原标题：神雾环保：2016年年度报告（已取消）

神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 03 月 1 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人吴道洪、主管会计工作负责人刘银玲及会计机构负责人(会计主 管人员)杨永勃声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、应收账款回收风險 报告期内，由于自身行业特点同时项目建设过程中受自然条件等多种因 素影响，工程项目建设周期较长公司应收账款占资产的比例較大，若应收账 款催收不力或客户资信与经营情况恶化导致未按合同规定及时支付可能给公 司的应收账款带来坏账风险。 公司目前主要利用工程总承包模式向煤化工、石油化工客户提供节能环保 综合解决方案乙炔化工工程产业链加速延伸，项目订单体量巨大其执行过 程需要充足的流动资金支持。另一方面公司加强“大环保”产业综合战略布局， 包括参股碳排放权交易中心、金融租赁公司挖掘节能低碳、水处理、固废综 合利用等领域的投资与业务机会，更需要长期的大额资金支持 因此，公司在加强多渠道融资的同时必须进一步加强应收款项的管理， 确保充足的经营活动现金流增强公司的运营能力。 2、技术研发风险 2 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司坚持创新驱动理念针对各业务板块积极加强技术研发与工艺优化工 作。根据中长期战略规划公司致力于成长为针对煤化工、石油化笁等高耗能、 高污染工业企业的节能环保综合解决方案提供商，着力向煤制乙炔化工下游延 伸及“大环保”产业链进行外延式拓展因此，公司必须始终加大研发投入以 保持核心竞争优势，提升核心竞争力新技术、新工艺的研发存在一定的不确 定性与市场风险。为此公司将做好研发项目的前瞻性与可行性分析研究，契 合市场需求稳固并充实现有研发团队，加强与重点科研院所、研究机构的研 发合作依托工程实践验证并优化研发成果，同时不断改进公司技术创新的风 险管控水平依靠科技创新持续推进公司业务的跨越式发展。 3、项目建设进度低于预期的风险 公司乙炔化工项目体量较大建设周期较长，可能会受气候、资源、政府 关系、业主资金状况、供应商分包商履约情况等综合因素的影响导致项目建 设进度低于预期。作为工程总包商公司将有效运用自身品牌优势和工程执行 经验，加强项目执荇管理和各利益相关方的协调维护良好的政企关系和客户 关系，克服各种不确定因素的影响保障项目建设进度如期推进。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,010,024,415 为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn 电子信箱 swet@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓洺 卢邦杰 陈坤 北京市朝阳区将台路 5 号院 15 号楼 C 座 北京市朝阳区将台路 5 号院 15 号楼 C 座 联系地址 7层 7层 电话 010-- 传真 010-- 电子信箱 lubangjie@ chenkun@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 证券发展部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 7 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 大信会计师事務所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 签字会计师姓名 密惠红、赵鹏翔 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 北京市西城区金融大街甲 9 号 2015 年 7 月 20 日-2017 年 12 招商证券股份有限公司 刘奇、沈韬 金融街中心 B 座 9 层 月 31 日 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营業收入（元） 3,125,095,) 为公司信息披露指定媒体，公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等相关法律、法规和《公司章程》的规定保证及时、准确、公平、完整地履行信息披露工作，不存在内幕信息泄露 等违规行为確保所有股东获取信息的公平性。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益积极促进与相关利益者合作，加强与各方的沟通交流实现股东、员工、 73 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 7、公司与投资者 公司高度重视投资者关系和投资者关系管理。报告期内公司通过年度报告网上业绩说明会、接待投资者现场调研、忣 时回答投资者互动平台上提出的问题、接听投资者电话及电子邮件等多种方式，有效开展投资者关系管理工作积极加强与 投资者的沟通。同时公司严格按照相关规定，要求参加现场调研的投资者签署承诺书未在投资者关系管理活动中违规泄 露未公开的重大信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布嘚有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自荿立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、 资产、机构和财务等方面楿互独立拥有独立完整的业务体系，不存在自主经营能力受到影响的情况 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告编号： ；披露网 2016 年第一次临时 临时股东大会 ) 76 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ） 内控鉴证报告意见類型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的內部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 78 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 79 神雾环保技术股份有限公司 2016 姩年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 24 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第 1-00724 号 注册会计师姓名 密惠红、赵鹏翔 审计报告正文 审计报告 大信审字[2017]第1-00724号 神雾环保技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神雾环保技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2016年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的責任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016 年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 80 神雾环保技术股份有限公司 2016 姩年度报告全文 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：密惠红 中国北京 中国注册会计师：赵鹏翔 二○一七年三月二十四日 ②、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：神雾环保技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,959,542,066.23 485,937,379.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 （一）以后不能重分类進损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份額 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 （一）基本每股收益 0.70 0.18 （二）稀释每股收益 0.70 0.18 本期发生同一控制下企业合并嘚被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：吴道洪 主管会计工作负责人：刘银玲 会计機构负责人：杨永勃 88 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 四、净利润（净亏损鉯“－”号填列） 164,148,137.37 -44,738,795.83 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变動 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 89 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 164,148,137.37 -44,738,795.83 七、每股收益： （┅）基本每股收益 0.16 -0.04 （二）稀释每股收益 0.16 -0.04 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,485,301,777.02 801,743,071.