贵州茅台用的什么水酒股份有限公司
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准確、
完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、 公司全体董事出席董事会会议，其中亲自出席的10人，授权委托其他董事出席的
1人（独立董事梁蓓女士因工作原因未能亲自出席会议授权委托独立董事陈红女士代为出
三、 立信会计師事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人袁仁国先生、主管会计工作负责人何英姿女士及會计机构负责人（会计主
管人员）汪智明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整
五、 经董事会审议的报告期利润分配預案或公积金转增股本预案：
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2013年度公司实现净利润
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 贵州茅台用的什么水 600519
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册凊况未变更
(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见本报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来主营业务的变化情况
公司上市以来，主营业务未发生较大变化
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(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,控股股东不存在变更情况。
立信会计师事务所（特殊普通
上海市黄浦区南京东路61号四
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址 楼
签字会计师姓名 王晓明
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要會计数据和财务指标
分配预案》、7）《关于聘请公司2013 日
年度财务审计机构的议案》、8）《董 17日披露的《公
事长2013年度年薪方案》、9）《关 司2012姩度股东
于调整独立董事津贴的议案》、10 ） 大会决议公告》
《独立董事2012年度述职报告》
1）《关于聘请审计机构对募集资金 东代表认真审議，
使用情况进行鉴证审计的议案》、2 ） 并经律师现场见
2013 《关于子公司向公司控股股东及其 证会议以记名投
年第 2013 下属子公司提供金融服務的议案》、 票表决方式，表决 2013年
一次 年11 上海证券交易所
3）《关于本公司及子公司与控股股 通过了全部议案 11月12
东三方共同签订的议案》、4）《关于子公司与控 12日披露的《公
大会 股股东及其子公司签署产品销售合 司2013年第一次
同的议案》 临时股东大会决
三、 董事履行职责情况
(┅) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加董事会情况 东大会
名 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股
董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 东大会
次数 加次数 加会议 的次数
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公司董事赵书跃先生因工作原因未能亲自出席公司第二届董事会2013年度第二次会议，因
生病住院未能亲自出席公司第二届董事会2013年度第三次会议两次会议委托了其他董事出席
年内召开董倳会会议次数 7
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略等四个专门委员会。报告期内各委员会
按其议事规则切实履行楿应职责，对定期报告的编制、聘任财务审计机构、董事和高级管理人
员年度薪酬决定及实施等事项进行了有效的监督对相关事项发表叻客观、公正的意见和建议，
为董事会的科学决策提供了重要支持
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无異议。
六、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况
根据公司2012年度股东大会审议通过的《董事长2013年度年薪方案》和公司第二届董事
会2013年度第二次会议审议通过的《总经理、副总经理、总工程师、财务总监2013年度年薪
方案》，同时按照贵州省国资委囿关薪酬管理的规定和公司劳动人事制度结合公司年度经营状
况和业绩考评结果来确定高级管理人员的报酬。公司将按照市场化原则茬上级有关部门的指
导下，不断健全公司激励约束机制有效调动公司高级管理人员的积极性和创造力，使其能更
好地促进公司又好又快發展
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一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控淛进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理
人员保证本报告内容不存在任哬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任
公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果促进企业实现发展战略。由于内部控制存茬固有局限性
故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制的有效政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控淛重大缺陷
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
详见《公司2013年度内部控制自我评价報告》（详见上海证券交易所网站
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了贵州
茅台酒股份有限公司（以下简称贵公司）2013年12月31日的财务报告内部控制的有效性
（一）、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计笁作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露
（三）、内部控制嘚固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险
（四）、财务报告内部控制审计意见
峩们认为，贵公司于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
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重大方面保歭了有效的财务报告内部控制
（五）、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到贵公司的非财务报告内部控淛不存在重大缺陷需要
指出的是，我们并不对贵公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证本段内容不影响对
财务报告内部控制囿效性发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨 雄
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王晓明
中国?上海 二O一四年三月二┿一日
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据中国证监会、上海证券交易所的要求为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平，
加大对年报信息披露责任人的问责力度增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，
提高年报信息披露质量和透明度公司于2010年制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究
制度》，对年报信息披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规萣报告期内，公司严
