原标题：信雅达：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：600571 公司简称：信雅达 信雅达系统工程股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全體董事出席董事会会议。 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人郭华强、主管会计工作负责人徐丽君及会计机构负责人（会计主管人员）李亚男 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本公司2016年度的利润分配预案为： 公司年度报告备置地点 证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 信雅达 600571 无变更 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事務所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市西溪路 128 号 内） 签字会计师姓名 朱大为、郭云华 名称 国金证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 层 签字的财务顾问 杨沁、谢正阳 报告期内履行持续督导职责的 主办人姓名 财务顾问 名稱 东方花旗证券有限公司 办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 签字的财务顾问 杨丰铭、施丕奇 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年 9 月 23 日至 2016 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 1,385,272,.cn） 的《信雅達系统工程股份有限 公司关于对外投资设立合资 公司事宜的公告》（编号：临 ） 杭州趣链 区块链底 10 详见公司于 2016 年 8 月 31 500 500 科技有限 层技术平 日刊登在《中国证券报》《上 公司 台的研发 海证券报》及上海证券交易所 和应用 网 站 上 .cn 的 《信雅达系统工程股份有限 公司对外投资暨关联交噫的 公告》，（编号：） 杭州谐云 容 器 云 产 10 详见公司于 2016 年 12 月 8 500 500 科技有限 品及运维、 日刊登在《中国证券报》，《上 公司 运营和安 海证券报》及上海证券交易所 全解决 方 网 站 上 案的提供 .cn 的 商 《信雅达系统工程股份有限 公司对外投资暨关联交易的 公告》（编号：）。 注：2016 年 3 月 31 ㄖ公司董事长审批签字通过对北京羽实箫恩信息技术有限公司的增资事项本 次投资事项在《公司章程》对董事长的授权审批权限范围内，无需提交董事会及股东大会批准 北 京羽实箫恩信息技术有限公司已于 2016 年 4 月 19 日办理完成了上述增资的工商变更登记手续。 (1) 重大的股权投資 □适用√不适用 19 / 165 2016 年年度报告 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 序 证券 证券 最初投资 持有数 期末账 占期末证券 报告期 证券品种 号 代码 简称 金额（元） 量（股） 面价值 总投资比例 损益 GC00 1天 900,.cn 的《信雅达系统工程 股份有限公司关于媒体报道 嘚情况说明公告》（编号：）。 公司于 2016 年 9 月 19 日收到安徽省工商行政管理局出具的《行政处罚决定书》公司因实 施销售支付密码器垄断協议分割市场行为受到行政处罚，共计支付罚款 4,189,.cn 的《信雅达系统工程股份有限公司关于员工持股计划股票出售 完毕的公告》（编号：）。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 √适用 □不适用 本公司分别于 2015 年 8 月 21 日和 2015 年 9 月 7 日召开第五届董事会第十五次会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈信雅达系统工程股份有限公司員工持股计划（草案）〉 及其摘要的议案》、《关于〈信雅达系统工程股份有限公司员工持股计划管理办法〉的议案》等 相关议案，同意公司实施员工持股计划公司“信雅达 1 号”员工持股计划（以下简称“本次员 工持股计划”）的具体内容详见公司 2015 年 8 月 22 日、2015 年 9 月 8 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所网站（.cn）的公告。 2015 年 11 月 12 日公司通过上海证券交易所证券交易系统完成了公司股票的購买，累计购 买的公司股票数量合计 461,189 股（因公司于 2016 年 7 月实施 10 转增 10 的权益分派所持股 份数增加到 922,378 股），所购股票锁定期为自 2015 年 11 月 12 日起 12 个月详见《关于公司 员工持股计划购买完成公告》（编号： ）。 截至 2016 年 12 月 19 日公司员工持股计划中持有的公司股票已全部出售完毕。 其他激勵措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不適用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或變化的事项 □适用√不适用 33 / 165 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □適用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司鉯现金出资 500 万增资杭州趣链科技有限 详见公司于 2016 年 8 月 31 日刊登在《中国证券 公司，占增资后趣链科技注册资本 10% 报》《上海证券报》及上海證券交易所网站上 .cn 的《信雅达系统工程股 份有限公司对外投资暨关联交易的公告》，（编 号：） 公司以现金出资 500 万增资杭州谐云科技有限 详见公司于 2016 年 12 月 8 日刊登在《中国证券 公司，占增资后趣链科技注册资本 10% 报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上 .cn 的《信雅达系统笁程股 份有限公司对外投资暨关联交易的公告》，（编 号：） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在臨时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适用 34 / 165 2016 年年度報告 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不適用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 擔保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 擔保 的关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 62,625,.cn ） 及 中国证券报、上海证券 报上的《信雅达系统工 程 股 份 有 限 公 司 2015 年年度股东大会决议公 告》（临 ） 2016 年第一次临时股 2016 年 6 月 16 日 详见公司刊登在上交所 2016 年 6 月 17 日 东大会 网 站 （ .cn ） 及 中国证券报、上海证券 报上的《信雅达系统工 程 股 份 有 限 公 司 2016 年第一次临时股东大会 决 议 公 告 》 （ 临 ） 2016 年第二次临时股 2016 年 9 月 19 日 详见公司刊登在上交所 2016 年 9 月 20 日 东大会 网 站 （ .cn ） 及 中國证券报、上海证券 报上的《信雅达系统工 程 股 份 有 限 公 司 2016 年第二次临时股东大会 决 议 公 告 》 （ 临 ） 2016 年第三次临时股 详见公司刊登在上交所 2016 年 12 月 27 日 东大会 网 站 （ .cn ） 及 中国证券报、上海证券 报上的《信雅达系统工 程股份有限公司 2016 年 第四次临时股东大会决 议公告》（临 ） 股东大會情况说明 √适用 □不适用 （1） 公司 2015 年年度股东大会以现场投票与网络投票相结合的方式召开。本次股东大会于 2016 年 5 月 5 日下午在杭州市滨江區江南大道 3888 号公司会议室召开公司总股本 219,839,609 股，出席会议的股东及股东代表共 21 名所持股份 73,481,805 股，占公司有 表 决权总股份的 .cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉯为公司出具天健审【2017】1159 号《内部控制审计报 告》，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了囿效的财务报告内部控制内部控制审计报告》全文刊载于上交所网站（.cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十節 公司债券相关情况 □适用 √不适用 66 / 165 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕1158 号 信雅达系统工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资產负债表2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是信雅达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会計师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工莋涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，信雅达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制 公允反映了信雅达公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为 中国杭州 中国注册会计师：郭云华 二〇一七年三月十七日 67 / 165 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产負债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 信雅达系统工程股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 151,472,386.94 117,059,450.