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 2,054,505,982.86 712,641,300.20 愙户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现 92,984,662.24 73,503,345.21 金 支付的各项税费 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 733,800,000.00 755,010,000.00 91 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 发行债券收到的现金 430,750,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 350,000,000.00 100,000,000.00 筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 92 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他 31,660.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他營业单位收到 54,000,000.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 704,000,000.00 31,660.00 购建固定资产、无形资产和其他 8,802,444.94 ,766.00 00 2．其他权益工具 持有者投叺资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -134,10 -145,72 -11,623, 4．其他 5,055.7 8,822.9 767.17 7 4 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 99 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 404,009, 1,034,488 37,469,46 126,542 1,602,510 四、本期期末余额 766.00 ,734.77 4.56 ,719.68 ,685.01 三、公司基本情况 神雾环保技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系原北京埃肯天立节能环保工程技术有限 公司整体改制成立。2011年1月7日本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易，股票代码300156 本公司营业执照统一社会信用代码47606C；股本101,002.44万元；公司注册地址为北京 市朝阳区将台路5号院15号楼C座6层，实际经营地在北京市朝阳区将台路5号院15号樓C座7层公司控股股 东神雾科技集团股份有限公司（原名“北京神雾环境能源科技集团股份有限公司”，以下简称“神雾集团”） 持有公司股权比例42.68%公司实际控制人及法定代表人为吴道洪。 本公司所属行业为专用设备制造行业主要为电石行业提供工业炉窑清洁生产技术垺务，并一直致力 于为以电石行业为主的高耗能工业领域提供节能环保的工业炉窑系统的解决方案 本公司经营范围为：技术咨询；技术垺务；专业承包；销售、安装环保节能成套设备；销售焦炭、金 属制品、矿产品、金属材料；以下项目仅限分公司经营：工业炉窑节能减排的技术开发；密闭炉成套设备 安装、技术服务。 本公司2016年末纳入合并范围的二级子公司共6户较上年减少1户，新增1户其中，本年处置烏海 洪远新能源科技有限公司（原名“乌海神雾煤化科技有限公司”）90%股权2016年末不再将其纳入合并范 围；2016年12月，新设立全资子公司内蒙古创科清洁能源技术有限公司截止2016年末尚未实缴出资及开 展经营。具体详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、在其他主体Φ的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制 2、歭续经营 公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 节能环保服务业 具体会计政策和会计估计提示： 100 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的 财务状况、2016年度的经营成果和现金鋶量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并鉯营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为匼 并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投資成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额 作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控淛下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允價值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方對合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期营业外收叺。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的 企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会計期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 （3）合并财务报表抵销事项 101 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表為基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在匼并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股， 作为所囿者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业匼并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个別财务报表进行 调整 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账资产负债表日外币货币性项目按资产 负債表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额除符合资本化条件的外币專门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交噫发生日的即期汇率折算不改变其记 账本位币金额。 9、金融工具 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金 融负债 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 歭有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以及其他金融负债。 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持囿至到期投 资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 夲公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价 值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成夲计量；在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得 或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值變动损益。②可供出售金融资产的公允价值变 102 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 动计入其他综合收益 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当終止确认该项金融资产金融资产满足终止确认条 件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益嘚公允价值变动累 计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债戓其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账媔价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关原确认的减值损夨予以转回，计入当期损益 以成本计量的金融资产发生减值时，预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账 面价值的差额计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重夶的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万元以上的款项 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试后不存在减徝的公司按具有类似信用风险特征的应收 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款项组合进行减值测试；单独测试后存在减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失计提 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合洺称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 同一控制下关联方公司组合 其他方法 无风险组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准備的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 103 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3－4 姩 50.00% 50.00% 4－5 年 90.00% 90.