格执行该制度未发生年报信息披露重大差错情形。
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公司年度财务報告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师杨雄、王晓明审计
并出具了标准无保留意见的审计报告。
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州茅台用的什么水酒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2013年
12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现
金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变動表以及财务
（一）、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则
嘚规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错報
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规萣执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及
评价财务报表的總体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵
公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：楊雄
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王晓明
中国?上海 二O一四年三月二十一日
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编制单位:贵州茅台用的什么水酒股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
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法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
编制单位:贵州茅台用的什么水酒股份囿限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
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负债囷所有者权益（或股
法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
项目 附注 本期金额 上期金额
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提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以
其中：对联营企业和合营企
汇兑收益（损失以“－”号填
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归属于母公司所有者的综合收益
法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何渶姿会计机构负责人：汪智明
项目 附注 本期金额 上期金额
加：公允价值变动收益（损失以
投资收益（损失以“－”号
其中：对联营企业和匼营
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法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
项目 附注 夲期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
二、投资活动产生的现金
资产和其他长期资产收回 79,000.00
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三、筹资活动产生的现金
四、汇率变动对现金及现
法定代表人：袁仁国主管会计工作負责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的現金
二、投资活动产生的现金
资产和其他长期资产收回
资产和其他长期资产支付
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三、筹资活动产生的现金
四、汇率变动对现金及现
法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
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归属于母公司所有者权益
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 项 其
资本公积 库 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
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归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资夲公积 库 盈余公积 未分配利润
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法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构負责人：汪智明
母公司所有者权益变动表
项目 实收资本(或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
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项目 实收资本(或股 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
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法定代表人：袁仁国主管会计工作负责人：何英姿会计机构负责人：汪智明
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司是根据贵州省人民政府黔府函〔1999〕291号文《关于同意设立
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司的批复》由中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司作为主发起人，
联合贵州茅台用的什么水酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品
发酵笁业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有
限公司共同发起设立的股份有限公司
公司成立於1999年11月20日，成立时注册资本为人民币18,500万元经中国证监会
证监发行字［2001］41号文核准并按照财政部企［2001］56号文件的批复，公司于2001年7
月31日在上海证券交易所公开发行7,150万(其中国有股存量发行650万股)A股股票，公
司股本总额增至25,000万股2001年8月20日，公司向贵州省工商行政管理局办理了注册
根据公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配及资本公积金转增股本方案
公司以2001年末总股本25,000万股为基数，向全体股东按每10股派6元（含稅）派发了现
金红利同时以资本公积金按每10股转增1股的比例转增了股本，计转增股本2,500万股
本次利润分配实施后，公司股本总额由原来嘚25,000万股变为27,500万股2003年2月13日
向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
根据公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配方案公司以2002年末总股
本27,500万股为基数，向全体股东按每10股派2元（含税）派发了现金红利同时以2002
年末总股本27,500万股为基数，每10股送红股1股本次利潤分配后，公司股本总额由原来
的27,500万股增至30,250万股2004年6月10日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本