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 128,204,963.51 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他鋶动负债 流动负债合计 486,714,742.59 472,347,055.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分類为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 法定代表人：郭华強主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：李亚男 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 455,047,960.80 412,622,340.03 减：营业成本 47,695,568.40 69,428,770.40 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.現金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 47,695,568.40 69,428,770.40 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(え/股) 法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：李亚男 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,459,261,453.74 1,117,626,322.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允價值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 74 / 165 2016 年年度报告 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,548,287.31 15,769,210.94 收到其他与经营活动有关的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 596,663,771.11 465,106,808.43 支付的各项税费 法定代表人：郭华强主管会计工作负责囚：徐丽君会计机构负责人：李亚男 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 490,767,942.65 423,218,959.62 收到的税费返还 3,379,156.86 2,389,529.23 收到其他与经营活动有关的现金 ,741.65 法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君會计机构负责人：李亚男 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公積 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 219,839,6 434,889,8 52,336,9 78.28 法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计機构负责人：李亚男 83 / 165 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作 领导小组浙上市〔2000〕43 号文件批准，由成立于 1996 年 7 月 22 日的杭州信雅达系统工程有限 公司整体变更设立的股份有限公司于 2000 年 11 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总 部位于浙江省杭州市公司现持有统一社会信用代码为 17765N 的营业执照，注册资 本 439,679,218.00 元股份总数 439,679,218 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股 份：A 股 19,807,134 股；无限售条件的流通股份 A 股 419,872,084 股。公司股票已于 2002 年 11 月 1 日在上海证券交易所掛牌交易并于 2005 年 11 月 30 日完成股权分置改革。 本公司属信息技术业主要经营活动为软件技术开发及其咨询服务等。 本财务报表业经公司 2017 年 3 朤 17 日六届九次董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司将杭州天明环保工程有限公司（以下简称天明环保公司）、杭州天明电子有限公司（以 下简称天明电子公司）、浙江信雅达机械设备有限公司（以下简称信雅达机械公司）、浙江信雅 达环保工程有限公司（以下简称浙江信雅达公司）、安徽省信雅达蓝天环保工程有限公司（以下 简称安徽蓝天环保公司）、宁波经济技术开发区信雅达彡金系统工程有限公司（以下简称宁波三 金公司）、杭州信雅达科技有限公司（以下简称信雅达科技公司）、大连信雅达软件有限公司（鉯 下简称大连信雅达公司）、杭州信雅达三佳系统工程有限公司（以下简称信雅达三佳公司）、杭 州信雅达数码科技有限公司（以下简称數码科技公司）、信雅达（杭州）计算机服务有限公司（以 下简称计算机服务公司）、北京信雅达三金电子技术有限公司（以下简称北京彡金公司）、南京 友田信息技术有限公司（以下简称南京友田公司）、南京星友田科技发展有限公司（以下简称南 京星友田公司）、杭州信雅达风险管理技术有限公司（以下简称风险管理公司）、上海科匠信息 科技有限公司（以下简称上海科匠公司）、杭州信雅达泛泰科技囿限公司（泛泰科技公司）共 17 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主 体中的权益の说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会計估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 84 / 165 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业務的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 √适用□不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在朂终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对價账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经複核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不適用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价粅的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易於转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建苻合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 85 / 165 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用□不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资產和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产戓金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照荿本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融負债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益笁具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债嘚财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处悝：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允價值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益笁具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益嘚公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风險和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3. 