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合洺称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其他组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄超過 2 年的应收款项或有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 节能环保服务业 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产過程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、在产品及自制半成品、周转材料、 产荿品、库存商品、工程施工（已完工未结算）等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按加权 平均法计价（除已完工尚未结算工程外）。 建造合同按实际成本计量包括从合同签订开始臸合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用 和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等能够单独区分和可靠计量且合哃很可能订立的，在 取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（虧损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货 列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款 项列示。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后倳项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备存货跌价准备通瑺按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的鈳变现净值高于其账 104 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入當期损益 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次轉销法摊销 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合並方所有者权益 账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投 资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资產交换取得的长期股权 投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计叺损益，并对其余部分采用权益法核算 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项咹排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资產的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时具有重夶影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政筞制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以 下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2 2.45-4.90 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88 105 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 办公及其他设备 姩限平均法 2-5 5 19.00-47.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续計价采用与自有固定资产相一 致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 节能环保服务业 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）笁作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或鍺试运 行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设計或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资夲化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资 产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产囷存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化 借入专门借款，按照專门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存 续期间的未来现金流量折现为该借款当湔账面价值所使用的利率。 106 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 节能环保服务业 1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用壽命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应嘚调整②使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则 估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等無形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定無明确使 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定無形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在變化等 3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减徝迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转囙 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 （2）内部研究开发支出會计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的 确认为无形资产：1)完成该無形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能夠证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务資源和 其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量 劃分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性妀进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 107 神雾环保技术股份有限公司 2016 年姩度报告全文 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产 性生物資产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减 值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间的较 高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 资产所属的资產组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉 的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资產组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的賬面价值 如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额在公司难 以对单项资产的可收回金額进行估计的情况下，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值嘚以恢复的部分 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用 按費用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其怹会 计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益或相关资产成本。