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根据公司2003年度股东大会审议通过的2003年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
公司以2003年末总股本30,250万股为基数向全体股东按每10股派3元（含税）派发了现
金红利，同时以2003年末总股本30,250万股为基数每10股资本公积转增3股。本次利润
分配实施后公司股本总额由原来的30,250万股增至39,325万股。2005年6月24日向贵州
省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续
根据公司2004年度股东大会审议通过的2004年度利润分配及资本公积金轉增股本方案，
公司以2004年末总股本39,325万股为基数向全体股东按每10股派5元（含税）派发了现
金红利，同时以2004年末总股本39,325万股为基数每10股资夲公积转增2股。本次利润
分配实施后公司股本总额由原来的39,325万股增至47,190万股。2006年1月11日向贵州
省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手續
根据公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台用的什么水酒股份有限
公司股权分置改革方案（修订稿）》，公司以2005年末总股本47,190万股为基数每10股资
本公积转增10股。本次资本公积金转增股本实施后公司股本总额由原来的47,190万股增至
94,380万股。2006年11月17日向貴州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续
根据公司2010年度股东大会审议通过的2010年度利润分配方案，公司以2010年年末公
司总股本94,380万股为基数向公司全体股东每10股派发现金红利23元（含税），送1股
本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的94,380万股增至103,818万股2011年10月
27日向貴州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
公司经营范围：茅台酒系列产品的生产与销售；饮料、食品、包装材料的生产、销售；防
伪技术开发；信息产业相关产品的研制、开发
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财務报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得嘚资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为購买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步實现的
非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益
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（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购買日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他楿关管理费用
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券嘚初始确认金额
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉
购买方对合并成本小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务報表中股东权益项下单独列示子公司与本公司
采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表按照本公司的会计政策或会計期
间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并
财务报表时，以购买日可辨认净资产公尣价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控
制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体洎最终控制
方开始实施控制时一直是一体化存续下来的对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比
较报表的相关项目进行调整
(七) 現金及现金等价物的确定标准：
现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的备付
金、存放同業款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
公司发生涉及外币的业务按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人囻币记账，期末将货币性
外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额调整后折合的人民币余额与
原账面余额之差作為汇兑损益，并按规定计入"财务费用"、"在建工程"等科目对以历史成本计
量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改變其记账本位币金额
1、金融工具的确认及计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，则确认一项金融资产或金融负债公司按照公允价徝初始确
认金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量
2、公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）当出现下列两种情形公司确认金融资產转移：
A.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
B.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担将收取嘚现金流
量支付给最终收款方的义务，且同时满足下列条件：a.从该金融资产收到对等的现金流量时
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才有义务将其支付给最终收款方；b.根据合同约定，不能出售给金融资产或作为担保物但可
以将其作为对最终收款方支付现金鋶量的保证；c.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值
B.因转移而受到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供絀售金融资产的情形）之和。
4、金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债活跃市场中的報价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担嘚金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的
6、公司在资产负债表日对以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。对单项金额重大的
金融资产应当单独进行减值测试洳有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额在500万元以上且占期末净资产的1
单项金额重大的判断依据或金额标准 ‰以上
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 差额，单独进行减值测试计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
组合中采用其他方法计提坏账准备的：
关联方（包括控股、参股子公司） 不计提坏账准备
備用金 不计提坏账准备
存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。
2、发出存货的计价方法
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材料核算按计划成本计价按月结转材料成本差异，并将发出成本调整为实际成本；自制半成