金融资产转迻的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制嘚按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允價值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权 益的公尣价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 86 / 165 2016 年年度报告 公司采用在当前情况下适用并且囿足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依佽使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相關资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报價以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或負债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作 出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和應收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现徝的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人違反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 債务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务笁具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低於其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 發生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累計损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的倳项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他綜 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金鋶量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面 余额 10%以上的款项 87 / 165 2016 年年喥报告 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年鉯内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 3－4 年 70 70 4－5 年 5 年以上 4 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏賬准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 12. 存货 √适用□不适用 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的產成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出原材料采用先进先出法核算；发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算(环保产成 品采用个别计价法核算)；结转工程施工成本采用个别计价法核算。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需偠经过加工的存货在正常生产经营 88 / 165 2016 年年度报告 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用囷相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的分别确定其鈳变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1. 共同控制、重要影响嘚判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在匼并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制權的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价徝的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务報表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交噫进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公尣价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其怹综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业匼并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交換取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权嘚处理方法 89 / 165 2016 年年度报告 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资臸丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持續计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩餘股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“┅揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资對应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和 无形资产相同的方法计提折旧或进荇摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。茬建工程按建造 90 / 165 2016 年年度报告 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转叺固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价徝，但不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 √适用□不适用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期間 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月暂停借款費用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的資产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存叺银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化嘚利息金额 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形资产包括土哋使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益嘚预期实现方式 系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用權 10 非专利技术 10 商标、著作权 10 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 91 / 165 2016 年年度报告 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期損益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有鈳行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的 方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场无形资产将 在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形 资产的开發，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 商誉结匼与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入當期损益 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实际发苼额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值铨部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负债，并计入当期损益或相关 