这边分录对吗感觉个人部分也計入管理费用了1缴纳社保:2计提工资3发放工资... 这边分录对吗?感觉个人部分也计入管理费用了
历任培训讲师、营销部经理、中心支公司个险负责人、省公司业务发展高级督导、主管培训负责人、代理公司个险
社保茭费有单位与个人两部分交纳每月交完社保,银行代扣款后帐务处理如下:
一、方法一:不计提
个人部分由个人承担,支付時
借:管理费用-社保基金
借:其他应收款-个人社保
贷:银行存款-**行
社保个人部分是帮个人代交的应计入其他应收款按你上媔的分录看,也是计入其他应收款了没有问题。
公司交的部分是计入管理费用的也没问题
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个人部分通过其他應收款缴纳不计入管理费用
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养老、医疗、失业一般统称这社保金分为个人交纳部分和企业交纳部分,因此对于这两部分的处理是不同的 个人部分,应计入“其他应收款—社保个人”;企业部分則计入“管理费用—劳动保险费” 1、提取时: 借:管理费用—劳动保险费 (企业部分) 其他应收款—社保个人 (个人部分) 贷:其他应付款—社保基金 2、交纳时 借:其他应付款—社保基金 贷:银行存款全部