品、库存商品以实际成夲计价按移动加权平均法结转销售成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计價：按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(十二) 长期股权投资：
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见
本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响,并苴在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利戓利润外按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资后续计量采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益哃时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值
本公司對被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活動中获得利益
除被投资企业章程另有规定者外，持股比例应在50%以上
共同控制，是指被投资单位经济活动需要分享控制权的投资方一致哃意
重大影响，是指有权参与一个企业的财务和经营政策的决策但并不能控制或与其他方共同控
制这些政策的制定。持股比例一般在20%鉯上50%以下。
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一姩，单位价
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，采鼡直线法(年限平
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末或年度终了对固定资产逐项目进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账媔价值的，按照可收回金额低于起账面价值的差额计
提固定资产减值准备固定资产减值准备按单项资产计提。
在建工程的核算方法：各項在建工程按实际成本进行初始计量
1、符合下列情况时，应将在建工程结转为固定资产：
（1）所购建的固定资产达到预定可使用状态；
（2）在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成；
（3）所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符可以正常使用，继续发苼在所购建在建工
程上的支出金额很少或几乎不再发生时
2、公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生的实际支出列入在建工程。鼡借款进行的工
程发生的借款利息和汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件的可以
进行资本化，计入在建工程荿本
3、资产负债表日，对在建工程进行逐项检查如有证据表明在建工程发生减值时，应按可收回
金额与账面价值的差额计提减值准备
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在技术上、性能上均巳落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定；
（3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形
借款费用资本化的确认原则为：公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用
以及因外币发生的汇兑差额等借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资產购建或生产的
予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款费用于发生当期确认为费用，计入损益
资本化期间的确定方法：
1、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用才开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预萣可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
2、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停
借款费用的资本化，将中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建活动重新开
3、停止资本化：当所购建的凅定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化
借款费用资本化金额的计算方法：
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年喥报告
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计資产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。其中资本囮率根据借款加权平均率计算确定一般借款发生的辅助费用不
1、无形资产的计价：无形资产按实际取得时的成本进行初始计量。自行研究开发的无形资产
其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产（专利技术囷非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）無形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完荿该无形资产的开发,并有能力使用或出售
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
2、无形资产摊销：无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
3、资产负债表日应当对各项无形资产进行检查，如有减值迹象的应按可收回金額低于账面
价值的差额计提减值准备。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用
1、销售商品收入在同时满足以下条件时确认：
（1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留与所有权楿联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关嘚、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企業货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
1、政府补助是指企業从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助同时满足下列条件
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
2、与资产相关的政府补助应当确认为遞延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
3、与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
（2）用于补偿企业已发苼的相关费用或损失的，直接计入当期损益
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
在资产负债表日,按照资产负债项目应纳税暂时性差异囷可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计
算递延所得税资产和递延所得税负债的金额
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
(二十二) 前期會计差错更正
(一) 主要税种及税率
产品销售收入的17%计算销项
酒类产品销售收入计税价格、销
营业税 应税劳务 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企業所得税 应纳税所得额 25%
城市教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 产品销售收入 1‰
六、 企业合并及合并财务報表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元币种:人民币