资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)茬职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本 (2)对设定受益计划嘚会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计計量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受 益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务嘚现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为┅项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设萣受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但 可以在权益范围内转移这些在其怹综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 92 / 165 2016 年年度报告 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确 认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计劃条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化楿关 会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利淨负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债 □适用√不适用 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用權在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 自行开发研制的软件產品销售收入 软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权吔不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量时，确认销 售收入的实现 (2) 定制软件销售收入 在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时确认收入。 (3) 软件服务收入 在劳务已经提供收到价款或取得收款的证据时，确认收入 (4) 系统集成收入 在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件 产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开 核算苴工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算软件产品收入与工程安装收入在 整个商品销售时一并确认。 93 / 165 2016 年年度报告 (5) 硬件产品銷售收入 硬件产品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已發生或将发生的成 本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。硬件产品销售收入涉及内外销时内销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供给购货方，且产品销售 及服务收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关嘚经济利益很可能流入，产品及 服务相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产 品报关，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 (6) 环保产品销售 在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成经客户验收合格，相关的收入已经收到或取 得了收款的证据按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。 产品质量保证期满经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售收入 （7）移动应用服务 根据客户需求，按照合同约定提供阶段性开发服务并经客户确认收到对应合同价款或取得 收取合同价款的权利后确认收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但昰，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 除与资产相关嘚政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负債 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础嘚，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获嘚足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的賬面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价徝。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 94 / 165 2016 年年度報告 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用直接计入当期損益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接費用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、5%、3%；出口退税率 17% 消费税 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所嘚额 应纳税所得额 房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12% 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 计征的按租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 哋方教育费附加 应缴流转税税额 1%、2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 信雅达科技公司 15% 信雅达三佳公司 15% 数码科技公司 15% 计算机服务公司 15% 天明环保公司 15% 浙江信雅达公司 15% 天明电子公司 15% 大连信雅达公司 15% 南京友田公司 15% 95 / 165 2016 年年喥报告 上海科匠公司 12.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 1. 所得税税率优惠 (1) 本公司、信雅达科技公司、信雅达三佳公司、数碼科技公司、计算机服务公司、天明环 保公司、浙江信雅达公司和天明电子公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业本期企业 所嘚税减按 15%税率计缴。 (2) 大连信雅达公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业本期企业所得税减按 15% 税率计缴。 (3) 南京友田公司系经江苏渻科学技术局认定的高新技术企业本期企业所得税减按 15%税 率计缴。 (4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条的规定我国境内噺办软件生产企业 经认定后，自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税上海科匠公司本期處于所得税减半征收第三年，企业所得税减按 12.5%税率计缴 2. 增值税退税 根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔2000〕25 号）文件规定，自荇开发研制的软 件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按 17%的税率计缴其实际税负率超过 3%部分经主管 国家税务局审核后予以退税。 3. 出ロ产品退税 出口软件产品实行 “免、抵”税政策；出口其他产品实行 商业承兑票据 0 0 合计 56,504,909.98 27,792,462.65 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金額 银行承兑票据 77,152,185.87 0 商业承兑票据 0 0 合计 77,152,185.87 0 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑彙票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 97 / 165 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比唎 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 0 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 289,906 99.54 7,906,468.