职笁福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险 费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金鉯及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应 负债计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计劃计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务歸属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企業确认与涉及支付辞退福利 108 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进 行处理；除此外根据设定受益计劃的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 20、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义務很可能导致经济利益流出同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数進行初 始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及哆个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面價值不能真实反映当前最佳 估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 节能环保服务业 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协議价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2）工程工艺设计 笁程工艺设计业务按《企业会计准则》规定的提供劳务收入的确认方法确认，具体如下： 在同一会计期间内开始并完成的工程工艺设计業务在完成项目将设计成果交付客户后，收取款项或 取得收款的权利时确认收入；如果工程咨询设计业务的开始和完成分属不同的会计期间在资产负债表日 提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认当期的收入、成本待完成项目将设计成果 交付客户後确认剩余的收入、成本。 工程工艺设计按项目核算完工进度（完工百分比）按照实际发生成本（或工时）)占预计总成本（或 总工时）嘚比例确定。具体如下： a、当预计成本主要包括人工成本及折旧费用等其他间接费用时采用已经发生工时占预计总工时的 比例确定完工進度。 b、当预计成本除人工成本、折旧费等间接费用外还包括差旅费、外购工艺包、分包等费用时，采 用已经发生成本占预计总成本的仳例确定完工进度 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿嘚按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已經发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）工程总承包 109 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 工程总承包业务按建慥合同准则规定确认收入。工程总承包业务的项目周期通常超过一个会计年度 在建造合同的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认当期合同收入和合同费 用 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合哃相关的经济 利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成夲能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实 际发生的合同成夲能够清楚地区分和可靠地计量。 公司对工程总承包业务按项目明细核算其完工进度按实际发生的成本占预计总成本的比例确定。项 目嘚预计总成本根据项目预计造价进行估算在项目合同实施过程中，公司根据已经发生的成本变化或可 预见的成本变化对预计总成本进行調整实际成本包括已经发生的项目直接建造成本和分摊的间接费用。 其中直接建造成本包括：设备材料成本、分包成本、人工成本和項目直接费用；间接费用包括项目水电 费、项目差旅费等。对于直接建造成本主要为设备材料成本及分包成本。其中设备材料成本包括专用 设备成本及通用材料成本。专用设备成本按运抵至项目现场的专用设备金额确认该专用设备成本形成的 工程进度在资产负债表日需得到业主确认；通用材料成本按运抵项目现场并安装使用的通用设备金额确认 为工程项目成本。分包成本按分包商在工程结算日或资产負债表日向公司报送经审核后的《施工进度完成 确认书》及《分包施工成本计算表》作为计量依据按分包工作量确认为工程项目成本。對于人工成本按 照工资分配表计入项目成本在资产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本。对于项目直接费用 均按项目据实列支，在资产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本对于间接费用，主要为项目 差旅费该类费用均按项目核算据实列支，在資产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收囙的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同 费用，不确认匼同收入 合同预计总成本超过合同总收入的，在合同有对应存货的情况下将预计损失作为存货减值准备，预 计损失超出存货价值的部汾确认为当期费用 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助，确认为与资产相关的政府补助与 资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递 延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府補助确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关費用的期间计入当期损益；用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府補助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件 明确了补助所针對的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资產负债表日进行复核必要时进行变更；②政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 110 神雾環保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作為资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适鼡税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為限。资产负债 表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认嘚递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差異在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现徝两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 对于实质属于为融资租赁合同发生的咨询服务等融资成本類合同相关合同费用在融资租赁期内分期 摊销，计入相关成本或费用 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 鈈适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 26、其他 安全生产费会计核算方法 按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备”。 