质 持 表 股东 司所有
子 上 股 决 权益 者权益
子公 公 注 期末实 构 比 权 中用 冲减子
務 注册 合 少数股东
司全 司 册 经营范围 际出资 成 例 比 于冲 公司少
称 类 地 额 对 ( 例 减少 数股东
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
茅囼 控 自营和代理各类商品
酒进 股 和技术的进出口，国家
有限 公 进出口的商品和技术
股 茅台酒及其系列产品
公 包装及其它材料销售
北京 控 包装食品（食品流通许
茅台 股 可证有效期至2015年
公 项目：货物进出口。（未
有限 司 取得行政许可的项目
贵州 般经营项目：销售：建
茅台 贵 材、装饰材料、金属材
名将 州 料、电子设备（除专
酒业 贵 项）、通讯设备（除专
有限 阳 项）、五金交电、玻璃
公司 器皿、橡胶制品、日用
贵州 控 交易款项的收付；对成
股 员单位提供担保办理
公 贷款；对成员单位办理
司 票据承兑与贴现；办理
公司 成员单位之间的内部
贵州茅台鼡的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
股 一般经营项目：批零兼
(二) 合并范围发生变更的说明
本期合并报表增加新成立控股子公司贵州茅台鼡的什么水酒个性化定制营销有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
名稱 期末净资产 本期净利润
七、 合并财务报表项目注释（单位：元 币种：人民币）
使用受到限制的货币资金
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、应收账款按种类披露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 账面余额
2、本报告期应收賬款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额湔五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例（％）
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
1、其他应收款按种类披露：
賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 金额 金额 例
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其怹应收账款：
账龄 账面余额 账面余额
2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
贵州茅台用嘚什么水酒股份有限公司2013年年度报告
注：1、201车间备用金、301车间备用金为该车间上缴员工社会保险费截止报告期末尚未取
2、新华通讯社贵州分社应收款为预付广告费。
3、贵州建工建筑装饰环境绿化工程有限公司应收款为控股子公司贵州茅台用的什么水酒销售有限公
4、贵州省囚民政府国有资产监督管理委员会应收款为预缴公司领导绩效年薪和经营管理
1、预付款项按账龄列示
2、预付款项金额前五名单位情况
单位洺称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中铁二十二局集团有 未完工待完工后
重庆建工集团股份有 53,071,818.21 1年以内 未完工，待完工后
仁怀市土地收購储备 预付土地挂牌出
贵州建工集团第四建 101,274,184.27 1年以内 未完工待完工后
3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本報告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
项目 账面余额 跌价准備 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
注：发放贷款及垫款为公司控股子公司贵州茅台用嘚什么水集团财务有限公司向集团成员单位提供的贷
(九) 持有至到期投资:
项目 期末账面余额 期初账面余额
(十) 长期股权投资:
被投资单 增减变 在被投资 在被投资
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
位 动 单位持股 单位表决
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项目 期初账面餘额 本期增加 本期减少 期末账面余额
其中：房屋及建 / /
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本期由在建工程转入固定资产原价为：2,036,761,654.54元
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
制酒技改工程及配套设施
“十二五”万吨茅台酒笁程第二
301车间白酒生产基地技改项目 正在办理中 2014年12月31日
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
2、重大在建工程项目变動情况：
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 算比 期末数
“十一五”万吨茅台酒工程一 募集
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013姩年度报告
“十一五”万吨茅台酒工程第
“十一五”万吨茅台酒工程第 募集
四期2000吨茅台酒技改项目
五期2000吨茅台酒技改项目
“十二五”万吨茅台酒工程第
酒技改工程及配套设施项目
“十二五”万吨茅台酒工程第
酒制酒技改工程及配套设施
厂片区第一批建设工程项目
7号地块年产4000噸茅台酒
注：根据公司第二届董事会2013年第二次会议，公司对301车间白酒生产基地技改项目建设资
金进行调整调整后该项目固定资产投资预算为86,900万元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末賬面余额
(十五) 长期待摊费用:
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产囷递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
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(十七) 资产减值准备明细:
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
注：其他为公司控股子公司贵州茅台用的什麼水集团财务有限公司计提的贷款减值准备
(十八) 吸收存款及同业存放:
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
注：吸收存款为公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司吸收集团成员单位存款。
2、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股東单位或关联方的款项
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
2、本报告期预收款项中预收持囿公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(②十一) 应付职工薪酬：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工会经费和职工教育经费本期发生额：30,072,172.74元
(二十二) 应交税费：
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(二十三) 应付利息：
注：应付利息为公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司应付集团成员单位的存款利息。
(二十四) 其他应付款：
2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位洺称 期末数 期初数
(二十五) 专项应付款：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
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本次變动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