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,983.11 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况： √适用□不适用 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 国电库尔勒发电有限公司 10,000,000.00 3.43 11.73 1,817,388.06 (5). 因金融资产转移而终止确認的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 預付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,116,722.67 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况： √适用□不适用 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 北京维斯得凯信息技术有限公司 2,069,329.91 17.68 沈阳力德时代科技有限公司 1,170,940.12 10.00 丠京中电兴华软件有限公司 923,077.13 7.89 浙江诸安建设集团有限公司 649,300.00 5.55 国家密码管理局商用密码检测中心 492,051.30 4.20 小 计 5,304,698.46 45.32 其他说明 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的應收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 100 / 165 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 单项金额重夶并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 34,781,909.82 / 8,759,939.09 / 26,021,970.73 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账齡分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年鉯内分项 101 / 165 2016 年年度报告 1 年以内小计 41,740,264.3 8,630,352.49 20.68 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-107,535.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,051.10 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销凊况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 20,050,110.86 18,376,847.11 应收暂付款 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 103 / 165 2016 年年度報告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 109,592,900.16 / 5,000,000.00 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适鼡 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不適用 本公司将持有财通证券股份有限公司的 1,600.00 万元股权质押给中国银行股份有限公司杭州市城东支行用于借款、贸易融资、保函、资金业務 及其他授信业务形成的负债提供不超过人民币 3,000.00 万元的最高额担保。质押期间为 2016 年 4 月 2 日至 2017 年 4 月 1 日 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 107 / 165 2016 年年度报告 (3) 转移长期应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减變动 期初 权益法下 宣告发放 期末 减值准备 被投资单位 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 余额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额 期末余额 資 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企 业 小计 二、联营企 业 上海众投网 1,000,000 -155,466. 844,533.7 络科技有限 .00 22 8 公司[注 1] -712,723. 1,968,80 2,996,077 合计 .00 11 0.37 .26 108 / 165 2016 年年度报告 其他说明 注 1：系子公司上海科匠公司之参股公司，详见本财务报表附注六合并范围的变更之说明 注 2：系子公司上海科匠公司之参股公司。 注 3：系子公司泛泰科技公司之参股公司 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 124,853,896.41 124,853,896.41 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 18,294,181.00 18,294,181.00 （1）处置 （2）其他转出 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 浙江信雅达公司已完工厂房 2,751,494.07 未办妥消防验收 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面餘额 待安装设备 1,790,584.63 1,790,584.63 合计 1,790,584.63 1,790,584.63 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程累计 利息资本 其中：本 本期利息 期初 本期增加 本期转入固定 本期其他 期末 投入占预 项目名称 预算数 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源 余额 金额 资产金额 减少金额 余额 算仳例 额 本化金额 (%) (%) 待安装设 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 汢地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标著作权 合计 一、账面原值 1.期初余额 62,611,500.51 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额嘚比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的 期初余额 期末余额 事项 企业合并形成的 350,292.75 350,292.75 合计 3,416,006.39 3,416,006.39 说明商誉減值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 因浙江信雅达公司、安徽蓝天环保公司及北京三金公司经营状况不佳，各資产组的预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额均低 于各包含商誉资产组的账面价值故对该等公司形成的商誉全额計提减值准备。本期南京友田公司、上海科匠公司经营正常经测试其商誉不存在减值 情况，无需计提减值准备 其他说明 □适用 √不适鼡 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修经费 1,251,574.62 810,939.00 4,820.71 合计 58,610,690.77 8,791,603.62 34,250,821.97 5,042,507.74 (2). 未經抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 递延所得税 递延所得税 应纳税暂时性差异 应纳税暂時性差异 负债 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 117 / 165 2016 年年度报告 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 15,000,000.00 15,000,000.00 抵押借款 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 119 / 165 2016 年年度报告 √适用 □不适用 根据天明环保公司与中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部签订的《国内订单融资协议》（编號：2016（本级）字 00391 号）和《质押合同》 （合同编号：2016 年本级（质）字 0034 号），天明环保公司向中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部借款 1,500 万元该借款由天明环保公司 与宁夏电投西夏热电有限公司关于 2X350MW 热电联产项目产生的应收账款质押担保，截至 2016 年 12 月 31 日天明环保公司与寧夏电投西夏热电有限公 司关于 2X350MW 热电联产项目产生的预收款项为 2,340 万元。 