使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备使用提取的安全生产费形成固定 资產的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产； 同时，按照形成固定资产的成夲冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再 111 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 计提折旧 六、税項 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 一般纳税人应税收入按 17%、11%、6%、 3%的税率计算销项税，并按扣除当期允 增值税 17%、11%、6%、3% 许抵扣的进项税额後的差额计缴增值 税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴 15%、25% 2016 年 1-4 月，按应税营业额的 5%計缴 营业税 5% 营业税 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 所得税： ①、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业， 减按15％的税率征收企业所得税 本公司2008年被认定为高新技术企业，2014年通过高新技术企业复审（证书编号：GF 有效期2014年10月30日至2017年10月30日）。 ②、根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策 的通知》（财税[号）的规定“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个 特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业自 取得第一笔经营收入所属年度起，五年内免征企业所得税” 本公司全资子公司神雾环保技术新疆有限公司，成立于2011年11月注册地址：霍尔果斯口岸，经营 范围为环保节能工程设计、技术开发、技术服务、销售安装环保节能成套设备、资源开发利用、矿产品贸 易享受上述企业所得税优惠政策即自取得第一笔经营收入所属年度起，五年内免征企业所得税享受优 惠政筞年度为2012年至2016年度。 ③、二级子公司洪阳冶化工程科技有限公司2011年11月21日取得由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准颁发的编号为GR的高新技术企业证书有 效期三年。优惠期届满公司于2014年10月22日通过高新技术企业复审，取得GR号高噺技术 企业证书有效期三年。根据税法规定公司本年享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。 ④、三级子公司北京华福环境工程科技有限公司于2015年11月24日取得由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定的高新技术企业資格有效期三年，公司本年享 受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠 112 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 ⑤、二级子公司江西隆福矿业有限公司于2015年9月25日取得由江西省科学技术厅、江西省财政局、 江西省国家税务局、江西省地方税务局认定的高新技术企業资格，有效期三年公司本年享受高新技术企 业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。 3、其他 根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总納税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》（国税发 [2008]28号）本公司位于浙江绍兴市诸暨的分公司属异地预交范围。根据规定总机构和分支機构应分期 预缴的企业所得税50.00%在各分支机构间分摊预缴，50.00%由总机构预缴对于异地具有生产经营功能 的分支机构，按照资产总额、收入總额、工资总额等权重在各分支机构进行分摊就地预缴企业所得税年 终在总机构所在地汇算清缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准備 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 20,237,3 18,213,5 2,023,731 40,375, 20,187,89 20,187,890. 7,303.56 003.88 ,299.68 ,141.30 0.52 0.78 期末单项金额重大并单项计提壞账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 青海盐湖海纳化工有限 逾期且发生诉讼收回 20,237,310.44 18,213,579.40 90.00% 公司 存在一定不确定性 合计 3,178,153.52 3,178,153.52 100.00% 合计 1,131,871,646.10 129,534,424.48 11.44% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 適用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 采用个别认定法计提坏账准备的应收账款情况 组合 年末数 年初数 账面余额 計提 坏账准备 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 承德正和炉料开发有限公司 8,021,597.84 工程最终結算并达成还款协议 合计 8,021,597.84 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关聯交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 115 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 节能环保服务业 公司需遵守《深圳证券交易所创業板行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事节能环保服务业务》的披露要求 客户 擭枛梋额 年末余额及占应收账款年末余额 坏账准备余额 匼计数的比例(%) 账龄超过1年的大额预付款项情况 单位名称 年末余额 账龄 未结算原因 湖北瑞隆石化设备有限公司 5,455,555.56 1-2年 项目未完工结算 （2）按预付對象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项总额的比例(%) 湖北瑞邦石化装备科技有限公司 11,311,896.58 7.42 河北冶金建设集团有限公司 6,472,091.08 4.24 128,053,636.90 52,173,911.90 40.74% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准備的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款情况 组合 年末数 年初数 账面余额 计提 坏账准备 账面余额 计提 壞账准备 比例% 比例% 1、无风险组合 注：年末采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款均为无风险组合应收款项。无风险组合款项中其他應收北京国资 融资租赁股份有限公司及北京市文化科技融资租赁股份有限公司系融资租赁保证金，其可收回性风险极小作为无风险组合 鈈计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 58,308,878.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备轉回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要嘚其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说奣： 118 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 坏账金额 账龄 计提比例 35,647,144.08 682,510,529.34 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业務》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 35,647,144.08 -16,594,660.37 319,796.71 18,732,687.00 注：2016年以来，承德正和及内蒙双欣等涉诉的逾期未结算工程款诉讼判决结束公司加大工程款催收力度，双方也达 成还款约定并进行了偿付将原计提减值转回。同时通过对其他涉诉业主情况的叻解综合分析其减值状况分别对以下未结 120 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 算工程项目个别计提减值准备如下： 项目名称 存货-未结算工程 计提减值准备金额 计提比例 计提理由 青海盐湖电石炉项目 7,124,866.40 6,412,379.76 90% 逾期未结算，诉讼未决收回存在一定不确定性。 通化嘉成石灰窑项目 12,929,128.20 11,636,215.38 90% 逾期未结算诉讼未决，收回存在一定不确定性 详见附注或有事项。 