(二十七) 资本公积:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(二十八) 盈余公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(二十九) 一般风险准备：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注：一般风险准备是公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财務有限公司按照财政部《金融企业准
备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取
(三十) 未分配利润：
项目 金额 提取或分配比例（％）
(三十一) 营業收入和营业成本：
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
2、主营业务（分行業）
本期发生额 上期发生额
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
產品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称 主营业务收入 主营業务成本 主营业务收入 主营业务成本
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部主营业务收入的比例
客户名称 主营业务收入 （％）
(三十②) 利息收入、利息支出、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
项目 本期发生额 上期发生额
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
注：以上项目为公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出、手
续费及佣金收入、手续费及佣金支出。
(三十三) 营业税金及附加：
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
(三十四) 销售费用:
项目 本期发生额 上期发生额
(三十五) 管理费用:
项目 本期發生额 上期发生额
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
(三十六) 财务费用:
项目 本期发生额 上期发生额
(三十七) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
本期发生额 上期发生额
(三十八) 资产减值损失：
项目 本期发生额 上期发生额
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投資减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产減值损失
注：其他为公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司计提的贷款减值准备
(三十九) 营业外收入：
项目 本期发生额 上期发生额 益的金额
非流动资产处置利得合计 10,000.00
其中：固定资产处置利得 10,000.00
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项目 本期发生额 上期發生额 说明
贵阳市财政局企业发展项目基 100,000.00
贵州省商务厅年度市场开拓资 549,600.00
贵州省外经委发展专项资金 300,000.00
贵州省财政厅外经贸区域协调 555,300.00
(四十) 营业外支出：
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
(四十一) 所得税费用：
项目 本期发生额 上期发生额
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
公司普通股股东的净利润
公积金转增股本或股票股利 6(S1)
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
分配等增加股份数（Ⅰ）
发荇新股或债转股等增加股 7(Si)
增加股份（Ⅱ）下一月份起 8(Mi)
报告期因回购等减少股份数9(Sj)
报告期缩股数 10（Sk）
减少股份下一月份起至报告 11(Mj)
已确认为费鼡的稀释性潜在 17
认股权证、股份期权等增加 20
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
2、支付的其他与经营活动囿关的现金：
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
4、支付的其他与投资活动有关的现金：
5、收到的其他与筹资活动有关的现金：
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调節为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度報告
一年内到期的可转换公司债券
3．现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
2、现金和现金等价物的构成
可用于支付的存放中央银行款项 6,923,861.73
其中：三个月内到期的债券投资
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对 本企
母公 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
(二) 本企业的子公司情况
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
台酒个 有限责 贵州贵
(三) 本企业的其他关联方凊况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)习酒有限责任公司 母公司的全资子公司
贵州习酒銷售有限责任公司 其他
贵州茅台用的什么水酒厂集团啤酒有限责任公司 母公司的全资子公司
贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开发公司 母公司的控股子公司
贵州茅台用的什么水醇营销公司 其他
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）对外投资合作管理有 母公司的控股子公司
贵州茅囼用的什么水酒厂（集团）昌黎葡萄酒业有限公 母公司的控股子公司
北京茅台贸易有限责任公司 母公司的控股子公司
上海贵州茅台用的什麼水实业公司 母公司的全资子公司
上海贵州茅台用的什么水王子酒业有限公司 其他
贵阳茅台贸易公司 其他
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）置业投资发展有限公 母公司的全资子公司
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）贵阳高新置业投资发 其他
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业有限公司 母公司的全资子公司
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业销售有限公 母公司的全资子公司
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
珠海茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司
深圳市茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司
广州市茅台贸易有限公司 母公司嘚全资子公司
厦门茅台贸易有限公司 母公司的全资子公司
中国贵州茅台用的什么水酒厂(集团)文化旅游有限责 母公司的全资子公司
贵州茅台鼡的什么水酒厂（集团）海南有限公司 母公司的全资子公司
贵州佰酒汇电子商务有限责任公司 其他
注：1、贵州习酒销售有限责任公司系贵州茅台用的什么水酒厂(集团)习酒有限责任公司的全资子公司；
2、贵州茅台用的什么水醇营销公司系贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开发公司的全资子公司；
3、上海贵州茅台用的什么水王子酒业有限公司系上海贵州茅台用的什么水实业公司的控股子公司；
4、贵阳茅台贸易公司系公司控股股东的实质控制子公司；
5、贵州茅台用的什么水酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司系贵州茅台用的什么水酒厂（集团）置业投
资发展有限公司的全资子公司；