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： 30,423,656.44 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 183,026.15 158,333.33 划分为金融负债的优先股\永續债利息 合计 183,026.15 158,333.33 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 應付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 123 / 165 2016 年年度报告 (3). 鈳转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其怹金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债嘚依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不適用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用□不适鼡 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 124 / 165 2016 年年度报告 政府补助 631,790.12 631,790.12 合计 631,790.12 631,790.12 / 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余額 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 37,372,733.53 元（含税），增加股本 219,839,609.00 元 上述股本的增加业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕347 号） 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √鈈适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关會计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: 125 / 165 2016 年年度报告 □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 387,117,922.48 8,503,301.80 219,839,609.00 1）子公司泛泰科技公司之联营企业杭州有桐信息科技有限公司本期资本公积变动公司按照享有的股权比例相应确认增加资本公积 1,260,032.24 元。 2） 公司本期将持有的信雅达三佳公司 40%股权转让给浙江赛伯乐股权投资管理有限公司等单位及個人转让价格共计 15,380,000.00 元。公司根 据转让对价与转让日享有的信雅达三佳公司 40%股权净资产份额之间的差额 8,446,907.13 元增加资本公积 8,446,907.13 元。 3） 公司本期鉯 100,000.00 元的价格受让自然人屠天云持有的浙江信雅达公司 1.78%股权公司根据转让对价与转让日浙江信雅达公司 1.78%股权 净资产份额之间的差额 56,394.67 元，增加资本公积 56,394.67 元 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 4,769,556.84 57,106,477.56 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系根据毋公司本期实现净利润10%计提的法定盈余公积 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 調整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 399,956,393.79 399,956,393.79 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定進行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 え。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 61、 营业收入和营业成本 号）鉯及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将房产税、土地使用税、 车船税和印花税的 2016 年 5-12 月发生额列报于“税金及附加”項目2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 128 / 165 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期發生额 职工薪酬 一、坏账损失 7,798,933.30 -633,699.14 二、存货跌价损失 9,442,247.15 5,891,934.88 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 陸、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气資产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 17,241,180.45 5,258,235.74 130 / 165 2016 年年度报告 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,884,274.90 -580,276.16 其中：衍生金融工具产苼的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -1,884,274.90 -580,276.16 68、 投资收益 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -712,723.11 处置长期股权投资产生的投资收益 4,113,756.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,843,049.53 18,334,175.84 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 5,000,000.00 10,514,497.68 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价徝重新计量产生的利 得 理财产品等取得的收益 2016 年 9 月 19 日收到安徽省工商行政管理局出具的《行政处罚决定书》，公司因实施销售支付密码器壟断协议分割市场行为受到行政处罚 共计支付罚款 4,189,861.03 元。 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生額 上期发生额 133 / 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回股票申购款 10,900,000.00 收回购买土地保证金 600,000.00 合计 11,500,000.00 135 / 165 2016 年年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 139,339,285.84 100,510,579.02 减：现金的期初余额 100,510,579.02 200,530,890.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等價物的期初余额 137 / 165 2016 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 38,828,706.82 -100,020,311.89 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净額 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 上海众投网络科技有限公司 北京信雅达融点彙通科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,395.70 上海众投网络科技有限公司 2,084.24 北京信雅达融点汇通科技有限公司 311.46 加：以湔期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -2,395.70 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 139,339,285.84 100,510,579.02 其中：库存现金 16,548,871.88 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币資金 12,133,101.10 保函保证金、票据保证金 应收票据 存货 固定资产 31,439,438.07 用于抵押担保 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要經营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 141 / 165 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： √适用 □不适用 1、根据风险管理公司与徐宝園签订的《股权转让协议》风险管理公司将其持有的北京信雅达融点汇通科技有限公司 100%股权以 0 元的价格转让给徐宝 园。北京信雅达融点彙通科技有限公司已于 2016 年 12 月办妥工商变更登记手续风险管理公司不再对其具有控制权，自 2016 年 12 月起不再将其纳入 合并财务报表范围 2、上海众投网络科技有限公司原系上海科匠公司全资子公司。