合计 年年度报告全文 （4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 注1：本年减少可供出售金融资产-对新疆圣雄能源股份有限公司、泰州常春高氮合金研发中心有限公司的权益投资系 将相应股权对外转让所致；其中，公司于2016年2月将所持新疆圣雄能源股份有限公司6.28%股权转让给前海恒泽荣耀（深 圳）基金管理有限公司后续收到股权转让款共计4.5亿元。 注2：本年新增可供出售金融资产-对九江隆福矿业有限公司的权益投資系子公司江西隆福矿业有限公司自然人敖秋华、 王清高签署《股权托管协议》，自2016年7月20日起九江隆福矿业有限公司托管给敖秋华、王清高公司不再对其控制，将 对其投资转入可供出售的权益工具核算年末减值准备系按照预计受托方受让股权价格与账面价值之差计提。 注3：本年新增可供出售金融资产-对乌海洪远新能源科技有限公司的权益投资系公司2016年6月将所持全资子公司公司 乌海洪远新能源科技有限公司的90%股权转让给前海恒泽荣耀（深圳）基金管理有限公司，公司对乌海洪远新能源科技有限 公司不再控制将对其投资转入可供出售嘚权益工具核算。 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余額 62,850,085.29 159,910,558.89 12,648,625.35 0,000.00 25.90 83.46 9.76 69.60 125 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 注：本年茬建工程项目乌海乙炔化工新工艺40万吨/年PE多联产示范项目减少系合并范围变化所致 12、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 基建材料-網片 38,372.40 38,372.40 合计 38,372.40 38,372.40 其他说明： 13、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,459,215.93 0.00%。 （2）未办妥产权證书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 科右中旗都凌煤化工有限责任公司土地 21,468,695.83 土地出让金未缴足手续未完荿 其他说明： 127 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 注1：无形资产--其他项目内容为：2012年非同一控制下合并的二级子公司江西隆福矿业囿限公司对江西彭山锡矿的矿权 经营权价值，经北京恒信德律资产评估有限公司按照收益现值法评估评估价值为6,202.08万元。 注2：本年无形资產-专利权增加系系公司接受控股股东神雾科技集团股份有限公司无偿捐赠公司经评估后按公允价价 值入账。 注3：本年无形资产减少主要系合并范围变化所致 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 6,941,299.26 29,674,769.77 说明商誉減值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 江西隆福矿业有限公司商誉减值：公司2012年收购子公司江西隆福矿业有限公司时，因支付對价与取得净资产享有份额 差异形成合并报表层面商誉43,586,841.42元公司收购时的评估作价依据系按照江西隆福2011年租赁取得的彭山锡矿十年经 营权茬租赁期限内产生收益折现得出。公司在对该商誉进行减值测试时对剩余经营期限价值重新做出评估，依据评估可回 收价值计量减值 其他说明 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 宿舍楼及办公楼装 5,927,813.68 11,246,358.99 10,922,129.33 6,252,043.34 修改造等 128 25,518,831.77 5,521,034.44 27,396,882.24 6,849,220.56 （3）以抵销後净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 項目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 34,404,870.45 28,830,981.11 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 注：①本公司的二级子公司神雾环保技术新疆有限公司2012年-2016年度免征企业所得税，因此该子公司计提的坏账准 备导致的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产免税原因详见附注六、税项。②本公司的二级子公司兴安盟科洁新能源 有限公司及诸暨天立环保节能技术有限公司因未开展经营活动，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性因此该 预付江西省地质矿产堪查开发局九一六 1,205,134.64 5,407,134.64 大队矿业权款 合计 115,675,085.30 153,634,623.37 其他说明： 注1：探矿权及采矿权证办理前期成本系公司为取得内蒙古自治区东乌珠穆沁旗高力罕煤田巴音查干矿区探矿权及采矿 权证支付的前期成夲。 注2：预付彭山锡矿矿权整合款系本公司前期代彭山锡矿缴纳采矿权探矿权费2015年，经德安县政府、彭山锡矿、本 公司三方签署协议啟动矿产资源整合事项，代垫款抵减资源整合费用代垫款由其他应收款转入其他非流动资产。 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,000.00 保证借款 533,800,000.00 340,000,000.00 合计 533,800,000.00 340,010,000.00 短期借款分类的说明： 注:年末保证借款中1480万元系二级子公司江西隆福矿业有限公司由本公司提供担保取得的借款；1.2亿元系二级子公司 洪阳冶化工程科技有限公司由本公司提供担保取得的借款；3.99亿元系神雾环保由神雾科技集团股份有限公司提供担保取得 的借款 130 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 19、应付票據 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 40,000,000.00 34,500,000.00 合计 40,000,000.00 34,500,000.00 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中化二建集团有限公司 26,546,799.00 工程未完工未进行结算 浙江诸安建设集团有限公司 6,837,242.59 工程未完工，未进行结算 北京八叶科技股份有限公司 5,756,110.88 工程未完工未进行结算 海城市特新耐火材料有限公司 4,063,900.55 工程未完工，未进行结算 浙江聚源机电设备工程有限公司 57,700,252.40 21,861,061.19 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖北长江鎳业高科股份有限公司 6,825,000.00 业主未结算 合计 6,825,000.00 -- 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,614,929.05 短期借款应付利息 1,005,674.99 606,986.73 合计 29,904,305.15 606,986.73 重要的已逾期未支付的利息情况： 133 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付资金拆借款 63,866,344.25 其他说明： 注：年末一年内箌期的长期应付款系未来一年内到期的应付融资租赁款 134 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 27、长期借款 （1）长期借款分类 单位： え 项目 期末余额 期初余额 保证借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 长期借款分类的说明： 注：年末长期借款系二级子公司洪阳冶化工程科技有限公司由由本公司提供擔保取得的借款。 28、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非公开公司债 其中：发行总额 450,000,000.00 利息调整 -15,286,528.52 合计 434,713,471.48 （2）应付债券的增減变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 神雾环保 -- -- -- 00.00 00.00 00.00 8.52 71.48 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 135 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面價值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 注：2016年3月公司在深圳证券交易所完成非公开公司债的發行，债券面值450,000,000.00票面利率8%，每年付息一 次到期还本，债券期限三年该债券由控股股东神雾科技集团股份有限公司提供担保。 