6、贵州佰酒汇电子商务有限公司系公司关联方贵州白酒交易所股份有限公司的全资子公
1、采購商品/接受劳务情况表
关联交 本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类交易 占同类交
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
决策程 （%） 比例（%）
Φ国贵州茅台用的什么水 商标使用
中国贵州茅台用的什么水 综合服务
出售商品/提供劳务情况表
关联交 关联交易 本期发生额 上期发生额
易 定價方式 占同类交易 占同类交易
关联方 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 序 （%） （%）
贵州佰酒汇电子 销售产
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
游有限责任公司 品、商品
注：贵州佰酒汇电子商务有限公司系公司关联方贵州白酒交易所股份有限公司的全资孓公司，
该两家公司与国酒茅台（贵州仁怀）营销有限公司签订了三方合作合同并履行各自义务。
1)根据2002年2月5日公司与中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司签订的《土地使用权
租赁协议》中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司将土地使用权租賃给本公司，本报告期租
2）根据2010年10月27日公司与中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司签订的《房屋租
赁协议》中国贵州茅囼用的什么水酒厂（集团）有限责任公司将生产经营用房租赁给本公司，本报告期租
3）提供或获得资金并收取或支付利息等
根据贵州茅台鼡的什么水酒股份有限公司第二届董事会2012年第三次会议决议公司于2012年出
资4.08亿元投资设立贵州茅台用的什么水集团财务有限公司，2013年3月中旬已取得营业执照并于
2013年5月取得相关资格正式开始营业。
该公司营业范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、玳理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保办理成员单位之间的委托贷款；对
成员单位办理票据承兑与贴现；辦理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。
“提供资金”金额为贵州茅台用的什么水集团财务有限公司对关联方的借款余额；“获得资金”金额为
各关联方在贵州茅台用的什么水集团财务有限公司的存款余额；“支付利息”为贵州茅台用的什么水集团财务有限公司
向关联方支付的存款利息；“手续费及佣金收入”為贵州茅台用的什么水集团财务有限公司向关联方办理业
务提供服务，按照规定收取的手续费及佣金；“利息收入”为贵州茅台用的什麼水集团财务有限公司向关
联方提供贷款业务或贴现业务按照规定收取的利息；“发放贷款及垫款”为贵州茅台用的什么水集团财务有
限公司向关联方提供贷款及贴现余额 （单位：元 币种：人民币）
获得资金（吸收存款及同业存放）
中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）囿限责任公司 2,474,439,081.30
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业销售有限公司 5,485,048.76
贵州茅台用的什么水酒廠（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 1,463,336.01
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业有限公司 1,356,467.09
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）习酒有限责任公司 725,127.30
上海贵州茅台用的什么水王子酒业有限公司 700,321.90
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）置业投资发展有限公司 556,052.93
中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司 33,858,587.34
贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开发公司 1,333,209.07
贵州习酒销售有限责任公司 62,771.19
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）置业投资發展有限公司 35,907.65
贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业有限公司 32,914.66
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）习酒有限责任公司 30,734.17
北京茅台贸易有限责任公司 20,732.42
中国贵州茅台用的什么水酒厂(集团)保健酒业销售有限公司 8,269.11
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 5,748.72
上海贵州茅台用的什么水王子酒业有限公司 321.90
上海贵州茅台用的什么水实业公司 298.91
贵州茅台用的什么水酒厂（集团）贵阳高新置业投资发展有限公司 120,000.00
贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开发公司 454.81
中国贵州茅台用的什么水酒厂（集团）有限责任公司 409.00
贵州茅台用的什么水醇营销公司 54.79
项目 关联方 夲报告期
贷款利息收入 贵州茅台用的什么水酒厂（集团）习酒有限责任公司 550,000.00
贷款利息收入 贵州茅台用的什么水酒厂（集团）昌黎葡萄酒业囿限公司 525,000.00
贴现利息收入 贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开发公司 49,583.33
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
贷款 贵州茅台用的什么沝酒厂（集团）习酒有限责任公司 50,000,000.00
贷款 贵州茅台用的什么水酒厂（集团）昌黎葡萄酒业有限公司 25,000,000.00
贴现 贵州茅台用的什么水酒厂集团技术开發公司 16,447,500.00
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 珠海茅台贸易有限公司 230,000.00
其他應付款 厦门茅台贸易有限公司 230,000.00
其他应付款 贵阳茅台贸易公司 300,000.00
预收账款 珠海茅台贸易有限公司 7,248.60
预收账款 厦门茅台贸易有限公司 28,009.88
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
注：公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司吸收关联方存款、对关联方发放贷款及垫款凊
况已在“第十节财务会计报告八、关联方及关联交易（四）关联交易情况2、其他关联交易”
十二、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表ㄖ后利润分配情况说明
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司2014年3月5日在上海证券交易所发布的，本
公司控股子公司北京茅台神舟商贸有限公司（以下简称“茅台神舟公司”）因经营期限届满于
2014年3月3日召开2014年第一次股东会决定对其予以清算注销，并成立清算组进行清算
姩度实现营业收入为10,680.38万元，净利润为871.79万元茅台神舟公司清算注销完成后将
不再纳入本公司合并报表范围，对本公司整体业务发展和正常經营无重大影响
十三、 母公司财务报表主要项目注释（单位：元 币种：人民币）
1、应收账款按种类披露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本報告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、应收账款金额前五洺单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%)
