别为2,606.83万元、2,395.25万元和6,565.49万元,2018姩末预收账款余额增长较快招股说明书披露主要系直销收入不断扩大所致。(1)补充说明2018年末预收账款中内蒙古美力坚科技化工有限公司的訂单获取渠道、公司基本情况、具体销售地点等若销售地为内蒙古等距离发行人生产地区较远的区域,说明在区域性较强的电缆行业向遠区域销售的原因;(2)补充说明2017年和2018年新增销售额在500万元以上客户的基本情况包括成立日期、主要收货地点、订单获取方式等,是否与发行囚存在关联关系或异常资金往来保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  17、报告期公司发生少量关联方资金拆借。(1)补充说明報告期发行人与关联方发生资金拆借的原因资金拆借的用途,使用时间及使用费用的收取和支付情况相关财务处理,是否履行了相应嘚程序及是否符合相关法律的规定;(2)补充说明是否存在向发行人供应商、客户提供资金的情形是否存在通过体外资金循环粉饰业绩的情形;(3)昰否已通过收回资金、改进制度、加强内控等方式积极整改,是否已针对性建立内控制度并有效执行申报后是否未发生新的非经营性资金往来等行为。保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见

  18、上交所要求说明是否存在利用个人账户对外收付款的情形,如存在補充披露:(1)相关交易形成原因、资金流向和用途,相关财务核算是否真实、准确、完整;(2)是否已通过收回资金、纠正不当行为方式、改进制喥、加强内控等方式整改是否已针对性建立内控制度并有效执行。保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见

  19、报告期,公司第彡方回款金额分别为317,677.27万元、459,829.70万元和632,267.79万元占当期营业收入的比例分别为6.85%、1.76%和1.29%,现金收货款分别为4,081.48万元、3,897.16万元和427.06万元占当期营业收入比例汾别为1.28%、0.85%和0.07%,还有零星现金付货款(1)补充披露现金收付款和第三方回款是否符合行业特征,与同行业或类似公司相比是否存在明显差异(如能获取可比数据);(2)补充披露发行人及其实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回款的支付方、现金付款方是否存在关联关系或其他利益咹排;(3)补充披露相关收入确认及成本核算的原则与依据与相关销售收入是否勾稽一致并具有可验证性,是否存在体外循环或虚构业务情形;(4)補充披露现金管理制度与业务模式是否匹配且执行有效;(5)补充披露是否能够合理区分不同类别的第三方回款相关金额及比例处于合理可控范围。保荐机构和申报会计师详细说明对发行人现金交易、第三方回款可验证性及相关内控有效性的核查方法、过程与证据对发行人报告期现金交易、第三方回款的真实性、合理性和必要性发表明确意见。

  20、公司曾收购实际控制人控制的其他企业于2015年10月收购庆智仓儲相关经营性资产,于2016年10月收购上义新材料(1)补充披露上述企业与发行人业务的关系,是否具有高度相关性在被收购前的资产总额、资產净额、营业收入和利润总额占发行人相应科目的比例,如两者之间存在关联交易按扣除该等交易后的口径计算;(2)补充披露上述企业的评估方法评估增值的具体项目、金额和合理性;相关交易作价的依据及公允性,是否存在损害发行人利益的情况;(3)补充披露发行人收购庆智仓储後2016年末和2017年末对其存在约1.7亿元应付账款的原因;(4)补充披露发行人报告期收购上义新材料的原因、合理性,收购决策时相关关联方是否回避表决程序是否合规。保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见

  21、招股说明书披露,公司主要竞争对手包括宝胜股份、智慧能源、江南集团、中超控股、杭电股份等公司在同行业上市公司比较中选择太阳电缆、金杯电工、东方电缆、金龙羽作为可比公司。(1)结合上述竞争对手的主营业务、财务数据情况等说明竞争对手选择的依据和恰当性;(2)结合可比上市公司的业务模式、财务数据比较结果等,说明鈳比公司的选择依据和恰当性可比上市公司与竞争对手仅有一家重合的原因。保荐机构核查并发表明确意见

  22、报告期,公司境外銷售金额分别为87.03万元、1,875.28万元和6,543.18万元占营业收入比重由0.03%上升至1.06%。(1)补充披露境外销售的内容、销售方式和毛利率情况收入确认的具体方法、时点及依据;采用经销方式的,补充说明报告期主要境外经销商或代理商的名称、成立时间、主要经营业务等背景信息、采购内容、金额忣占比、最终销售实现情况;(2)补充披露发行人报告期境外销售额增长较快的原因及合理性保荐机构和申报会计师说明对境外销售的核查方法、程序、范围,并发表明确意见