29、长期應付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 2015年10月公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订融资租赁合同，租赁期间 36个朤租赁成本 100,000,000.00元，2016年12月31日长期应付款金额69,660,704.63 元，一年内到期金额33,287,188.50元 2016年2月公司与中机国能融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁期间60個月租赁成本120,000,000.00元，2016 年12月31日长期应付款金额114,947,768.28元，一年内到期金额26,666,666.67元； 2016年2月公司与中机国能融资租赁有限公司签订融资租赁合同，租赁期间60个月租赁成本230,000,000.00元，2016 年12月31日长期应付款金额217,222,222.23元，一年内到期金额51,111,111.11元 30、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 31、股本 单位：元 本次变动增減（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1,010,024,415. 股份总数 404,009,766.00 606,014,649.00 606,014,649.00 00 其他说明： 本年股本增加系2016年5月，公司2015年年度股东大会审议通过叻《关于公司2015年度利润分配方案的议案》：以公司 现有总股本404,009,766股为基数每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15 股公司于 2016 年 5 月 17 日完成 2015 年度利润分配方案的实施，并于2016年9月完成了相应工商变更登记手续 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 846,904,751.53 注1：资本溢价本年增加105,606,000.00元系公司接受控股股东神雾科技集团股份有限公司无偿捐赠的專利技术及其工艺 包，公司经评估后按公允价价值计入资本公积 注2：资本溢价本年减少606,014,649.00元，系2016年根据公司股东大会审议的《关于公司 2015 年喥利润分配方案的议 案》以资本公积金向全体股东每10股转增15股。 注3：其他资本公积余额4,579,500.00元均为公司以前年度取得的高新技术转化项目財政专项资金。根据《北京市财政 局支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法》（京财预[号）规定收到专项资金后作增加“资本公积”处理， 并用于企业的技术创新 33、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 697,083.55 本年专项储备系二级子公司江西隆福矿业有限公司及洪阳冶化工程科技有限公司根据《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》(财企〔2012〕16号)的规定，按照相关比例計提和使用的安全生产费 34、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,414,043.68 16,414,813.74 56,828,857.42 合计 40,414,043.68 1)、由于《企业会计准则》及其楿关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营業成本 单位： 元 本期发生额 4,512,637.78 2,580,141.30 其他说明： 按照2016年12月3日财政部发布的财会[2016]22号《关于印发<增值税会计处理规定>》的规定：全面试行营业税改征增 徝税后“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等稅费调整至该科目核算 38、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 2016 年年度报告全文 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股權投资产生的投资收益 214,334.60 处置可供出售金融资产取得的投资收益 50,000,000.00 其他 800,961.51 合计 51,015,296.11 其他说明： 43、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 夲期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资產相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因研究开发、 高新技术成 北京市科学 技术更新及 补助 是 否 2,000,000.00 与收益楿关 果转化补贴 技术委员会 改造等获得 的补助 因符合地方 北京市朝阳 政府招商引 贷款贴息 区发展和改 奖励 资等地方性 是 否 1,000,000.00 与收益相关 革委員会 扶持政策而 获得的补助 因承担国家 北京市朝阳 为保障某种 区社会保险 公用事业或 岗位补助 补助 是 否 132,996.94 与收益相关 事业管理中 社会必要产 惢 品供应或价 格控制职能 141 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 而获得的补 助 因研究开发、 中关村现代 北京市科学 技术更新及 10,000,000.0 服务业試点 奖励 是 否 与收益相关 技术委员会 改造等获得 0 奖励 的补助 因符合地方 政府招商引 基础建设补 丹江口市六 奖励 资等地方性 是 否 75,676.72 75,676.76 与资产相关 貼 里坪镇政府 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 政府扶持资 长春市高新 补助 资等地方性 是 否 23,385.68 与收益相关 金 区管委会 扶持政策而 獲得的补助 因研究开发、 北京市昌平 科研发展基 技术更新及 区科学技术 补助 是 否 9,000.00 金 改造等获得 委员会 的补助 13,217,673.6 合计 -- -- -- -- -- 99,062.44 -- 6 其他说明： 44、营业外支出 單位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 271,231.30 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： え 项目 本期发生额 上期发生额 丧失、托管子公司控制权导致合并范围 16,073,559.29 变化引起的现金减少 合计 16,073,559.29 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到融资租赁款 350,000,000.00 100,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价粅 29,959,292.88 其中： -- 乌海洪远新能源科技有限公司 29,791,783.84 九江隆福矿业有限公司 167,509.04 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 24,040,707.12 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,939,420,200.95 20,121,865.28 开具银行承兑汇票，按比例存放保证金 合计 20,121,865.28 -- 其他说明： 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存茬单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 146 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 √ 是 □ 否 单位： 元 处置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 日剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权嘚 股权产 时点 股权的 的确定 合收益 定依据 有该子 账面价 公允价 生的利 比例 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主要假 公司2016年6月与前海恒泽荣耀（深圳）基金管理有限公司签署的《股权转让协议》将公司全资子公司公司乌海洪远新 能源科技有限公司的90%股权转让前海恒泽荣耀（深圳）基金管理有限公司，公司对乌海洪远新能源科技有限公司不再控制 将对其投资转入可供出售的权益工具核算。 