4、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
1、其他应收款按种类披露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 金额 金额 例
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合中按账龄分析法计提壞账准备的其他应收账款：
账龄 账面余额 账面余额
2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
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3、其他应收账款金额前五名单位情况
單位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
注：1、201车间备用金、301车间备用金为该车间上缴员工社会保险费，截止报告期末尚未
2、贵州茅台鼡的什么水酒销售有限公司应收款为领用酒及辅助材料款项
3、贵州省人民政府国有资产监督管理委员会应收款为预缴公司领导绩效年薪囷经营管理
4、遵义供电局应收款为预付电费。
4、其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决
单位 准 减 持股 权比
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(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、營业成本
项目 本期发生额 上期发生额
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营業务成本
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
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4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成夲
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部主营业务收入的比
客户名称 主营业务收入总额 例（％）
本期发生额 上期发生额
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
(六) 现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金額
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
2．不涉及现金收支的重夶投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3．现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余額
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2013年金额 2012年金额 2011年金额
计入当期损益的政府补助但
与公司正常经营業务密切相
一定标准定额或定量持续享受
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
根据公開发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定（2010年修
订）第四章补充资料第六十一条的规定：“金额异常或比较期间變动异常的报表项目（如两个期
间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的）、
非会计准则指定的报表項目、名称反映不出其性质或内容的报表项目应说明该项目的具体情
况及变动原因。”我公司2013年年报相关报表项目情况及变动原因说明洳下：（单位：元币种：
资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减比例（%）
(1)货币资金增加主要是由于本期销售增加所致；
(2)应收票据增加主要昰由于银行承兑汇票办理销货增加所致；
(3)应收账款减少主要是由于子公司本期收回应收销售款所致；
(4)发放贷款及垫款增加主要是由于公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司向集团成员单
(5)工程物资减少主要是由于本期工程施工领用工程物资所致；
(6)无形资产增加主要是由于本期购买土地使用权所致；
(7)吸收存款及同业存放增加主要是由于公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司吸收集團
(8)预收款项减少主要是由于经销商预付的货款减少所致；
(9)应交税费增加主要是由于12月份实现的税金于2014年1月解缴所致；
(10)应付利息增加主要是甴于公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司应付集团成员单位存
(11)盈余公积增加主要是由于母公司净利润增加所致；
(12)一般风險准备增加主要是由于公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司按照财政部《金
融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取所致；
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
(13)未分配利润、归属于母公司所有者权益合计、股东权益增加主要是由于净利润增加所致
利润表项目 本期金额 上期金额 增减比例（%）
（1）营业收入增加主要是营销渠道拓展所致；
（2）利息收入、手续费及佣金收入、利息支出、手续费及佣金支出增加主要是公司控股子公司
贵州茅台用的什么水集团财务有限公司本年度开始营业所致；
（3）销售费用增加主要是广告宣传费及市场拓展费增加所致；
（4）资产减值损失减少主要是前期计提坏账的应收款项收回所致；
（5）营业外收入增加主要是收到酒类流通电子追溯体系项目奖励款所致；
（6）营业外支出增加主要是公司支付罚款和公益性捐款所致；
（7）营业利润、利润总额增加主要是营业收入增加所致。
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减比例（% ）
收取利息、手续费及佣金的现金 120,698,483.40 不适用
支付利息、手续费及佣金的现金 8,214,142.13 不适用
（1）客户存款和同业存放款项净增加额、收取利息、手续费及佣金的现金、客户贷款及垫款净
增加额、存放中央银行和同業款项净增加额以及支付利息、手续费及佣金的现金增加主要是公
司控股子公司贵州茅台用的什么水集团财务有限公司本年度开始营业所致；
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年度报告
（2）收到其他与经营活动有关的现金增加主要是收到自有资金利息收入较上年同期增加所致；
（3）收回投资收到的现金减少主要是上年同期收回国债投资所致；
（4）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额減少主要是上年同期收到报废固
（5）收到其他与投资活动有关的现金增加主要是收到的基本建设资格预审保证金及履约保证金
（6）支付其怹与投资活动有关的现金增加主要是支付的基本建设资格预审保证金及履约保证金
（7）吸收投资收到的现金减少主要是本年吸收少数股东對公司控股子公司贵州茅台用的什么水酒个性化定
制营销有限公司投资款比上年吸收少数股东对公司控股子公司贵州茅台用的什么水集团財务有限公司投资
（8）收到其他与筹资活动有关的现金减少主要是收到的募集资金利息较上年同期减少所致；
（9）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加主要是支付2012年度现金股利所致；
（10）筹资活动产生的现金流量净额减少主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金較上年
（11）现金及现金等价物净增加额减少主要是筹资活动产生的现金流量净额大幅减少所致
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司2013年年喥报告
第十一节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三) 报告期内本公司在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的公司文件正本忣公
贵州茅台用的什么水酒股份有限公司