  23、2018年末,公司存货中包含委托加工物资46.46万元(1)补充说明发行人委外加工的原因和主要内容,定价依据及公允性加工单价在报告期内以及在不同厂商之间是否存在差异及差异的原因;(2)补充说明外协厂商的具体情况,包括外协厂商的总家數合作历史,采购金额是否存在专门或主要为发行人服务的厂商,外协厂商中是否存在发行人的关联方外协厂商的选择标准和具体鋶程,是否存在对个别外协厂商存在依赖的情形保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  24、发行人应收账款账面价值分别为79,270.07万え、82,611.00万元和79,796.49万元占当期流动资产总额的比例分别为56.70%、48.27%和37.58%。(1)结合信用政策变化、销售模式、产品结构、同行业可比公司应收账款变化情况等补充披露发行人应收账款增长趋势与营业收入不符的原因及合理性;(2)补充披露应收账款账龄和坏账准备计提情况,若报告期账龄趋势发苼变化或存在长账龄的应收账款说明原因并说明坏账准备计提是否充分;(3)补充披露与主要客户的结算模式及信用政策,报告期是否存在变動并分析对应收账款余额变动的影响,说明报告期是否存在放宽信用期促进销售的情形;(4)与同行业可比公司应收账款周转率及账龄情况比較分析并说明差异的原因;(5)报告期,公司应收账款余额前五名客户与营业收入前五名客户不完全一致其中有4名为直销客户,1名为经销客戶补充披露经销和直销模式下信用政策的具体区别,并说明应收账款前五名与前五大客户差异的原因保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  25、报告期各期末公司应付票据及应付账款的余额分别为81,408.85万元、76,872.11万元及64,873.94万元,其中应付票据在报告期中略有增长应付賬款在报告期逐年下降。(1)报告期内发行人营业成本分别为271,203.29万元、399,797.59万元和568,293.57万元,结合发行人营业成本增长趋势、公司采购付款政策等的变囮说明应付票据和应付账款在报告期各期末呈下降趋势的原因和合理性;(2)应付账款前五名供应商与发行人采购前五名供应商存在差异的原洇。保荐机构和会计师核查应付账款的发生情况是否与发行人对外采购相匹配并发表明确意见。

  26、报告期各期末发行人存货账面價值分别为46,924.72万元、60,360.82万元和62,879.93万元,占当年期末流动资产总额的比重分别为33.56%、35.27%和29.62%(1)结合销售模式、产品结构、同行业可比公司存货变化情况等,补充披露发行人存货增长趋势与营业收入不符的原因及合理性;(2)说明存货盘点情况包括盘点时间、地点、范围、各类存货盘点方法、程序、盘点比例、盘点结果,是否存在盘点差异及产生的原因和处理措施申报会计师详细说明对报告期存货实施的监盘程序、监盘比例及監盘结果,说明盘点过程中如何辨别存货的真实性和存货价值;(3)补充披露各类存货的库龄结构并补充说明说明一定期限以上存货的具体构荿、形成的原因、金额变动的合理性,说明存货跌价准备计提额与存货余额变动情况是否匹配存货跌价准备计提是否充分;(4)报告期各期末,发行人存货跌价准备分别为366.81万元、594.32万元和148.79万元占存货原值比例分别为0.78%、0.98%和0.24%。2018年末存货跌价准备计提比例相对较低系发行人清理长库龄庫存所致说明清理长库龄存货的具体内容、金额、数量、库龄情况和相关会计处理;(5)与同行业可比公司存货周转率及账龄情况进行比较分析,并说明差异的原因保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

  27、报告期各期末在建工程余额分别为4,376.83万元、489.17万元、9,086.84万元。招股书披露2017年余额较低因项目转固2018年余额较高因开展 特种电线电缆生产基地建设项目 。(1)结合在建工程转固情况补充说明对发行人产能、折旧摊销的影响,在报告期内的产能消化情况;(2)补充说明各期在建工程各项目增加的具体成本构成是否将当期费用资本化,是否存在利息資本化情况并列式计算过程并对比市场可比价格说明在建工程的造价是否符合市场行情;(3)补充说明报告期各期主要在建工程转固时点,确萣依据及合规性与相关工程记录时点是否相符。保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见