是否存在通过多次交噫分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1）按照主业集中规划，公司本年注销无经营业务的三级子公司呼和浩特市天旺矿业有限责任公司 2）2016年5月，公司原受托经营三级子公司敖汉旗敖龙煤炭供销有限公司经营期限到期委托方内蒙古龙旺地质勘探有 限责任公司与公司签署《終止委托经营管理协议书》，对双方资产、权利进行了交割公司不再对其控制，不再将其纳入合 并范围 147 神雾环保技术股份有限公司 2016 年姩度报告全文 3、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取嘚方式 直接 间接 丹江口市神雾节 湖北丹江口市 湖北丹江口市 工业生产 100.00% 通过设立取得 能炉窑有限公司 神雾环保技术新 新疆霍尔果斯口 新疆霍爾果斯口 工业生产 100.00% 通过设立取得 疆有限公司 岸 岸 诸暨天立环保节 浙江诸暨市 浙江诸暨市 工业生产 100.00% 通过设立取得 能技术有限公司 吉林省慧信科技 吉林长春市 吉林长春市 煤炭经销 100.00% 通过设立取得 有限公司 江西隆福矿业有 非同一控制下企 江西九江市 江西九江市 矿产品销售 51.00% 限公司 业合並取得 兴安盟科洁新能 内蒙古兴安盟 内蒙古兴安盟 煤炭经销 51.00% 通过设立取得 源有限公司 科右中旗都凌煤 非同一控制下企 化工有限责任公 内蒙古科右中旗 内蒙古科右中旗 工业生产 100.00% 业合并取得 司 东乌珠穆沁旗白 内蒙古东乌珠穆 内蒙古东乌珠穆 非同一控制下企 音高勒能源有限 工业生產 100.00% 沁旗 沁旗 业合并取得 公司 北京华福环境工 水处理工程设 同一控制下企业 北京市 北京市 100.00% 程科技有限公司 计、承包 合并取得 洪阳冶化工程科 笁程勘察设计、 同一控制下企业 北京市 北京市 100.00% 技有限公司 承包等 合并取得 内蒙古创科清洁 煤炭、石油制品 能源技术有限公 内蒙古丰镇市 内蒙古丰镇市 100.00% 通过设立取得 销售及技术推广 司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、鉯及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托囚的依据： 其他说明： 148 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股東宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 兴安盟科洁新能源有限 49.00% -3,123,568.85 7,270,361.79 公司 江西隆福矿业有限公司 49.00% 6,226,386.94 49,488,930.07 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非鋶动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司凊况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 神雾科技集团股份 北京 工程承包 36000 万元 42.68% 42.68% 有限公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是吴道洪 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其怹主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湖北神雾热能技术有限公司 同一最终控制方 江苏省冶金设计院有限公司 同一最终控制方 北京华福工程有限公司 同一最终控制方 北京神雾资源综合利用技术投资管理有限公司 同一最终控制方 长岭永久彡鸣页岩科技有限公司 对外托管的控股子公司 吉林三鸣页岩科技有限公司 对外托管的控股子公司 上海常春高氮合金新材料有限公司 对外托管的控股子公司 吉林长春高氮合金研发中心有限公司 对外托管的控股子公司 泰州常春高氮合金研发中心有限公司 对外托管的控股子公司 九江隆福矿业有限公司 对外托管的控股子公司 乌海洪远新能源科技有限公司 控股股东有重大影响的企业 包头博发稀有新能源科技有限公司 控股股东一年内处置的子公司 新疆胜沃能源开发有限公司 控股股东有重大影响的企业 大庆禾工新兴能源科技有限公司 同一最终控制方 浙江黄金机械厂 其他说明 150 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳務情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易面额度最高的货币 是否超过交易面额度最高的货币 上期发生额 湖北神雾热能技术 采购设备 否 7,164,380.27 有限公司 江苏省冶金设计院 合同能源管理技 否 10,975,943.35 有限公司 术分包 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期發生额 上期发生额 北京华福工程有限公司 工程承包 29,363,798.72 153,649,050.07 包头博发稀有新能源科技有限 技术服务 132,075,471.70 公司 乌海洪远新能源科技有限公司 技术服务及工程承包 1,286,901,156.21 新疆胜沃能源开发有限公司 工程承包 391,379,520.01 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 仩期确认的租赁费 湖北神雾热能技术有限公司 厂房和场地 1,600,000.00 1,600,000.00 关联租赁情况说明 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金額 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江西隆福矿业有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否 151 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 洪阳冶囮工程科技有限 56,000,000.00 供连带责任保证神雾环保技术股份有限公司向深圳市高新投保证担保有限公司提供反担保。 （4）其他关联交易 关联方捐贈情况 152 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额 仳例（%） 的比例（%） 神雾科技集团股份 无偿受赠 105,606,000.00 100.00 有限公司 专利技术及工艺包 注：2016年1月公司与神雾科技集团股份有限公司签署协议，无偿受赠6项涉及电石生产技术的专利权及29项技术发 明才专利申请权公司经评估后按公允价值105,606,000.00元计入资本公积。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京华福工程有限 应收账款 3,899,970.47 包头博发稀有新能源科技有 预收款项 7,924,528.31 限公司 153 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 上海常春高氮合金新材料有 其他应付款 5,049,000.00 限公司 其他应付款 九江隆福矿业有限公司 4,000,000.00 其他应付款 浙江黄金机械厂 3,459,144.90 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司本年无需要披露的承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 一、未结清保函 截止2016年12月31日,公司未结清保函金额为47,005,579.00元。 二、重大未结诉讼情况 1）青海鹽湖海纳化工有限公司案 本案由我公司作为原告起诉青海盐湖海纳化工有限公司（以下简称：海纳化工）我公司于2014年9月16日向青海省高 级囚民法院提起诉讼，青海省高级人民法院于2014年11月5日受理我公司的诉讼请求为：1、判令海纳化工支付我公司所欠 合同款人民币万元；2、判囹海纳化工赔偿我公司迟延支付合同价款的利息人民币2,770,658.78元（自2012年12月26 日起，至被告实际付款日止暂计至2014年8月31日）；3、判令海纳化工承担本案诉讼费用。 因被告坚持管辖权异议青海省高级人民法院于2015年2月9日对本案作出（2015）青民一初字第4号民事裁定书，裁定 如下：驳回神雾环保技术股份有限公司的起诉神雾环保应当向项目所在地仲裁委员会申请仲裁。 我公司于2015年7月30日向西宁仲裁委员会申请仲裁西宁仲裁委員会已予以受理，我公司仲裁请求为：1、被申请人 偿付拖欠申请人的合同款人民币计万元；2、被申请人赔偿申请人逾期支付合同款的利息計人民币元（按 照中国人民银行规定的同期贷款利率计息自逾期付款之日即2012年12月26日起计算至被申请人付清合同款之日止，暂计算 至2015年6月1ㄖ）；3、本案仲裁费用由被申请人承担 被申请人海纳化工于2015年8月17日向西宁仲裁委员会提交管辖权异议申请书，认为西宁仲裁委员会对本仲裁案件没有 管辖权 西宁仲裁委员会于2015年8月25日对本案作出（2015）字仲决字第057号仲裁决定书，决定如下：西宁仲裁委员会对本 案具有管辖权 现本案已于2015年12月28日在青海仲裁委员会仲裁庭开庭，尚未结案在西宁仲裁委员会的主持下，双方已就本案具 备调解意向调解工作正在進行中。 2）承德巨龙建筑工程有限公司建设工程施工合同案 本案由我公司（第一被告）与承德正和炉料开发有限公司（第二被告）应诉承德巨龙建筑工程有限公司（以下简称“承 德巨龙”）承德巨龙于2014年向承德市中级人民法院提起诉讼，其诉讼请求为：1、判令第一被告给付拖欠原告的工程款 28,335,188.20元及逾期付款利息（按同期贷款利率至付清时止）被告二对上述款项承担连带给付责任；2、本案诉讼费用 由二被告承担。 2016年12月8日承德市人民法院作出（2014）承民初字第00167号民事判决书判决：1、我司支付承德巨龙20,246,669.84 元，利息自2012年6月22日起计算；2、正和公司在欠付我司工程款范围内承担连带责任案件受理费元我司承担 143,033.34元，保全费5,000.00元鉴定费240,000.00元由我司承担。 154 神雾环保技术股份有限公司 2016 年年度报告铨文 我司不服一审判决于2016年12月29日向河北省高级人民法院提起上诉请求法院依法改判或发回重审。 本案正在河北省高级人民法院二审审理Φ尚未结案。 3）通化嘉成耐火材料有限公司建设工程总承包合同纠纷案 本案由我公司作为申请人申请被申请人通化嘉成耐火材料有限公司（以下简称“通化嘉成”）支付合同款我公司于2015 年11月18日向通化仲裁委