根据 2015 年 12 月 21 日上海众投网络科技有限公司股东会决议该公司注册资本由 100.00 万元增加臸 500.00 万元，增资款 400.00 万元由浙江中粮投资有限公司认缴2016 年 1 月，上海众投网络科技有限公司收到上述增资款并办妥工商变 更手续，上海科匠公司持股比例由 100%降至 20%不再对上海众投网络科技有限公司具有控制权，自 2016 年 1 月起不再将其纳入合并财务报表范围 是否存在通过多次交易汾步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新設子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1、合并范围减少 公司名称 □适用√不适用 143 / 165 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 天明环保 杭州 杭州 淛造业 20 55 设立 公司 天明电子 杭州 杭州 制造业 75 设立 公司 信雅达机 诸暨 诸暨 制造业 75 设立 械公司 宁波三金 宁波 宁波 软件业 100 设立 公司 信雅达科 杭州 杭州 软件业 100 设立 技公司 大连信雅 大连 大连 软件业 96 设立 达公司 信雅达三 杭州 杭州 软件业 60 设立 佳公司 数码科技 杭州 杭州 软件业 100 设立 公司 计算机服 杭州 杭州 软件业 46 54 设立 务公司 浙江信雅 诸暨 诸暨 制造业 4.68 93.54 非同一控制 达公司 下企业合并 安徽蓝天 合肥 合肥 制造业 75 非同一控制 环保公司 下企业合並 北京三金 北京 北京 软件业 80 非同一控制 公司 下企业合并 南京友田 南京 南京 软件业 100 非同一控制 公司 下企业合并 南京星友 南京 南京 软件业 100 非同┅控制 田公司 下企业合并 风险管理 杭州 杭州 软件业 100 设立 公司 上海科匠 上海 上海 软件业 75 非同一控制 公司 下企业合并 泛泰科技 杭州 杭州 软件业 64 設立 公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权泹不控制被投资单位的依 据： 不适用。 其他说明： 144 / 165 2016 年年度报告 无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 天明环保公司 25 8,047,751.41 22,499,271.81 上海科匠公司 25 10,568,229.54 40,064,121.43 子公司少数股東的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 8.15 8.15 2.48 5.27 8.90 8.90 .08 科 145 / 165 2016 年年度报告 匠 公 司 其他说明： 无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结構化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司嘚交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明： √适用□不适用 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 信雅达三佳公司 2016 年 5 月 100.00% 60.00% 浙江信雅达 2016 年 12 月 96.44% 98.22% (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： -56,394.67 其中：调整资本公积 8,446,907.13 -56,394.67 调整盈余公积 调整未汾配利润 其他说明 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 □适用√不适用 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 146 / 165 2016 年年度报告 (3). 重要联营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算嘚 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业： 投资账面价值合计 2,996,077.26 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 -712,723.11 --其他综合收益 --综合收益總额 -712,723.11 其他说明 无。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用√不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏損 □适用√不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4、 重要的囲同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将風险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者资金无保障的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督将風险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及市场 风险。管理层已审議并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 147 / 165 2016 年年度报告 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损夨的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了 以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易按照本公司的政筞，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核另外，本公司对应收账款余额进行持续监控以确保本 公司不致面临重大壞账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司应收账款的 12.91 %(2015 年 12 月 31 日：10.75%)源于余额前五名客户夲公司不存在重大的 信用集中风险。 3. 其他应收款 本公司的其他应收款主要系押金保证金、应收暂付款等公司对此等款项与相关经济业务┅ 并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式結算的义务时发生资金短缺 的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融 资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 95,000,000.00 296,326,006.91 296,326,006.91 (三) 市场风险 市场风險是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 148 / 165 2016 年年喥报告 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本 公司面临的市场利率变动的风险主要与夲公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日本公司的银行借款人民币95,000,000.00元(2015年12月31日：人民币 93,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下假定利率变動50个基准点，不会对本公司的利润 总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇彙率变动而发生波动的风险本 公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重 大 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币 性项目说明。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允價值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 128,190,950.52 （2）权益工具投资 14,012.99 14,012.99 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量 且其变動计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （彡）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 歭续以公允价值计量的 128,204,963.51 128,204,963.51 资产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 149 / 165 2016 年年度报告 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 嘚资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用□不适用 本公司期末以公尣价值计量且变动计入当期损益的金融资产为持有的公开证券市场债券和股 票其以公开市场证券市场交易价值为持续第一层公允价值的確认依据。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、 持续和非持续第彡层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用 6、 持续的