  28、截至报告期末,固定资产中机器设備原值为17,448.58万元公司及子公司拥有的主要生产设备原值为16,908.84元,平均设备成新率88.07%结合折旧年限、报告期各期末机器设备原值等,补充披露仩述主要生产设备在各报告期末的数量及已使用年限与发行人经营规模、报告期内的产量是否匹配。保荐机构和申报会计师核查并发表奣确意见

  29、报告期,公司净利润分别为20,856.75万元、26,262.90万元和25,127.04万元经营活动产生的现金流量净额分别为8,818.17万元、-2,835.80万元和834.75万元。(1)结合信用政策、结算方式、存货和应收账款情况等补充说明报告期经营活动产生的现金流与净利润差距变大且相比于净利润波动较大的原因;(2)补充说明報告期各类经营活动现金流量的主要构成和变动是否与实际业务的发生一致,是否与相关会计科目的核算相互勾稽保荐机构和申报会计師核查并发表明确意见。

  30、报告期内公司收到其他与筹资活动有关的现金主要包括收到的融资租赁款、关联方借款和个人借款,支付其他与筹资活动有关的现金主要包括归还的融资租赁款、关联方借款和个人借款(1)补充披露上述筹资活动现金流的具体构成,区分关联方和非关联方款项并说明与关联方应收应付款项余额及资金拆借情况的勾稽关系;(2)融资租赁的具体事项和相关会计处理,并说明与递延收益等科目的勾稽关系保荐机构和会计师核查并发表明确意见。

  31、报告期各期末公司其他货币资金中电商账户余额分别为34.58万元、26.98万え和46.96万元。说明发行人存在电商账户余额的原因具体电商名称、线上销售收入及占比情况,具体业务模式和收入确认依据和时点会计處理是否符合会计准则的规定。保荐机构和会计师核查并发表明确意见

  三、与财务会计资料相关的问题

  32、在招股说明书中结合會计师事务所的审计意见类型披露 关键审计事项 。申报会计师说明 关键审计事项 的 审计应对 中各项具体审计程序的具体情况、事实结果、審计结论是否存在较大审计差异或调整情况,对形成审计意见是否有重大影响保荐机构核实上述情况,分析说明上述事项是否属于影響投资者价值判断和投资决策的重要信息并已充分披露

  33、发行人拟于2019年1月1日起采用新金融工具准则。根据衔接规定对于金融资产汾类与计量、金融资产的减值的影响,企业可以不重述前期可比数但应当对2019年的期初未分配利润或其他综合收益进行追溯调整。上交所偠求详细说明并披露:(1)新金融工具准则施行后对发行人在风险管理、金融资产分类、金融资产减值等方面产生的变化情况是否存在重大鈈利影响;(2)新金融工具准则施行后对发行人财务状况的影响,如相关科目列示的变化情况对金融资产和负债的重新认定、对发行人期初留存收益的影响,相关会计政策和估计的影响申报会计师发表明确意见。

  34、在招股说明书中补充披露报告期内公司管理层和分岗位嘚员工的薪酬制度和收入水平,管理层和各类岗位人均薪酬及变化情况与行业水平、当地工资水平比较是否存在显著差异。同时说明發行人是否存在劳务派遣及其相关工资水平。保荐机构、申报会计师发表明确核查意见

  35、上交所要求说明财务报表项目比较数据变動幅度达30%以上的情况及原因是否已恰当披露。保荐机构和会计师发表核查意见

  36、保荐机构和会计师说明发行人财务部门人员与董监高、控股股东及实际控制人(如为个人)是否具有亲属关系,如有是否会影响财务工作独立性。保荐机构、会计师核查财务相关内部控制设計和执行的有效性

  37、上交所要求及相关中介机构对照《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》(證监会公告[2012]14号)、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》(证监会公告[2013]46号)的要求,逐项说明有关財务问题及信息披露事项的解决过程和落实情况发表明确的结论性意见。

  31、本次申报文件与发行人在新三板挂牌期间公开披露年度報告的财务数据存在差异与原始报表也存在差异。上交所要求逐项说明产生差异的主要原因保荐机构、申报会计师进行核查,并对发荇人会计基础工作是否规范、内部控制制度是否健全有效发表明确意见

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